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ENOVARA PLC RAPPORT ANNUEL ET ÉTATS FINANCIERS AUDITÉS Pour l’exercice clos le 31 mars 2010_3

Chia sẻ: Kim Ku | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:10

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Báo cáo của Kiểm toán viên cho các cổ đông của Enovara Plc ("Công ty") (tiếp theo) Theo chúng tôi, các báo cáo tài chính: • cung cấp cho một theo đúng sự thật và công bằng và trong các nguyên tắc kế toán chung được chấp nhận ở Ireland

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Nội dung Text: ENOVARA PLC RAPPORT ANNUEL ET ÉTATS FINANCIERS AUDITÉS Pour l’exercice clos le 31 mars 2010_3

  1. ENOVARA PLC Rapport des Commissaires aux comptes aux Actionnaires d’Enovara Plc (la « Société ») (suite) Opinion Selon nous, les états financiers : • donnent une image fidèle et sincère et conforme aux principes comptables généralement reconnus en Irlande, de la situation financière de la Société au 3 1 mars 2010 ainsi que de son résultat pour l’exercice clos à cette date et • ont été correctement préparés, conformément aux exigences des Lois irlandaises sur les sociétés de 1963 à 2009 et à la Réglementation (Organismes de Placement Collectif en Valeurs Mobilières) des Communautés Européennes de 2003 (telle qu’amendée). Nous avons obtenu toutes les informations et les justifications que nous estimons nécessaires pour les besoins de notre audit. À notre avis, la Société a tenu une comptabilité régulière. Les états financiers de la Société sont en ac- cord avec les livres et registres comptables. Selon nous, les informations fournies dans le rapport des Administr a- teurs sont en accord avec les états financiers. PricewaterhouseCoopers Experts comptables et Commissaires au comptes Dublin Date : 14 juillet 2010 This is trial version 19 www.adultpdf.com
  2. ENOVARA PLC Compte de résultat Pour l’exercice clos le 31 mars 2010 TOTAL COM- COM- COM COM- COM- PARTI- PARTI- PAR- PARTI- PARTI- MENT MENT TI- MENT MENT GEM GEM MENT S&P DTI RQSI III S&PDTI (80 %) GAA EUR USD USD USD USD USD * ** *** Produits Notes Gain/perte net(te) sur actifs et pas- sifs financiers à la juste valeur par compte de résultat (2) 4 996 436 2 482 348 -1 227 063 5 860 586 368 792 -415 705 Total produits/Dépenses d’investissement 4 996 436 2 482 348 -1 227 063 5 860 586 368 792 -415 705 Charges opérationnelles Commission de gestion (7) -1 658 379 -102 427 -113 715 -1 868 246 -261 887 - Autres charges opérationnelles (3) -1 646 973 -75 203 -215 584 -1 783 319 -182 735 -73 296 Produits/Charges opération- 1 691 084 2 304 718 -1 556 362 2 209 021 -75 830 -489 001 nelles nettes Augmentation/Diminution nette des actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation liée aux opéra- 1 691 084 2 304 718 -1 556 362 2 209 021 -75 830 -489 001 tions Les gains et les pertes se rapportent aux activités poursuivies et abandonnées (le compartiment liquidé est indiqué ci- dessous). Il n’y pas eu d’autres gains ou pertes que ceux comptabilisés au Compte de résultat. Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected Portfolio (Compartiment GEM) a été liquidé le 15 décembre 2009. ** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) a été lancé le 29 juillet 2009. *** Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) a été lancé le 28 septembre 2009. AU NOM DU CONSEIL ___________________ _____________ Administrateur Administrateur Date : 14 juillet 2010 This is trial version 20 www.adultpdf.com
  3. ENOVARA PLC Compte de résultat Pour l’exercice clos le 31 mars 2009 TOTAL COMPAR- COMPAR- COMPAR- TIMENT TIMENT TIMENT GEM JRE GEMS EUR USD GBP SEK * ** Produits Notes Gain/perte net sur actifs et passifs financiers à la juste valeur par compte de résultat (2) -79 091 494 -19 278 296 -1 112 114 -896 864 Total des produits/dépenses d’investissements -79 091 494 -19 278 296 -1 112 114 -896 864 Charges opérationnelles Commission de gestion (7) -2 669 721 -532 688 - - Autres charges opérationnelles (3) -1 112 530 -259 552 - - -82 873 745 -20 070 536 -1 112 114 -896 864 Charges opérationnelles nettes Diminution nette des actifs nets attribuables aux po r- teurs d’actions rachetables conférant un droit de parti- -82 873 745 -20 070 536 -1 112 114 -896 864 cipation liée aux opérations Les gains et les pertes se rapportent aux activités poursuivies et abandonnées (les compartiments liquidés sont indiqués ci - dessous). Il n’y pas eu d’autres gains ou pertes que ceux comptabilisés au Compte de résultat. Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. * Le Compartiment Japan Real Estate Index-linked (Compartiment JRE) a été liquidé le 31 octobre 2008. ** Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected (Compartiment GEMS) a été liquidé le 12 mars 2009. This is trial version 21 www.adultpdf.com
  4. ENOVARA PLC Compte de résultat Pour l’exercice clos le 31 mars 2009 COMPAR- COMPAR- COMPAR- COM- TIMENT TIMENT TIMENT PARTI- S&P GPX S&P DTI MENT DTI (80 %) JS USD USD USD USD *** **** Produits Notes Gain/perte net sur actifs et passifs financiers à la juste valeur par compte de résultat (2) -77 247 121 -2 657 422 -10 415 283 18 066 Total des produits/dépenses d’investissements -77 247 121 -2 657 422 -10 415 283 18 066 Charges opérationnelles Commission de gestion (7) -2 415 209 -225 741 -590 013 -2 791 Autres charges opérationnelles (3) -1 038 769 -98 425 -143 503 -29 308 -80 701 099 -2 981 588 -11 148 799 -14 033 Charges opérationnelles nettes Diminution nette des actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation -80 701 099 -2 981 588 -11 148 799 -14 033 liée aux opérations Les gains et les pertes se rapportent aux activités poursuivies et abandonnées (les compartiments liquidés sont indiqués ci- dessous). Il n’y pas eu d’autres gains ou pertes que ceux comptabilisés au Compte de résultat. Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. *** Le Compartiment Global Property 80 % Protected (Compartiment GPX Fund) a été liquidé le 12 mars 2009. **** Le Compartiment Japan Strategy 80 % Protected (Compartiment JS) a été liquidé le 15 avril 2008. This is trial version 22 www.adultpdf.com
  5. ENOVARA PLC Bilan au 31 mars 2010 TOTAL COM- COMPAR- COMPAR- COM- COMPAR- PARTI- TIMENT TIMENT PARTI- TIMENT MENT GEM S&P MENT RQSI GAA GEM III DTI S&P DTI (80 %) EUR USD USD USD USD USD * ** *** Notes Actif courant Actifs financiers à la juste - valeur par compte de résultat 164 323 595 48 387 260 148 603 951 11 310 115 14 044 930 Créances - (4) 23 483 397 323 434 1 291 249 133 461 30 027 240 Banque - 570 160 60 356 20 204 8 589 682 334 Total de l’actif courant 188 377 152 60 356 48 710 694 149 915 404 11 452 165 44 754 504 Passif courant Passifs financiers à la juste - - - - valeur par compte de résultat -44 271 -59 903 Dettes à moins d’un an (5) -1 988 879 -33 643 -494 157 -1 857 187 -240 665 -65 500 Découvert bancaire - -150 167 -26 713 -55 187 -120 894 -397 Actifs nets attribuables aux por- teurs d’actions rachetables con- - 186 193 835 48 161 350 147 937 323 11 211 103 44 629 101 férant un droit de participation Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected Portfolio (Compartiment GEM) a été liquidé le 15 décembre 2009. ** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) a été lancé le 29 juillet 2009. *** Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) a été lancé le 28 septembre 2009. AU NOM DU CONSEIL ___________________ _____________ Administrateur Administrateur Date : 14 juillet 2010 This is trial version 23 www.adultpdf.com
  6. ENOVARA PLC Bilan au 31 mars 2009 TOTAL COMPAR- COMPAR- COMPAR- TIMENT TIMENT TIMENT GEM JRE GEMS EUR USD GBP SEK Notes * ** Actif courant Actifs financiers à la juste valeur par compte de résultat 248 242 319 25 270 386 - - Créances (4) 3 442 789 803 768 - - Banque 569 767 103 823 - 895 252 254 875 26 177 977 - 895 Total actif courant Passif courant Dettes à moins d’un an (5) -3 905 807 -319 147 - -895 Découvert bancaire -26 112 -4 098 - - Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit 248 322 956 25 854 732 - - de participation Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. * Le Compartiment Japan Real Estate Index-linked (Compartiment JRE) a été liquidé le 31 octobre 2008. ** Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected (Compartiment GEMS) a été liquidé le 12 mars 2009. This is trial version 24 www.adultpdf.com
  7. ENOVARA PLC Bilan au 31 mars 2009 COMPAR- COMPAR- COMPARTI- COMPAR- TIMENT TIMENT MENT S&P DTI TIMENT S&P DTI GPX (80 %) JS USD USD USD USD Notes *** **** Actif courant Actifs financiers à la juste valeur par compte de résultat 281 722 146 - 22 598 795 - Créances (4) 3 734 162 18 524 14 537 - Banque 483 144 66 814 39 700 62 891 285 939 452 85 338 22 653 032 62 891 Total actif courant Passif courant Dettes à moins d’un an (5) -4 525 096 -85 130 -193 368 -62 891 Découvert bancaire - -208 -30 363 - Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un 281 414 356 - 22 429 301 - droit de participation Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. *** Le Compartiment Global Property 80 % Protected (Compartiment GPX) a été liquidé le 12 mars 2009. **** Le Compartiment Japan Strategy 80 % Protected (Compartiment JS) a été liquidé le 15 avril 2008. This is trial version 25 www.adultpdf.com
  8. ENOVARA PLC État des variations des actifs nets attribuables aux porteurs d ’actions rachetables conférant un droit de participation Pour l’exercice clos le 31 mars 2010 TOTAL COM- COM- COMPARTI- COMPAR- COM- PARTI- PARTI- MENT TIMENT PARTI- MENT MENT S&P DTI S&P DTI MENT GEM GEM (80 %) RQSI III GAA Notes EUR USD USD USD USD USD * ** *** Actifs nets attribuables aux por- teurs d’actions rachetables confé- rant un droit de participation en début d’exercice 248 322 956 25 854 732 - 281 414 356 22 429 301 - ACTIVITÉS OPÉRA- TIONNELLES Augmentation/Diminution nette des actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables liée aux opéra- tions 1 691 084 2 304 718 -1 556 362 2 209 021 -75 830 -489 001 TRANSACTIONS SUR ACTIONS Produits de l’émission d’actions rachetables confé- rant un droit de participation (6) 118 206 556 - 51 891 720 68 170 934 1 586 925 45 589 057 Rachats d’actions conférant un droit de participation (6) -174 859 128 -28 159 450 -2 174 008 -203 856 988 -12 729 293 -470 955 Augmentation/Diminution des actifs nets liée aux transactions -56 652 572 -28 159 450 49 717 712 -135 686 054 -11 142 368 45 118 102 sur actions Différences de conversion de devises (1) -7 167 633 - - - - - Diminution/augmentation des actifs nets -62 129 121 -25 854 732 48 161 350 -133 477 033 -11 218 198 44 629 101 Actifs nets attribuables aux por- teurs d’actions rachetables confé- rant un droit de participation en fin d’exercice 186 193 835 - 48 161 350 147 937 323 11 211 103 44 629 101 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected Portfolio (Compartiment GEM) a été liquidé le 15 décembre 2009. ** Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) a été lancé le 29 juillet 2009. *** Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) a été lancé le 28 septembre 2009. This is trial version 26 www.adultpdf.com
  9. ENOVARA PLC État des variations des actifs nets attribuables aux porteurs d ’actions rachetables conférant un droit de participation Pour l’exercice clos le 31 mars 2009 TOTAL COMPAR- COMPAR- COMPAR- TIMENT TIMENT TIMENT GEM JRE GEMS Notes EUR USD GBP SEK * ** Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation en début d’exercice 342 130 286 110 615 444 15 381 503 125 617 822 ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES Diminution nette des actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables issue des activités d’exploitation -82 873 745 -20 070 536 -1 112 114 -896 864 TRANSACTIONS SUR ACTIONS Produits de l’émission d’actions rachetables conférant un droit de participation (6) 232 248 326 10 152 275 174 718 10 006 221 Rachats d’actions conférant un droit de par- ticipation (6) -294 127 365 -74 842 451 -14 444 107 -134 727 179 Diminution/augmentation des actifs nets -61 879 039 -64 690 176 -14 269 389 -124 720 958 issue des transactions sur actions Différences de conversion de devises (1) 50 945 454 - - - Diminution des actifs nets -93 807 330 -84 760 712 -15 381 503 -125 617 822 Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation en fin d’exercice 248 322 956 25 854 732 - - Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. * Le Compartiment Japan Real Estate Index-linked (Compartiment JRE) a été liquidé le 31 octobre 2008. ** Le Compartiment Global Emerging Markets 80 % Protected (Compartiment GEMS) a été liquidé le 12 mars 2009. This is trial version 27 www.adultpdf.com
  10. ENOVARA PLC État des variations des actifs nets attribuables aux porteurs d ’actions rachetables conférant un droit de participation Pour l’exercice clos le 31 mars 2009 COMPARTI- COMPAR- COMPAR- COMPAR- MENT TIMENT TIMENT TIMENT S&P DTI GPX S&P DTI JS (80 %) Notes USD USD USD USD *** **** Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation en début d’exercice 298 532 048 36 920 169 39 619 437 4 698 171 ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES Diminution nette des actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation liée aux opérations -80 701 099 -2 981 588 -11 148 799 -14 033 TRANSACTIONS SUR ACTIONS Produits de l’émission d’actions rachetables conférant un droit de participation (6) 290 955 609 773 823 24 079 577 - Rachats d’actions conférant un droit de par- ticipation (6) -227 372 202 -34 712 404 -30 120 914 -4 684 138 Diminution/augmentation des actifs nets 63 583 407 -33 938 581 -6 041 337 -4 684 138 liée aux transactions sur actions Différences de conversion de devises (1) - - - - Diminution des actifs nets -17 117 692 -36 920 169 -17 190 136 -4 698 171 Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation en fin d’exercice 281 414 356 - 22 429 301 - Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. *** Le Compartiment Global Property 80 % Protected (Compartiment GPX) a été liquidé le 12 mars 2009. **** Le Compartiment Japan Strategy 80 % Protected (Compartiment JS) a été liquidé le 15 avril 2008. This is trial version 28 www.adultpdf.com
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