Luận văn Thạc sĩ: Các yếu tố ảnh hưởng tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Trong bối cảnh môi trường kinh tế và tài chính Việt Nam không ngừng biến động và cạnh tranh gay gắt, việc duy trì và nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính của các ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên tối quan trọng. Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) là một chỉ số then chốt, phản ánh khả năng sinh lời cốt lõi từ hoạt động tín dụng và mức độ rủi ro liên quan, đồng thời thể hiện hiệu quả quản lý tài sản và chi phí vốn. Nghiên cứu này tập trung phân tích các yếu tố tài chính nội tại ảnh hưởng đến NIM, nhằm cung cấp cái nhìn sâu sắc về cơ chế vận hành, từ đó đề xuất các giải pháp thiết thực để các NHTM tối ưu hóa hiệu quả, tăng cường năng lực cạnh tranh và đảm bảo sự phát triển bền vững trong dài hạn.

Các nhà quản lý ngân hàng, chuyên gia phân tích tài chính, nhà hoạch định chính sách ngành ngân hàng, và các nhà nghiên cứu trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng.

Luận văn "Các yếu tố ảnh hưởng tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam" được thực hiện nhằm đánh giá mức độ tác động của các yếu tố tài chính nội tại đến Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM), một chỉ số quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động và mức độ rủi ro tín dụng. Nghiên cứu sử dụng dữ liệu bảng từ 24 Ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn 2014–2024, với tổng cộng 264 quan sát. Để kiểm định các mối quan hệ, các phương pháp hồi quy dữ liệu bảng như FEM (Fixed Effects Model), REM (Random Effects Model) và FGLS (Feasible Generalized Least Squares) đã được áp dụng. Các biến độc lập được xem xét bao gồm tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLP), thu nhập ngoài lãi (NII), tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản (LOAN), vốn chủ sở hữu (ETA), chi phí hoạt động (OPEX) và lãi suất ngầm (IP). Kết quả nghiên cứu cho thấy phần lớn các biến tài chính nội tại có tác động đáng kể đến NIM. Cụ thể, ROA và OPEX có tác động cùng chiều mạnh mẽ, trong khi LLP và NII lại có tác động ngược chiều. Những phát hiện này hoàn toàn phù hợp với các lý thuyết quản trị ngân hàng hiện đại, lý thuyết chi phí giao dịch và lý thuyết rủi ro – lợi nhuận. Từ đó, luận văn đưa ra những hàm ý chính sách quan trọng, giúp các NHTM và cơ quan quản lý nâng cao hiệu quả hoạt động, kiểm soát rủi ro tín dụng và hướng tới sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng Việt Nam.