CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ - THUYẾT MINH BÁO CÀO TÀI CHÍNH Q4 - 2009

Chia sẻ: Muay Thai | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:17

Thêm vào BST

Báo xấu

98
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Chiếu xạ An Phú được hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3700480244 cấp lần đầu ngày 20 tháng 01 năm 2003 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp. Trong quá trình hoạt động, các thay đổi về tên Công ty, người đại diện theo pháp luật, vốn điều lệ và ngành nghề kinh doanh của Công ty đã lần lượt được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Dương chứng nhận tại các giấy...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ - THUYẾT MINH BÁO CÀO TÀI CHÍNH Q4 - 2009

CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương. BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Chiếu xạ An Phú được hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3700480244 cấp lần đầu ngày 20 tháng 01 năm 2003 do Sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp. Trong quá trình hoạt động, các thay đổi về tên Công ty, người đại diện theo pháp luật, vốn điều lệ và ngành nghề kinh doanh của Công ty đã lần lượt được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Dương chứng nhận tại các giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi như sau: - Thay đổi lần thứ nhất, ngày 01 tháng 02 năm 2005; - Thay đổi lần thứ hai, ngày 23 tháng 11 năm 2006; - Thay đổi lần thứ ba, ngày 19 tháng 03 năm 2007; - Thay đổi lần thứ tư, ngày 23 tháng 05 năm 2007; - Thay đổi lần thứ năm, ngày 14 tháng 03 năm 2008; - Thay đổi lần thứ sáu, ngày 20 tháng 02 năm 2009. - Thay đổi lần thứ bảy, ngày 21 tháng 07 năm 2009 2. Lĩnh vực kinh doanh Hoạt của Công ty theo giấy phép kinh doanh bao gồm: - Chiếu xạ khử trùng các loại thuỷ sản, các loại dụng cụ y tế. - Dịch vụ bảo quản rau quả đông lạnh. - Dịch vụ bảo quản các loại thực phẩm. - Chiếu xạ bảo quản các loại sản phẩm công nghiệp và các sản phẩm tiêu dùng khác. - Đầu tư tài chính về cổ phiếu, cổ phần. - Mua bán thủy hải sản, hàng nông sản các loại Công ty có trụ sở chính tại Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương. Đến ngày 31/12/2009, tổng số cán bộ nhân viên Công ty là 123 người, trong đó số nhân viên quản lý là 12 người. II. NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN , ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Niên độ kế toán Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng 8
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Viêt Nam Cho đến ngày lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc Công ty đã áp dụng các chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Bộ Tài chính Việt Nam ban hành. Tuân thủ các quyết định và thông tư hướng dẫn các chuẩn mực kế toán Việt Nam nói trên, Ban Giám đốc Công ty đã lựa chọn các chuẩn mực kế toán Việt Nam có thể áp dụng được đối với hoạt động kinh doanh của Công ty để lập Báo cáo tài chính. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán chứng từ ghi sổ. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền: Tiền và khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, các khoản tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn). Các nghiệp vụ phát sinh bằng đồng tiền khác ngoài đồng Việt Nam (VND) được chuyển đổi thành đồng Việt Nam theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ. Số dư các tài sản bằng tiền, tương đương tiền và công nợ có gốc là ngoại tệ tại ngày kết thúc năm tài chính được quy đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại ngày kết thúc năm tài chính. Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh được ghi nhận vào chi phí hoặc doanh thu hoạt động tài chính trong năm tài chính. 2. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho và dự phòng hàng tồn kho: Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc bao gồm giá mua trên hoá đơn và các chi phí liên quan phát sinh nhằm đưa hàng tồn kho vào vị trí sẵn sàng sử dụng, hay dựa trên ước tính của Công ty. Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho với giá trị được xác định theo phương phát bình quân gia quyền. Dự phòng hàng tồn kho được lập cho số lỗ ước tính phát sinh khi giá gốc vượt quá giá trị có thể thực hiện được của hàng tồn kho vào ngày kết thúc năm tài chính. Các khoản tăng, giảm số dư tài khoản dự phòng này được tính vào giá vốn hàng bán trong năm tài chính. 3. Nguyên tắc ghi tài sản cố định và khấu hao tài sản cố định: Tài sản cố định được phản ánh theo nguyên giá và giá trị hao mòn luỹ kế. Nguyên giá tài sản cố định (TSCĐ) bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa TSCĐ vào hoạt động như dự kiến. Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới TSCĐ được vốn hóa, ghi tăng nguyên giá tài sản cố định; các chi phí bảo trì, sửa chữa được tính vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. Khi TSCĐ được bán hay thanh lý, nguyên giá và 9
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 giá trị hao mòn lũy kế được xóa sổ và bất kỳ các khoản lãi lỗ nào phát sinh do thanh lý TSCĐ đều được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh. Khấu hao TSCĐ hữu hình và vô hình được tính theo phương pháp đường thẳng, áp dụng cho tất cả các tài sản theo tỷ lệ được tính toán để phân bổ nguyên giá trong suốt thời gian ước tính sử dụng và phù hợp với qui định tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính về việc ban hành Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định. Thời gian sử dụng ước tính của các tài sản cho mục đích tính toán này như sau: Loại tài sản cố định: Thời gian (năm) Nhà cửa vật kiến trúc 15 Máy móc thiết bị 07-10 Phương tiện vận tải 06 Thiết bị dụng cụ quản lý 05 Quyền sử dụng đất có thời hạn 20 Phần mềm quản lý kho lạnh 05 5. Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính: Giá trị của các khoản đầu tư tài chính được xác định theo giá gốc của từng loại đầu tư. Dự phòng đầu tư tài chính ngắn hạn và dài hạn được xác lập trên cơ sở đánh giá của Ban Giám đốc về khả năng và mức độ tổn thất khi xảy ra giảm giá đối với từng loại đầu tư. 6. Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay và vốn hoá các khoản chi phí đi vay: Các khoản chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí hoạt động kinh doanh trong kỳ khi phát sinh nếu không đủ điều kiện được vốn hoá theo quy định. Theo đó, chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang thì được vốn hoá. Việc vốn hoá chi phí đi vay sẽ được tạm ngừng trong thời gian quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết. Ngoài ra, việc vốn hoá chi phí đi vay sẽ chấm dứt khi các hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng hoặc bán đã hoàn thành. 7. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hoá các khoản chi phí khác: Chi phí trả trước dài hạn bao gồm chủ yếu chi phí về sửa chữa TSCĐ không đủ điều kiện ghi nhận tăng nguyên giá, giá trị của các tài sản không có đủ tiêu chuẩn là TSCĐ (có giá trị nhỏ hơn 10 triệu đồng) như công cụ dụng cụ, phụ tùng thay thế. Chi phí trả trước dài hạn sẽ được phân bổ không quá 3 năm vào chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh kể từ khi bắt đầu sử dụng. 8. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: Chi phí phải trả bao gồm giá trị các khoản chi phí đã tính trước vào chi phí hoạt động kinh doanh trong năm tài chính của Công ty nhưng chưa được thực chi tại thời điểm kết thúc năm tài chính. 10. Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: 10
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Vốn đầu tư ban đầu của Công ty được ghi nhận theo giá trị vốn góp của các cổ đông. Trong quá trình hoạt động, vốn đầu tư của Công ty được ghi nhận tăng lên theo giá trị vốn góp tăng lên của các cổ đông. Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 3 số 4603000059 ngày 19/3/2008 tăng vốn điều lệ của công ty từ 50.000.000.000 đồng lên 60.000.000.000 đồng, thay đổi lần thứ 5 tăng vốn điều lệ từ 60.000.000.000 đồng lên 86.400.000.000 đồng, bằng hình thức góp vốn. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể chia cho các bên góp vốn sau khi được thông qua bởi Nghị quyết cuộc họp Đại hội đồng cổ đông. Cổ tức được chia từ lợi nhuận chưa phân phối dựa trên tỷ lệ góp vốn của từng cổ đông. 11. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu: Doanh thu cung cấp dịch vụ: được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy. Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Báo cáo tài chính của kỳ đó. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thoả mãn các điều kiện sau: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ. Doanh thu hoạt động tài chính là các khoản thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng, lãi tiền gửi có kỳ hạn, lãi chênh lệch tỷ giá (nếu có). 12. Nguyên tắc ghi nhận chi phí tài chính: Chi phí hoạt động tài chính của Công ty bao gồm các khoản dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư, chi phí lãi tiền vay không được vốn hoá theo quy định, các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm tài chính. Trong đó chi phí lãi tiền vay là gồm lãi vay phải trả trong năm của các khoản vay ngắn hạn và dài hạn của Công ty được xác định theo số nợ gốc vay, lãi suất vay đã được thoả thuận và thời gian vay thực tế. 13. Nguyên tắc ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm hiện hành. 15. Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác: Khoản phải thu: Các khoản phải thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ phải thu từ khách hàng của Công ty và các khoản phải thu khác cộng với dự phòng nợ phải thu khó đòi. Khoản phải thu khách hàng được ghi nhận căn cứ vào giá trị sản phẩm, dịch vụ đã được chuyển giao cho khách hàng và đã được khách hàng chấp nhận thanh toán nhưng chưa thanh toán hoặc chưa thanh toán hết. Hợp đồng kinh tế và số lượng hàng hoá, sản phẩm xuất bán thực tế là cơ sở để Công ty phát hành hoá đơn bán hàng. 11
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại ngày kết thúc năm tài chính. Nghĩa vụ thuế như sau: Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Dịch vụ do Công ty cung cấp chịu thuế giá trị gia tăng theo các mức thuế sau: - Dịch vụ chiếu xạ phục vụ cho nghiên cứu khoa học chịu thuế suất GTGT: 5% - Dịch vụ chiếu xạ các sản phẩm chịu thuế suất GTGT: 10% - Dịch vụ đá khô, dịch vụ bốc xếp: 5% - Dịch vụ đá dẻo, dịch vụ lưu kho: 10% Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN): Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% trong 10 năm kể từ năm 2005 theo công văn số 2564/CT-TT&HT ngày 20/04/2006 của Cục thuế tỉnh Bình Dương. Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 5 năm tiếp theo theo giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 2564/CT-TT&HT ngày 20/04/2006 của Cục thuế tỉnh Bình Dương. Năm 2009 là năm thứ 3 Công ty được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Theo Thông tư số 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 của Bộ Tài chính, Công ty thuộc diện được giảm 30% thuế TNDN của năm 2009 do có số lao động bình quân từng quý trong năm 2009 nhỏ hơn 300 lao động (không kể lao động có hợp đồng ngắn hạn dưới 3 tháng). Công ty lập Báo cáo tài chính theo quý nên lựa chọn thực hiện phương pháp giảm thuế thu nhập doanh nghiệp trên kết quả hoạt động kinh doanh của quý 1,2, 3, 4 năm 2009. Các loại thuế khác: Theo quy định hiện hành của Việt Nam. Các khoản khác biệt về thuế sau khi Cơ quan thuế kiểm tra và kết luận sẽ được Công ty điều chỉnh sổ kế toán một cách tương ứng. V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1. Tiền: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Tiền mặt tại quỹ (i) 557.373.638 259.517.673 - Tiền gửi ngân hàng (ii) 3.763.528.754 456.333.202 Cộng 4.320.902.392 715.850.875 12
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 (i) Số dư tiền mặt tại quỹ vào ngày 31/12/2009 bao gồm: USD VND - Ngoại tệ - USD - - - Đồng Việt Nam (VND) 557.373.638 Cộng 557.373.638 (ii) Số dư tiền gửi ngân hàng tại ngày 31/12/2009 bao gồm: USD VND - Tiền gửi ngân hàng bằng USD 294.32 5.280.395 - Tiền gửi ngân hàng bằng VND 3.758.248.359 Cộng 3.763.528.754 2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 Đầu tư cổ phiếu 1.525.484.496 - Tiền gửi có kỳ hạn - 1.200.000.000 20.362.362.500 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư (1.172.248.000) ngắn hạn - Cộng 1.200.000.000 20.715.598.996 3. Các khoản phải thu ngắn hạn khác: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn 319.439.953 Thuế nhập khẩu tạm nộp của hàng tạm - nhập tái xuất 1.714.647 1.714.647 - Chi phí trả trước cho Aphis FY 2010 2.174.593.421 - Thu BHTN từ công nhân nghỉ việc 26.739 - Trợ cấp ốm đau phải trả (5.399.722) - Phải trả khác (46.495.930) - Phải thu bổ sung thuế TNCN 2009 20.591.521 Cộng 2.145.030.676 321.154.600 13
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 4. Hàng tồn kho: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 28.750.000 55.637.300 - Nguyên liệu, vật liệu 42.711.726 66.263.799 - Công cụ, dụng cụ Cộng 71.461.726 121.901.099 5. Thuế và các khoản phải thu Nhà nước: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 Thuế GTGT được khấu trừ 1.133.192.534 - Cộng 1.133.192.534 7. Phải thu dài hạn khác: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 Ký quỹ phát hành thẻ visa 127.581.856 - Cộng 127.581.856 14
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 8. Tăng giảm tài sản cố định hữu hình: Đơn vị: VND Nhà cửa, Máy móc, trang Phương tiện vận Thiết bị, dụng cụ Tổng cộng thiết bị tả i quản lý vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Số dư đầu kỳ 32.041.785.485 35.151.784.980 1.102.043.125 366.979.685 68.662.593.275 736.000.000 - Mua trong kỳ - 2.241.708.584 96.274.057 3.073.982.641 158.250.000 - Đầu tư XDCB hoàn thành 4.686.367.351 - 4.844.617.351 - Tăng khác - - - - - - Chuyển sang BĐS đầu tư - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - 611.569.948 28.937.950 640.507.898 - Giảm khác - - - - Số dư cuối kỳ 36.728.152.836 36.046.034.980 2.732.181.761 434.315.792 75.940.685.369 GIÁ TRỊ HAO MÒN Số dư đầu kỳ 5.851.519.855 11.045.745.054 384.673.880 159.125.844 17.441.064.633 - Khấu hao trong kỳ 2.292.075.337 3.746.689.760 218.420.592 78.621.258 6.335.806.947 - Tăng khác - - - - - - Chuyển sang BĐS đầu tư - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - 93.434.298 23.150.359 116.584.657 - Giảm khác - - - - Số dư cuối kỳ 8.143.595.192 14.792.434.814 509.660.174 214.596.743 23.660.286.923 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu kỳ 26.190.265.630 24.106.030.928 717.369.244 207.862.840 51.221.528.642 Tại ngày cuối kỳ 28.584.557.644 21.253.600.166 2.222.521.587 219.719.049 52.280.398.446 15
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 10. Tăng giảm tài sản cố định vô hình: Đơn vị: VND TSCĐ vô Quyền sử Quyền phát Bản quyền, Phần mềm Tổng cộng hình khác dụng đất hành bằng sáng chế kho lạnh NGUYÊN GIÁ Số dư đầu năm 8.178.966.721 - - 36.000.000 - 8.214.966.721 - Mua trong kỳ - - - - - Tạo ra từ nội bộ doanh nghiệp - - - - - - - Tăng do hợp nhất kinh doanh - - - - - - - Tăng khác - - - 18.000.000 - 18.000.000 - Thanh lý, nhượng bán - - - - - - - Giảm khác - - - - - - Số dư cuối năm 8.178.966.721 - - 54.000.000 - 8.232.966.721 GIÁ TRỊ HAO MÒN Số dư đầu năm 408.948.336 - - 3.600.000 - 412.548.336 - Khấu hao trong kỳ (*) 408.948.336 - - 9.309.677 - 418.258.013 - Tăng khác - - - - - - - Thanh lý, nhượng bán - - - - - - - Giảm khác - - - - - - Số dư cuối năm 817.896.672 - - 12.909.677 - 830.806.349 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày đầu năm 7.770.018.385 - - 32.400.000 - 7.802.418.385 Tại ngày cuối kỳ 7.361.070.049 - - 41.090.323 - 7.402.160.372 (*): Quyền sử dụng đất được thực hiện trích khấu hao từ năm tài chính 2008 số tiền 408.948.336 đồng với thời gian trích khấu hao là 20 năm theo Công văn số 2658/CT-TT&HT ngày 21/4/2008 của Cục Thuế tỉnh Bình Dương. 16
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyên Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 14. Chi phí trả trước dài hạn: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Tiền thuê đất 19.395.769 21.820.230 - Nguồn xạ 33.590.165.596 28.292.464.347 - Chi phí sửa chữa nhà ăn, nhà vệ sinh 49.327.882 33.603.368 - Chi phí sửa chữa xe Crown 39.793.980 128.537.006 - Pallet cho kho lạnh 67.113.634 245.249.992 - Máy vi tính, máy in, máy đếm tiền, bàn ghế 123.768.915 121.985.693 - Chi phí bộ chữ nổi Inox – logo 29.562.000 - Chi phí chương trình chiếu xạ trái cây 2.578.535.000 - Chi phí mua thanh long chiếu xạ 85.364.434 23.577.053.619 - Dây băng tải, hệ thống loại dummy 257.042.863 - Chi phí sửa chữa cửa kho lạnh, 53.333.332 Cộng 36.858.841.404 28.873.222.636 15. Vay và nợ ngắn hạn: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Nợ dài hạn đến hạn trả 1.600.000.000 8.019.811.500 CN Ngân hàng phát triển Bình Dương - 3.919.811.500 1.600.000.000 4.100.000.000 Quỹ đầu tư phát triển Bình Dương Cộng 1.600.000.000 8.019.811.500 16. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - 284.087.040 Thuế giá trị gia tăng - 1.852.194.197 777.525.068 Thuế thu nhập doanh nghiệp - 30.487.033 49.053.045 Thuế thu nhập cá nhân - - - Thuế nhà đất và tiền thuê đất - - - Các loại thuế khác - - - Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Cộng 1.882.681.230 1.110.665.153 17
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyên Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 17. Chi phí phải trả: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Phí dịch vụ tư vấn niêm yết 70.000.000 70.000.000 - Phí kiểm toán báo cáo tài chính 45.000.000 - Chi phí hoa hồng 56.316.668 Cộng 70.000.000 171.316.668 18. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - - Tài sản thừa chờ giải quyết - - 58.778.746 52.270.481 Kinh phí công đoàn - (266.400) 28.646.200 Bảo hiểm xã hội - (78.144) - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - - - Phải trả về cổ phần hoá - - - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - - - Doanh thu chưa thực hiện - 7.736.685.831 Các khoản phải trả phải nộp khác + Phải trả cổ tức năm 2008 7.721.790.000 + Phải trả khác 14.895.831 Cộng 58.434.202 7.817.602.512 20. Vay và nợ dài hạn: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Vay dài hạn 1.100.000.000 2.700.000.000 + CN Ngân hàng phát triển Bình Dương - - + Quỹ đầu tư phát triển Bình Dương (ii) 1.100.000.000 2.700.000.000 + Trái phiếu phát hành - Nợ dài hạn - - Cộng 1.100.000.000 2.700.000.000 (ii) Vay Quỹ đầu tư Phát triển Bình Dương để mua sắm máy móc thiết bị và xây dựng Nhà máy với lãi suất 0,75% tháng. Khoản vay này được đảm bảo bằng việc thế chấp bằng tài sản hình thành từ vốn vay với nguyên giá 30.714.910.110 đồng. Kế hoạch trả nợ khoản vay này đến quý 2/2011. 18
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyên Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 22. Vốn chủ sở hữu: a. Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu Đơn vị: VND Chênh lệch tỷ thuộcỹvkhác ủ Qu Lợi nhuận sau Vốn đầu tư của Quỹ đầu tư Quỹ dự phòng ốn ch thuế chưa phân Tổng cộng giá hối đoái phát triển tài chính chủ sở hữu sở hữu phối Số dư đầu năm trước 86.400.000.000 10.693.608.874 97.093.608.874 - Tăng vốn trong năm trước - - - - - - Lãi trong năm trước - - - - - 27.841.273.259 27.841.273.259 - Tăng khác - - - - - - - - Trích lập các quỹ năm trước - - - - 2.286.337.300 (4.513.639.161) (2.227.301.861) - Giảm vốn trong năm trước - - - - - - - - Chia cổ tức trong năm trước - - - - - (30.240.000.000) (30.240.000.000) - Lỗ trong năm trước - - - - - - - Giảm khác - - - - - (396.000.000) (396.000.000) - - - 2.286.337.300 Số dư cuối năm trước/đầu năm nay 86.400.000.000 3.385.242.972 92.071.580.272 - Tăng vốn trong kỳ nay - - - - - - - Lãi trong kỳ nay - - - - - 28.718.905.589 28.718.905.589 - Tăng khác(ii) - 8.899.432 - - - 8.899.432 - Trích lập các quỹ năm nay (i) - - 192.413.224 1.669.082.270 1.435.945.279 (6.151.778.685) (2.854.337.912) - Giảm vốn trong kỳ này - - - - - - Chia cổ tức trong kỳ nay - - - - - - Lỗ trong kỳ này - - - - - - - Giảm khác (iii) - - - - (474.500.000) (474.500.000) Số dư cuối năm nay 86.400.000.000 8.899.432 192.413.224 1.669.082.270 3.722.282.579 25.477.869.876 117.470.547.381 19
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Thời điểm thực hiện báo cáo kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 (i) Trích lập các quỹ năm nay 6.151.778.685 Trích quỹ Đầu tư phát triển 1.669.082.270 Trích quỹ Dự phòng tài chính 1.435.945.279 Trích quỹ Khen thưởng phúc lợi 2.854.337.912 Trích quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 192.413.224 (ii) Tăng khác 8.899.432 Chênh lệch do đánh giá lại tỷ giá ngoại tệ (iii) Giảm khác 474.500.000 Chi phụ cấp HĐQT 474.500.000 b. Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Caledonia Investments Plc 5.599.990.000 5.599.990.000 - Công ty TNHH 1 TV Tài chính Cao su 5.540.300.000 16.135.980.000 - Công ty TNHH 1 TV Cao su Bà Rịa 10.000.000.000 10.000.000.000 - Quỹ tầm nhìn SSI 13.200.000.000 13.200.000.000 - Các cổ đông khác 52.059.710.000 41.464.030.000 Cộng 86.400.000.000 86.400.000.000 c. Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận: Đơn vị: VND 31/12/2009 Năm 2008 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm 86.400.000.000 86.400.000.000 + Vốn góp tăng trong kỳ - - + Vốn góp giảm trong kỳ - - + Vốn góp cuối năm - - - Cổ tức, lợi nhuận đã chia 21.600.000.000 d. Cổ phiếu: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 8.640.000 8.640.000 - Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 8.640.000 8.640.000 + Cổ phiếu phổ thông 8.640.000 8.640.000 - - + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu được mua lại - - 20
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Thời điểm thực hiện báo cáo kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 - - + Cổ phiếu phổ thông - - + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 8.640.000 8.640.000 + Cổ phiếu phổ thông 8.640.000 8.640.000 + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000VND/cổ phiếu e. Các quỹ của doanh nghiệp: Đơn vị: VND 31/12/2009 01/01/2009 - Quỹ đầu tư phát triển 1.669.082.270 - - Quỹ dự phòng tài chính 3.722.282.579 2.286.337.300 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 192.413.224 - - Quỹ khen thưởng phúc lợi 1.267.276.282 2.149.106.441 Cộng 6.851.054.355 4.435.443.741 VI. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 25. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 61.280.135.215 54.698.512.251 - Doanh thu dịch vụ cho thuê kho lạnh 5.835.264.056 8.420.227.587 - Doanh thu dịch vụ chiếu xạ 52.509.768.907 44.156.854.280 - Doanh thu dịch vụ bốc xếp 2.161.091.152 1.892.728.419 - Doanh thu khác 774.011.100 228.701.965 27. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 Tổng doanh thu thuần 61.280.135.215 54.698.512.251 - Doanh thu bán hàng - - - Doanh thu cung cấp dịch vụ 61.280.135.215 54.698.512.251 21
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Thời điểm thực hiện báo cáo kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 28. Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 - Giá vốn hàng hoá đã bán - - - Giá vốn dịch vụ đã cung cấp 23.818.105.644 19.289.201.941 Cộng 23.818.105.644 19.289.201.941 29. Doanh thu hoạt động tài chính: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 - Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1.117.423.059 3.038.443.984 - Cổ tức, lợi nhuận được chia 518.200 33.200.000 - Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện 50.123.838 330.400 Cộng 1.168.065.097 3.071.974.384 30. Chi phí tài chính: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 - Lãi tiền vay 503.915.410 1.401.435.750 - Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư (i) (395.882.664) 1.172.248.000 Cộng 108.032.746 2.573.683.750 (i) Diễn giải khoản dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn : - Hoàn nhập chi phí dự phòng đã trích năm 2008 (1.172.248.000) - Lỗ do bán chứng khoán kỳ này 776 365 336 Cộng (395.882.664) 31. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trên thu (i) 2.193.166.649 2.726.994.320 nhập chịu thuế năm hiện hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập của năm trước vào chi phí thuế TNHH của năm nay - - Cộng 2.193.166.649 2.726.994.320 (i) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (1) 30.912.072.238 30.568.267.579 Cổ tức, lợi nhuận được chia (2) 33.200.000 22
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Thời điểm thực hiện báo cáo kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Các khoản chi phí không hợp lý (3) 418.879.886 73.834.250 Tổng lợi nhuận kế toán chịu thuế (=(1) - (2)+(3)) (4) 31.330.952.124 30.608.901.829 Thuế suất thuế thu nhập hiện hành (5) 10% 10% Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (= (4) x (5)) (6) 3.133.095.212 3.060.890.183 Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm 30% lợi nhuận của Quý 4/2008 (7) 333.895.863 Thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm 30% lợi nhuận của năm 2009 (7) 939.928.563 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành (= (6) - (7)) 2.193.166.649 2.726.994.320 33. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 - Chi phí nguyên liệu, vật liệu 4.740.547.092 4.158.312.266 - Chi phí nhân công 9.141.594.742 8.251.664.706 - Chi phí khấu hao TSCĐ 6.754.064.960 6.446.709.258 - Chi phí dịch vụ mua ngoài 2.959.560.249 3.028.033.897 - Chi phí khác bằng tiền 7.863.429.249 2.732.439.338 Cộng 31.459.196.292 24.617.159.465 34. Lãi cơ bản trên cổ phiếu: Đơn vị: VND Năm 2009 Năm 2008 - Lợi nhuận kế toán sau thuế TNDN 28.718.905.589 27.841.273.259 - Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận hoặc lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông - - + Các khoản điều chỉnh tăng - - + Các khoản điều chỉnh giảm - - - Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 28.718.905.589 27.841.273.259 - Cổ phiếu phổ thông đang lưu hành bình quân trong kỳ 8.640.000 8.640.000 - Lãi cơ bản trên cổ phiếu 3.324 3.222 VIII. NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 3. Thông tin về các bên có liên quan: Thu nhập của các thành viên quản lý chủ chốt: 23
CÔNG TY CỔ PHẦN CHIẾU XẠ AN PHÚ Địa chỉ: Ấp 1B, xã An Phú, huyện Thuận An, tỉnh Bình Dương BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Thời điểm thực hiện báo cáo kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 Các thành viên chủ chốt gồm: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và Kế toán trưởng. Năm 2009 Năm 2008 - Tiền lương 1.099.486.032 873.737.308 - Thù lao 438.000.000 396.000.000 - Tiền thưởng 665.550.537 173.558.630 Cộng 2.203.036.569 1.443.295.938 5. Thông tin so sánh: Số liệu được sử dụng để so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 của Công ty Cổ phần Chiếu xạ An Phú (tên cũ là Công ty CP An Phú Bình Dương) đã được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Nam Việt. 6. Tính hoạt động liên tục của Công ty: Trong năm tài chính, không có hoạt động hoặc sự kiện phát sinh nào có ảnh hưởng đáng kể đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty. Vì vậy, Báo cáo tài chính của Công ty được lập trên cơ sở giả định Công ty sẽ hoạt động liên tục. Ngày 20 tháng 01 năm 2010 NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC Trần Ngọc Minh Nguyễn Đắc Đoàn Vương Đình Khoát 24