Đề tài: Tổng quan kiểm soát rủi ro và thực trạng kiểm soát rủi ro của công ty xuất nhập khẩu và xây dựng Việt Nam Vinaconex

Chia sẻ: Pé Kẹo | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:32

Thêm vào BST

Báo xấu

247
lượt xem 84
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài "Tổng quan kiểm soát rủi ro và thực trạng kiểm soát rủi ro của công ty xuất nhập khẩu và xây dựng Việt Nam Vinaconex" trình bày nội dung gồm các phần sau: phần 1 tổng quan về kiểm soát rủi ro, phần 2 thực trạng kiểm soát và các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động công ty xuất nhập khẩu ở Việt Nam.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Đề tài: Tổng quan kiểm soát rủi ro và thực trạng kiểm soát rủi ro của công ty xuất nhập khẩu và xây dựng Việt Nam Vinaconex

Đề tài : TỔNG QUAN KIỂM SOÁT RỦI RO VÀ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO CỦA CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ XÂY DỰNG VIỆT NAM (VINACONEX)
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU.............................................................................................................4 PHẦN 1 :......................................................................................................................5 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO ..............................................................5 1.KIỂM SOÁT RỦI RO ........................................................................................ 5 1.1 Kiểm soát rủi ro là gì ?..................................................................................5 1.2 Một số vấn đề cơ bản về kiểm soát rủi ro..................................................6 1.2.1Các trường hợp kiểm soát rủi ro được sử dụng.................................... 6 1.2.2Mối quan hệ của kiểm soát rủi ro đối với các vấn đề khác trong quản trị rủi ro............................................................................................................. 7 1.2.3Mối liên hệ giữa kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro:................................7 1.2.4 Kiểm soát rủi ro và rủi ro suy đoán:...................................................... 8 1.3. Một số khái niệm có mối quan hệ với kiểm soát rủi ro.............................8 2. PHƯƠNG PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO......................................................... 9 3.PHÂN LOẠI KIỂM SOÁT RỦI RO......................................................................... 9 4. BIỆN PHÁP CƠ BẢN ĐỂ KIỂM SOÁT RỦI RO.......................................10 4.1.Các biện pháp né tránh rủi ro...................................................................... 10 4.1.1. Chủ động né tránh rủi ro: ................................................................... 10 4.1.2 Loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro: ......................................... 10 4.2 Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất.............................................................. 11 4.3. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: ..........................................................13 4.3.1 Cứu lấy những tài sản còn sử dụng được:..........................................13 4.3.2 Sự chuyển nợ: ......................................................................................13 4.3.3.Kế hoạch giải quyết các hiểm họa: ...................................................13 4.3.4 Sự dự phòng (by George Head): ..........................................................14 4.3.5 Phân chia rủi ro: ...................................................................................14 4.4 Các biện pháp chuyển giao rủi ro...............................................................14 4.5. Các biện pháp đa dạng hóa rủi ro.............................................................. 15 4.6.Các biện pháp quản trị thông tin:................................................................ 15 5.NHỮNG NỔ LỰC KIỂM SOÁT CỦA XÃ HỘI VÀ CHÍNH PHỦ.............17 5.1.Nỗ lực của các tổ chức riêng lẻ và phi lợi nhuận......................................17 5.2.Những nỗ lực của chính phủ:..................................................................... 17 6.ĐÁNH GIÁ KIỂM SOÁT RỦI RO..................................................................18 6.1Những lợi ích của kiểm soát rủi ro trong doanh nghiệp.............................18 6.2Hiệu quả của các hành động từ đánh giá rủi ro..........................................20 PHẦN 2 :....................................................................................................................21
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU Ở VIỆT NAM........21 2.NHỮNG RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU.....................................................................................................................24 2.1. Rủi ro trong đàm phán hợp đồng ngoại thương: ......................................24 2.1.1 Chuyên môn yếu:..................................................................................25 2.1.2 Ngoại ngữ yếu:.....................................................................................25 2.1.3 Không hiểu biết đầy đủ về hàng hoá:.................................................25 2.1.4. Nghệ thuật đàm phán, kỹ năng giao tiếp:...........................................25 2.2. Những rủi ro trong soạn thảo kí kết hợp đồng:........................................26 2.3. Rủi ro trong quá trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu:......26 3.CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG NGOẠI THƯƠNG.........27 3.1. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong kí kết hợp đồng................................27 3.1.1. Biện pháp hạn chế rủi ro trong đàm phán hợp đồng ngoại thương: 27 3.1.2. Biện pháp hạn chế rủi ro trong soạn thảo, ký kết hợp đồng:...........27 3.1.3.Biện pháp hạn chế rủi ro trong quá trình tổ chức thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu:..............................................................................................28 3.2. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quá trình vận chuyển, giao nhận, . .28 3.3. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong quá trình thanh toán ........................29 3.4. Phòng ngừa và hạn chế một số rủi ro khác ..............................................30 KẾT LUẬN................................................................................................................32
LỜI MỞ ĐẦU …… Ngày nay, với sự hổ trợ tích cực của mạng thông tin toàn c ầu và s ự ti ến b ộ nhanh của khoa học kỹ thuật, các hoạt động kinh doanh đã trở nên đa dạng và hiệu quả hơn. Tuy nhiên, những rủi ro cũng theo đó phát sinh nhiều hơn và ph ức t ạp hơn. Điều này đòi hỏi nhà quản trị phải nhận biết các rủi ro mà doanh nghiệp có thể phải đối mặt trong tương lai ( như : rủi ro từ những tác động c ủa môi tr ường vĩ mô, rủi ro trong giao dịch kinh doanh,trong thanh toán, rủi ro về hối đoái và những rủi ro về tài chính- tín dụng…) để có thể đưa ra những đối sách thích h ợp. Mỗi quyết định xử lý rủi ro của nhà quản trị( để hạn chế tổn thất hoặc chấp nhận rủi ro đến một mức độ nhất định) đều có ảnh hưởng trực tiếp đến mức sinh lời của doanh nghiệp. Vì vậy, yêu cầu đặt ra cho các nhà quản trị là ph ải c ẩn th ận trong khi cân nhắc đưa ra những giải pháp xử lý rủi ro phù h ợp từng trường h ợp cụ thể. Để đáp ứng yêu cầu đó, nhóm chúng em đã theo tài li ệu sách v ở , ki ến th ức đã học và trang wed mạng và tổng kết những thực tiễn trong môi trường kinh doanh ở Việt Nam để thực hiện tiểu luận này nhằm cung cấp một số kiến th ức nho nhỏ cho nghiên cứu, quản trị những quan điểm xử lý rủi ro cũng nh ư bi ện pháp hạn chế tổn thất trong một số tình huống kinh doanh. 4
PHẦN 1 : TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO 1.KIỂM SOÁT RỦI RO 1.1 Kiểm soát rủi ro là gì ? Kiểm soát rủi ro đó là những kỹ thuật, những công cụ, những chiến lược, và những quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và (hoặc) mức độ của rủi ro và tổn thất hoặc lợi ích. Kiểm soát rủi ro bao gồm: Các kỹ thuật, công cụ, chiến lược và những chương trình cố gắng né tránh, đề phòng, và hạn chế rủi ro Những phương pháp hoàn thiện các kiến thức và sự hiểu biết trong hành vi tổ chức có tác động đến rủi ro. =>Là việc sử dụng các biện pháp kĩ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động…để né tránh hay ngăn ngừa, giảm thiểu những ảnh hưởng, những tổn thất đến với công ty, tổ chức hay tập đoàn. Việc thiết lập các thủ tục kiểm soát phụ thuộc vào mối quan hệ lợi ích- chi phí. Lợi ích của thủ tục kiểm soát = mức giảm trọng yếu của rủi ro từ thủ tục kiểm soát mang lại. Cao Trọng yếu % xảy ra Thấp Thấp Ước tính tổn thất Cao 5
- Bạn đã bao giờ gặp rủi ro chưa ? - Theo bạn trong hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp gặp những rủi ro gì ? - Bạn có nghĩ rằng chúng ta có thể kiểm soát được rủi ro hay không ? Trong cuộc sống hằng ngày và công việc, rủi ro có thể xuất hiện ở mọi lĩnh vực . Rủi ro không ngoại trừ một ai, một quốc gia, dân tộc nào. Rủi ro có thể xuất hiện mọi lúc, mọi nơi, trong mọi công việc. Rủi ro có thể xuất hiện ở những chỗ, những nơi, vào những lúc mà không một ai có thể ngờ tới. Ví dụ : Trong quá trình phát triển kinh tế thế giới tiềm ẩn các rủi ro trong thời gian vừa qua: + Nền kinh tế Hoa Kỳ, các quốc gia có nền kinh tế suy giảm. + Sự bất ổn của thị trường tài chính toàn cầu đe doạ môi trường kinh tế Thế giới. + Sự bùng phát các loại dịch bệnh. + Những căn thẳng về chính trị, đặc biệt là các quốc gia Trung Đông, giá dầu có thể tăng cao gây ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế toàn cầu. + Sự biến đổi của khí hậu trên Trái Đất. Môi trường kiểm soát rủi ro : ủy quyền và phân chia trách nhiệm, sự trung thực và các giá trị đạo đức, cơ cấu tổ chức, phong cách điều hành quản lý, hội đồng quản trị/ban kiểm soát, chính sách nhân sự, vai trò độc lập của bộ phận kiểm tra. 1.2 Một số vấn đề cơ bản về kiểm soát rủi ro 1.2.1Các trường hợp kiểm soát rủi ro được sử dụng Chi phí tài trợ rủi ro thường lớn hơn chi phí tổn thất được thấy như là chi phí cho công ty bảo hiểm gồm chi phí hành chính, lợi nhuận, thuế, hoa hồng…vv 6
Tổn thất phát sinh gián tiếp hay những chi phí ẩn không được phát hiện trong thời gian dài gồm những tổn thất về mặt thời gian, những tổn thất do áp lực xã hội. Tổn thất gây nên những tác động bên ngoài ảnh hưởng không tốt đến tổ chức ví dụ như tổ chức làm ô nhiễm môi trường đều làm tăng chi phí kiểm soát rủi ro của tổ chức. 1.2.2Mối quan hệ của kiểm soát rủi ro đối với các vấn đề khác trong quản trị rủi ro. Với đánh giá rủi ro: đánh giá rủi ro là việc phân tích tỉ mỉ và có kiểm chứng một tiến trình mà thông qua đó tổ chức có thể có được những lợi ích hay bị tổn thất khi rủi ro xảy ra. Sự liên hệ giữa kiểm soát rủi ro và đánh giá rủi ro làm xuất hiện “chuỗi rủi ro” gồm: 1. Mối hiểm họa: là những điều kiện dẫn đến tổn thất. Ví dụ: một bộ phận của máy móc được bảo quản không đúng cách. 2. Yếu tố môi trường: là bối cảnh mà trong đó nguy hiểm tồn tại. Ví dụ: sàn của phân xưởng nơi bộ phận máy móc này được lắp đặt. 3. Sự tương tác: là quá trình mà mối hiểm họa và môi tr ường rủi ro tác động lẫn nhau, đôi khi không có ảnh hưởng nhưng đôi khi dẫn đến tổn thất. Ví dụ: Một công nhân vận hành máy dập có thể bị tai nạn vì không có tấm chắn để ngăn ngừa đưa tay bất cẩn vào nơi dập. 4. Kết quả có thể là tốt hay xấu: là kết quả trực tiếp của sự tác động. Ví dụ: trong trường hợp này là sự tổn thương nghiêm trọng ở mắt. 5. Những hậu quả:không phải là những kết trực tiếp (việc bị tổn thương ở mắt) mà là những hậu quả lâu dài của sự cố xảy ra (sự khiếu nại bồi thường của công nhân khi bị tổn thương, sửa chữa máy móc, chi phí thuốc men, y tế…). Nhà quản lý rủi ro có thể phân tích bản chất của những nguy hiểm trong tổ chức môi trường mà những nguy hiểm này tồn tại, kết quả tiềm ẩn khi nguy hiểm tương tác với môi trường, kết quả trực tiếp của tai nạn và những hậu quả lâu dài. 1.2.3Mối liên hệ giữa kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro: Là mối quan hệ chặt chẻ vì nó ảnh hưởng đến tần suất và độ lớn của tổn thất cần được tài trợ. 7
Kiểm soát rủi ro có hiệu quả ảnh hưởng tích cực đến chi phí tài trợ rủi ro của tổ chức. Ví dụ, nếu tổ chức kiểm soát rủi ro chặt chẽ dẫn đến rủi ro không xảy ra chi phí tài trợ rủi ro sẽ không cần thiết nữa. 1.2.4 Kiểm soát rủi ro và rủi ro suy đoán: Kiểm soát rủi ro truyền thống nhắm vào những tổn thất có thể xảy ra hơn là những lợi ích. Kiểm soát rủi ro hiện nay áp dụng với tất cả các lọai rủi ro cả thuần túy lẫn suy đoán, ví dụ đối với rủi ro suy đoán tổ chức trong nước liên doanh với tổ chức marketing ở nước ngoài để thâm nhập vào một thị trường ngoài nước một mặt nó sẽ tạo ra những rủi ro mới mặt khác liên doanh sẽ cung cấp cho tổ chức sự đánh giá kỹ năng kiến thức giao tiếp với các tổ chức nước ngoài và khuyến khích tổ chức nước ngoài thực hiện thành công dự án 1.3. Một số khái niệm có mối quan hệ với kiểm soát rủi ro Rủi ro thuần tuý tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội sinh lời được. Nói cách khác, rủi ro thầun tuý là rủi ro chỉ gây ra những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm, như : hoả hoạn , mất cắp, tai nạn giao thông, tai nạn lao động,…và nó làm phát sinh một khoản chi phí ( để bù đắp thiệt hại ) nên phải có biện pháp phòng tránh hoặc hạn chế. Rủi ro suy đoán là rủi ro mà trong đó những cơ hội tạo ra thuận lợi gắn với những nguy cơ gây ra tổn thất, loại rủi ro này là động lực thúc đẩy hoạt động kinh doanh và có tính hấp dẫn của nó. Rủi ro có thể phân tán là rủi ro có thể giảm bớt nhờ con đường đóng góp quỹ chung để chia sẻ rủi ro. Rủi ro không thể phân tán là rủi ro không thể giảm bớt nhờ con đường đóng góp quỹ chung để chia sẻ rủi ro. Rủi ro có thể xuất hiện trong mọi ngành, mọi lĩnh vực : Trong mỗi lĩnh vực, bên cạnh những điểm chung vừa được bàn luận ở trên thì còn có những đặc điểm riêng của từng ngành, từng lĩnh vực. Rủi ro trong kinh doanh xuất-nhập khẩu : Rủi ro trong kinh doanh xuất- nhập khẩu là sự bất trắc có thể đo lường được, nó có thể gây ra những tổn thất, mất mát, thiệt hại hoặc làm mất đi những cơ hội sinh lời, nhưng cũng có thể đưa đến những lợi ích, những cơ hội thuận lợi trong hoạt động kinh doanh xuất-nhập khẩu. 8
Tóm lại,rủi ro theo nghĩa chung nhất được hiểu là điều không tốt lành bất ngờ xảy đến.Đây là cách hiểu thông thường nhất, những gì được coi là rủi ro luôn mang lại những điều mà con người không mong muốn. Khi “ rủi ro” xảy ra luôn đồng nghĩa với việc chủ thể tiếp nhận nó phải chịu một sự thiệt hại nào đó. 2. PHƯƠNG PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO Những phương pháp kiểm soát rủi ro nhằm làm thay đổi nguy cơ rủi ro của tổ chức được thực hiện bằng cách: +Lắp đặt hệ thống bảo an để ngăn chận sự thâm nhập bất hợp pháp vào những dữ liệu. +Lắp đặt những hệ thống chữa cháy, bảo đảm an toàn cho con người, tài sản. +Thực hiện những chương trình đào tạo và giáo dục cho công nhân nhằm nâng cao nhận thức, hiểu biết của họ về rủi ro và giúp họ biết sử dụng kỹ thuật để hạn chế những trường hợp đáng tiếc khi có rủi ro xảy ra. + Phát triển và thi hành những luật lệ đã được quy định, thường xuyên hướng dẫn nhân viên thực hiện những luật lệ quy định đó, với mục tiêu là quản trị những sự mất mát, và thương vong trong cơ cấu đối với sức mạnh tự nhiên. + Tăng cường kiểm soát rủi ro sẽ giúp tổ chức tránh được rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu thiệt hại, giảm thiểu những kết quả không mong muốn đối với tổ chức. 3.PHÂN LOẠI KIỂM SOÁT RỦI RO Mục đích của việc phân loại trong kiểm soát rủi ro là để dễ dàng kiểm soát mà không để thiếu xót những rủi ro có thể xảy đến trong kinh doanh. Vì vậy, công việc này hết sức quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro. * Các loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh: Rủi ro thực hiện hoạt động : nguồn lực, sự kiện, đối tượng Rủi ro quá trình xử lý thông tin : ghi nhận, xử lý, cung cấp Rủi ro hệ thống : phát triển, sử dụng, bảo quản Như trên đã trình bày có rất nhiều loại rủi ro và ngày càng xuất hiện thêm nhiều loại rủi ro mới, phức tạp hơn trước. Để phân loại rủi ro người ta sử dụng nhiều tiêu chí khác nhau. Một số cách phân loại phổ biến nhất : phân loại theo phương pháp quản trị rủi ro truyền thống, phân loại rủi ro theo nguồn gốc , phân 9
loại theo môi trường tác động, phân loại theo đối tượng rủi ro và phân loại theo các ngành, lĩnh vực hoạt động . 4. BIỆN PHÁP CƠ BẢN ĐỂ KIỂM SOÁT RỦI RO Rủi ro pháp lý có thể được thể hiện ở những tranh chấp mà doanh nghiệp gặp phải hoặc những thiệt hại về vật chất hoặc uy tín mà doanh nghiệp phải gánh chịu liên quan đến sự tốn kém tiền bạc nhân lực thời gian của doanh nghiệp thậm chí là sự sụp đổ của cả một doanh nghiệp. 4.1.Các biện pháp né tránh rủi ro Né tránh rủi ro là việc né tránh những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể. né tránh các họat động của con người, tài sản làm phát sinh tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc bởi lọai bỏ nguyên nhân dẫn tới tổn thất đã được thừa nhận. Để né tránh rủi ro có thể sử dụng một trong hai biện pháp : +Chủ động né tránh rủi ro: né tránh rủi ro trước khi rủi ro xảy ra + Loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro.. 4.1.1. Chủ động né tránh rủi ro: né tránh rủi ro trước khi rủi ro xảy ra Ví dụ 1: công ty hóa chất muốn tiến hành hàng loạt các cuộc thí nghiệm tại một vùng nông thôn, tuy nhiên qua nghiên cứu thấy được rằng nó có khả năng gây thiệt hại nghiêm trọng cho cộng đồng. Do được yêu cầu mua bảo hiểm với chi phí quá cao nên công ty ngừng lại việc thí nghiệm này Ví dụ 2: công viên với những chiếc xe ngựa sắt đã cũ có thể gây ra nguy hiểm cho trẻ em được những nhà điều hành công viên tặng cho chính quyền. Chính quyền đã cải tạo thành công viên lớn hơn với đường đi dạo, vòi phun nước ….Ở đây chúng tá thấy chính quyền đã không chủ động né tránh nguồn gốc rủi ro mà chỉ né tránh nguyên nhân gây ra rủi ro. 4.1.2 Loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro: Ví dụ: Một công ty quản lý chung cư quyết định dời hồ bơi ra khỏi khu vực chung cư này vì phần lớn những người thuê nhà đều có con nhỏ. 10
Tóm lại, Né tránh rủi ro là cách tiếp cận hữu hiệu việc quản trị rủi ro, qua đó tổ chức biết được rằng họ sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn hoặc bất định mà rủi ro có thể gây ra. Tuy nhiên tổ chức cũng có thể mất đi những lợi ích có thể có từ những rủi ro đó. 4.2 Các biện pháp ngăn ngừa tổn thất Bảng 1: họat động ngăn ngừa tổn thất tập trung vào mối hiểm họa Stt Nguy hiểm Hoạt động ngăn ngừa tổn thất 1 Giữ nhà bất cẩn Chương trình huấn luyện và theo dõi 2 Nạn lụt Xây đập, quản lý nguồn nước 3 Hút thuốc Cấm hút thuốc, tịch thu vật liệu liên quan đến hút thuốc 4 Nạn ô nhiễm Ban hành quy định, chính sách về việc sử dụng và thải các chất gây ô nhiễm 5 Vỉa hè bị chiếm dụng, hư hỏng Giải tỏa, cấm buôn bán, sửa chữa lồi lõm 6 Vệ sinh thực phẩm kém Đưa ra quy định, tăng cường kiểm tra 7 Say rượu khi lái xe Cấm nghiêm ngặt, bỏ tù 8 Thiếu thông tin về một số hoạt Nghiên cứu, điều tra động 9 Máy cán, máy dập Hướng dẫn an toàn, cảnh báo Bảng 2: họat động ngăn ngừa rủi ro tập trung vào môi trường rủi ro Stt Môi trường Hoạt động ngăn ngừa tổn thất 1 Sàn của một tiệm trơn trượt do Lắp đặt bề mặt hút ẩm, chống trơn trợt đổ dầu 2 Xa lộ, đường cao tốc Xây dựng rào cản, dấu hiệu gia thông 3 Lực lượng lao động được đào Đào tạo 11
tạo không phù hợp 4 Chi tiêu công cộng Hướng dẫn đầy đủ về sản phẩm vàcảnh báo 5 Dân cư nghiện ma túy Tư vấn, chữa trị, và điều tra 6 Kiến trúc dễ cháy Xây dựng hệ thống PCCC 7 Bãi đậu xe không được chiếu Chiếu sáng, bảo vệ và dịch vụ an ninh Sáng 8 Nhân viên lái xe giao thông Đào tạo, giáo dục tài xế Bảng 3: họat động ngăn ngừa tổn thất tập trung vào sự tương tác giữa mối nguy hiểm và môi trường Stt Sự tương tác Hoạt động ngăn ngừa tổn thất 1 Một quy trình sưởi có thể làm Hệ thống làm nguội bằng nước nóng những vật chung quanh 2 Công nhân bốc dỡ hàng hóa Sử dụng dây đai hổ trợ Không đúng cách 3 Xe cộ trợt trên đường trơn Dùng thắng ngược chiều kim đồng hồ 4 Cảnh sát PCCC Áo quần thích hợp chống cháy,… 5 Tiêu dùng sản phẩm nguy hiểm Đặc tính an toàn, giúp đỡ người tiêu dùng 6 Hội đồng thành phố cân nhắc về các Tài liệu chứng minh quyết định, bản vấn đề độc quyền báo cáohợp pháp của hợp đồng. 7 Thùng dự trữ ngầm bị rò rỉ dầu Niêm phong hai lần 8 Chuyển thiết bị chế tạo sản phẩm Hoạt động quan hệ với chính quyền địa đến một nước chưa phát triển phương, điều nghiên. 12
4.3. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất: Bằng cách giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra. 4.3.1 Cứu lấy những tài sản còn sử dụng được: Nhà quản trị rủi ro có thể tối thiểu hóa tổn thất thông qua việc cứu lấy những tài sản còn lại Ví dụ 1: xe hơi bị cháy. Sườn, khung xe bán sắt vụn. Một số bộ khác trong xe có thể chưa bị cháy hoàn toàn có thể đem sữa chữa lại và đi bán ỡ chợ cũ. Ví dụ 2: công ty bảo hiểm thu hồi lại những tài sản còn lại sau tổn thất mà họ phải gánh chịu. 4.3.2 Sự chuyển nợ: Là việc lấy lại tiền bồi thường của bên thứ ba trong vụ kiện. Ví dụ 1: khi một công ty bảo hiểm bồi thường thiệt hại cho người mua bảo hiểm thì công ty bảo hiểm có thể có cơ hội lấy lại tiền bồi thường từ bên thứ ba trong vụ kiện. Ví dụ 2: nhà sản xuất máy móc làm công nhân bị thường thì người chủ công ty có quyền khởi kiện công ty bán máy móc để đòi bồi hoàn. 4.3.3.Kế hoạch giải quyết các hiểm họa: Là một sự tiếp cận hợp nhất đối với sự giảm thiểu tổn thất thông qua việc kiểm soát những sự kiện khi nó xuất hiện. Hoạt động phòng ngừa hiểm họa, rủi ro. 1. Những nhân viên đã được trải qua huấn luyện. 2. Lưu trữ hồ sơ đã được vi tính hóa. 3. Kiểm tra thường xuyên để hoàn thiện hệ thống chữa cháy. 4. Bảo đảm tín dụng từ việc cho các tổ chức vay. 5. Huấn luyện nhân viên về các trường hợp an toàn khẩn cấp. 6. Lập kế hoạch và cách đối phó với những hiểm họa thông qua bộ phận chữa cháy và các tổ chức chính phủ có liên quan. 7. Khả năng chuyển từ lạnh sang nóng của máy tính. 13
8. Sửa đổi lại cấu trúc, ví dụ như lắp đặt hệ thống tường ngăn cháy. 9. Phát triển chiến lược về những mối quan hệ cộng đồng. 10. Thành lập các đội cấp cứu khẩn cấp. 4.3.4 Sự dự phòng (by George Head): +Là một phương pháp làm giảm thiểu tổn thất. +Sự dự phòng làm giảm hoặc loại trừ tổn thất gián tiếp vì tài sản dự phòng sẳn sàng được sử dụng nếu tài sản nguyên thủy không sử dụng được nữa. Ví dụ: lưu trữ và dò lại hồ sơ trong máy tính. 4.3.5 Phân chia rủi ro: Là một kỹ thuật trong đó một tổ chức cố gắng ngăn cách những rủi ro của nó với nhau thay vì cho phép chúng gây hại cho một sự kiện đơn lẻ. Ví dụ 1: những bức tường ngăn lửa trong một cấu trúc. Nó chia phía bên trong của cấu trúc thành nhiều ngăn riêng biệt bằng các chất liệu chống lửa. Ví dụ 2: luật đòi hỏi các nhân viên trong một cơ sở bán lẻ phải chuyển tiền mặt vuợt quá mức quy định từ người thâu ngân tới một nơi an toàn hơn, ví dụ ngân hàng. Ví dụ 3: luật yêu cầu xe hơi trong một chiếc tàu chở hàng phải được lưu giữ trong nhiều nơi khác nhau thay vì trong cùng một nơi. Phân chia rủi ro là nhằm làm giảm bớt bất kỳ sự phụ thuộc giữa những rủi ro của tổ chức bằng cách làm giảm sự giống nhau mà một sự kiện đơn lẻ tác động toàn bộ những rủi ro của tổ chức. Ví dụ 4: tồn trữ hàng hóa rải rác trong kho làm giảm tổn thất do hỏa hoạn. 4.4 Các biện pháp chuyển giao rủi ro Là công cụ kiểm soát rủi ro, là việc tạo ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu rủi ro qua 2 cách: Cách 1 : Chuyển tài sản và hoạt động có rủi ro đến một người hay một nhóm người khác. Ví du 1. Một tổ chức bán một trong những tòa nhà của họ và chuyển giao rủi ro liên quan đến quyền sở hữu của tòa nhà cho chủ mới. 14
Ví dụ 2. Khi thực hiện hợp đồng, thông thường một công ty gánh chịu tổn thất là sự gia tăng giá cả lao động và nguyên vật liệu, do đó để đảm bảo cho nhà máy của công ty hoạt động công ty có thể thuê các hợp đồng phụ có giá ổn định khi có sự biến động về giá cả nguyên vật liệu. Cách 2 : Chuyển giao bằng hợp đồng giao ước: chỉ chuyển giao rủi ro không chuyển giao tài sản và họat động của nó đến người nhận rủi ro. Ví dụ 1: người đi thuê nhà phải chịu trách nhiệm thiệt hại về căn nhà mình thuê. Ví dụ 2: người bán lẻ chịu trách nhiệm về thiệt hại sản phẩm sau khi nhà sản xuất đã giao hàng cho dù nhà sản xuất lẽ ra phải chịu trách nhiệm. Ví dụ 3: người tiêu thụ có thể không khiếu nại về những thiệt hại tài sản và con ngươi do lỗi của sản phẩm và dịch vụ. 4.5. Các biện pháp đa dạng hóa rủi ro Đây là một nổ lực của tổn chức làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ công ty. Phân chia rủi ro công ty thành nhiều dạng khác nhau và tận dụng sự khác biệt để dùng may mắn của rủi ro này bù đắp tổn thất cho rủi ro khác. -Portfolio là danh mục hay cấu trúc chứng khoán giúp cho người tham gia vào thị trường chứng khoán giảm được rủi ro thông qua việc lựa chọn hợp lý các chứng khoán trong danh mục. -Rủi ro của Portfolio phụ thuộc vào các biến sau: 1. Hệ số tương quan giữa các thành phần tham gia (chứng khoán). 2. Rủi ro riêng của từng thành phần. 3. Tỷ trọng các thành phần trong Portfolio. 4. Số lượng các thành phần. Ví dụ: làm đại lý cùng một lúc cho 2 hãng nước ngọt Pepsi Cola và Coca Cola thì chúng ta có thể an tâm lúc nào cũng có thể bán được hàng. -Đa dạng hóa được ứng dụng rộng rãi trong chứng khoán, thị trường, sản phẩm, khách hàng,… 4.6.Các biện pháp quản trị thông tin: Quản trị thông tin nhằm giảm thiểu hay giải quyết sự bất định. 15
Ví dụ: để quản lý tốt chương trình kiểm soát rủi ro , những mục tiêu và kết quả tích cực của nó phải được truyền đạt đến những người có quyền lợi gắn liền với tổ chức quan tâm kết quả như: nhân viên, chủ nợ, công ty bảo hiểm, thể chế chính phủ, người đóng thuế,… Bộ phận quản trị rủi ro trong tổ chức phải cung cấp thông tin để xác định hiệu quả của việc đo lường kiểm soát rủi ro và những mục tiêu trong tương lai họ cần đạt được. Tổ chức phải xây dựng hệ thống báo cáo để cung cấp thông tin nhằm đo lường kiểm soát rủi ro và những mục tiêu khác. Tổ chức phải đào tạo cho người lao động có sự hiểu biết về quá trình, mối hiểm họa gây ra tổn thất nhằm giảm thiểu các bất định của các đối tượng có liên quan. Sau khi đã kiểm soát nhận định các rủi ro chính, việc cần làm của doanh nghiệp là chuẩn bị hành động để đối phó với những nguy cơ này. Trong những trường hợp quyết liệt và căng thẳng nhất, doanh nghiệp có thể thay đổi phạm vi dự án để tránh các rủi ro mà tổ chức chưa sẵn sàng để đối mặt. Ví dụ: một nhà sản xuất xúc xích, do lo ngại về sự nhiễm khuẩn ở đâu đó trong khâu sản xuất hoặc kênh phân phối, có thể quyết định chỉ sản xuất thịt đã chế biến và được đóng gói trong bao bì tiệt trùng. Trong những trường hợp khác, nhà quản lý dự án có thể chủ động ngăn ngừa để sự rủi ro không trở thành cuộc khủng hoảng. Ví dụ: nếu bạn sợ rằng một thành viên chủ chốt của dự án có thể rời công ty, bạn nên làm một số việc sau đây để loại bớt rủi ro hay giảm thiểu những hậu quả bất lợi + Đảm bảo rằng thành viên đó sẽ có một công việc hấp dẫn trong công ty + Chuẩn bị các nhân viên khác để thế chỗ, trong trường hợp thành viên đó ra đi + Đừng giao cho thành viên đó quá nhiều nhiệm vụ quan trọng; thay vào đó, hãy phân công những nhiệm vụ quan trọng cho các thành viên đáng tin cậy trong nhóm dự án. Điều này góp phần chủ động giảm bớt rủi ro đối với dự án. Tuy nhiên, bạn cũng có thể giảm thiểu rủi ro bằng cách lập kế hoạch cẩn thận. Ví dụ : nếu khách hàng yêu cầu thay đổi một vài chi tiết nào đó của sản phẩm mới trong dự án, bạn có thể giảm thiểu rủi ro thông qua việc hoạch định dự án. 16
+ Tư duy về các khả năng có thể xảy ra Phương pháp hữu hiệu nhất để nhận diện các nguy cơ rủi ro, đồng thời tìm cách giảm thiểu tác động của chúng thường là thông qua các cuộc họp có sự tham gia của nhiều thành phần với những chức năng và quan điểm khác nhau. Các cuộc họp phát huy hiệu quả thật sự vì không ai có thể một mình tính toán trước vô số sự việc có thể diễn tiến sai lệch trong một dự án, đặc biệt là các dự án lớn. Doanh nghiệp phải triển khai một danh sách các rủi ro nghiêm trọng, và sau đó kết hợp những rủi ro tương tự nhau thành các nhóm để dễ quản lý. Hãy cố gắng xác định căn nguyên của những rủi ro này. Ví dụ: căn nguyên của rủi ro đối với nhà sản xuất ghế văn phòng là sự lựa chọn màu vải của khách hàng. Một khi bạn hiểu được nguồn gốc rủi ro, bạn sẽ có lợi thế để chủ động đối phó với chúng. 5.NHỮNG NỔ LỰC KIỂM SOÁT CỦA XÃ HỘI VÀ CHÍNH PHỦ 5.1.Nỗ lực của các tổ chức riêng lẻ và phi lợi nhuận Hội đồng an toàn vệ sinh lao động. - Công đoàn tham gia tích cực trong việc kiểm soát các tổn thất bởi vì: +Quan tâm đến tất cả các vấn đề ảnh hưởng đến điều kiện làm việc của công nhân. +Trợ giúp thực hiện các quy định an toàn của chính phủ và tạo sự an toàn nơi làm việc. +Thường xuyên yêu cầu kiểm soát tổn thất một các có hiệu quả. - Những công ty bảo hiểm tư nhân cũng thành lập phòng kỹ thuật hoặc phòng kiểm soát tổn thất để nghiên cứu rủi ro mà họ phải đương đầu và đề xuất các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro. 5.2.Những nỗ lực của chính phủ: Chính phủ can thiệp vào tổn thất vì: +Lợi ích công cộng thường đòi hỏi chính phủ ban hành đạo luật yêu cầu mọi ngành công nghiệp cung cấp thông tin, đáp ứng những tiêu chuẩn tất yếu và chấm dứt những họat động không thích hợp 17
+Chính phủ có thể cung cấp một số dịch vụ có hiệu quả và tiết kiệm hơn cho các doanh nghiệp tư nhân như công an phòng cháy chữa cháy. +Chính phủ thực hiện trách nhiệm này thông qua một lọat các nỗ lực giáo dục khác nhau (truyền đơn, báo, hội nghị) và thông qua các đạo luật và quy định nhằm kiểm soát việc xây dựng, điều kiện làm việc, trang thiết bị an toàn, quần áo bảo hộ lao động, diện tích nơi làm việc tối đa, tối thiểu trong thang máy…vv Ví dụ: Chính phủ quy định -Tất cả nơi làm việc, các lối đi, các phòng lưu trữ, các phòng vệ sinh dịch vụ được giữ ngăn nắp và sạch sẽ trong điều kiện có vệ sinh. - Để có thể điều trị thương tật cho công nhân trong trường hợp thiếu trạm xá hoặc bệnh việc gần nơi làm việc thì một hoặc nhiều người phải được huấn luyện đầy đủ về sơ cứu. - Thanh tra của chính phủ có quyền thanh tra và không cần báo trước tại thời điểm hợp lý hoặc công nhân có quyền yêu cầu đòi thanh tra về những việc mà họ cho là công ty xâm phạm nghiêm trọng về vấn đề an toàn. 6.ĐÁNH GIÁ KIỂM SOÁT RỦI RO 6.1Những lợi ích của kiểm soát rủi ro trong doanh nghiệp Giúp doanh nghiệp đánh giá chính xác các rủi ro Xác định rủi ro là cách tiếp cận từ việc thiết lập các tiếp cận của các doanh nghiệp với rủi ro và sự không chắc chắn có thể xảy đến với doanh nghiệp. Điều này đòi hỏi một kiến thức về thị trường, môi trường pháp lý, xã hội, chính trị và văn hóa mà trong đó rủi ro tồn tại, cũng như sự hiểu biết của các mục tiêu chiến lược và hoạt động. Điều này gồm kiến thức về những yếu tố quan trọng để thành công hoặc các mối đe dọa và cơ hội đạt được các mục tiêu của doanh nghiệp. Kiểm soát rủi rodoanh nghiệp được tiếp cận phương pháp sẽ đảm bảo rằng tất cả các hoạt động giá trị gia tăng trong doanh nghiệp đã được thẩm định và tất cả các rủi ro từ mọi hoạt động trên được xác định. Kết quả của kiểm soát rủi ro có thể được sử dụng để tạo ra một hồ sơ có thể thiết lập hệ thống về rủi ro, cho phép đánh giá rủi ro để có thể phát hiện sớm và kiểm soát rủi ro. Các hoạt động kiểm soát phân tích rủi ro hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động hiệu quả đòi hỏi sự quan tâm sự quan tâm của lãnh đạo doanh nghiệp. Điều này tạo thuận lợi cho kiểm soát rủi ro tiềm năng của doanh nghiệp. Sự biến 18
động của phương pháp quản trị để thích ứng có sẵn rủi ro bao gồm: sự thao túng, xử lý, chuyển giao và chấm dứt rủi ro. Một doanh nghiệp có thể quyết định kinh doanh chắc chắn và đó cũng là một nhu cầu để cải thiện môi trường kiểm soát. Giúp doanh nghiệp đối phó với rủi ro trong các hoàn cảnh nguy nan Mục tiêu ứng phó rủi ro bao gồm như là yếu tố chính của rủi ro, kiểm soát rủi ro (hoặc giảm nhẹ rủi ro), đòi hỏi phải dự đoán xa hơn. Ví dụ: việc phòng tránh rủi ro, việc chuyển giao rủi ro của công ty bằng cách phân chia rủi ro và lợi ích của công ty cho các đối tác khác và việc cuối cùng là tài trợ tài chính cho hoạt động cho rủi ro. Bất kỳ hệ thống xử lý rủi ro nào cũng cần phải xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả. Hiệu quả của kiểm soát nội bộ là mức độ rủi ro sẽ được loại bỏ hoặc giảm rủi ro nhờ các biện pháp đề xuất kiểm soát. Hiệu quả chi phí của kiểm soát nội bộ liên quan đến chi phí thực hiện kiểm soát so với những lợi ích giảm thiểu rủi ro đạt được. Tuân thủ pháp luật và các quy định là một yêu cầu bắt buộc không phải là một khả năng có tính lựa chọn của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp phải hiểu biết sâu sắc về pháp luật và phải thực hiện một hệ thống kiểm soát tuân thủ pháp luật. Một phương pháp có bảo đảm các nguồn lực tài chính chống lại các tác động của rủi ro phải đưa ra các các rủi ro được lượng hóa dưới các tổn thất tài chính, và các phương án bảo hiểm dự phòng cho rui ro. Giúpdoanh nghiệp xây dựng hệ thống thông tin phản hồi Hệ thống thông tin phản hồi để góp phần thực hiện những giám sát và đánh giá hiệu suất và truyền thông và tư vấn trên hệ thống thống tin quản trị rủi ro minh bạch và kịp thời. Công việc giám sát và xem xét nguy cơ rủi ro phải đảm bảo rằng DN giám sát hiệu suất rủi ro và bài học từ kinh nghiệm từ những rủi ro và tổn thất trước đây. Hệ thống thông tin phản hồi giúp việc phản hồi thông tin liên quan đến rủi ro và kịp thời đưa ra quyết định giúp DN vượt qua rủi ro và hạn chế các nguy cơ trong dài hạn. Giúp doanh nghiệp xây dựng khuôn khổ quản lý kiểm soát rủi ro Tùy thuộc vào bản chất của doanh nghiệp, chức năng quản lý rủi ro có thể từ một người quản lý rủi ro một phần thời gian, một nhà quản trị rủi ro tốt nhất, một bộ phận quản lý rủi ro quy mô đầy đủ. Vai trò của chức năng kiểm toán nội bộ cũng sẽ khác nhau giữa các doanh nghiệp. Xác định vai trò thích hợp nhất đối 19
với kiểm toán nội bộ, doanh nghiệp cần phải đảm bảo sự độc lập và khách quan của kiểm toán nội bộ không bị chi phối. 6.2Hiệu quả của các hành động từ đánh giá rủi ro Mỗi hành động hiệu quả bao gồm một số hình thức đánh giá rủi ro, cho dù nó đã được xác định rõ ràng hay không. Tuy nhiên, đánh giá những hành động xuất phát từ đánh giá rủi ro không phải là luôn luôn rõ ràng. Khi một nguy cơ cụ thể đã được định hình, nó thường dẫn đến một tuyên bố rõ ràng về những gì sẽ xảy ra nếu không thực hiện một số hành động cần thiết. Trong trường hợp khác, một hành động để giảm hoặc loại bỏ một nguy cơ có thể vô tình có thể ảnh hưởng đến một quá trình liên quan. Thông thường, hiệu quả tiềm năng này không phải là xác định và cũng không điều tra. Khi các nguy cơ tiềm ẩn không xảy ra, ảnh hưởng của các quá trình liên quan không được coi là một nguyên nhân có khả năng. Trong quá trình quan trọng đầu tiên, rủi ro tiềm tàng bao gồm truyền đạt sai thông tin, chẳng hạn như không đáp ứng được kỳ vọng do không nói rõ giả định. Vì vậy, việc đánh giá tất cả các yêu cầu đầu vào cho một sản phẩm được đề xuất phải bao gồm đầu vào từ tất cả các bên tham gia. Quá trình quan trọng thứ hai đòi hỏi phải có một đánh giá khách quan về khả năng tổ chức thiết kế sản phẩm, sản xuất, và các hoạt động khác. Ở đây cũng vậy, đánh giá rủi ro có thể xác định những gì không đạt được sự kỳ vọng của khách hàng. 20