Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thị xã Sông Cầu

Chia sẻ: Thiên Vũ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:90

Thêm vào BST

Báo xấu

17
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Việc nghiên cứu có thể đánh giá một cách toàn diện về rủi ro tín dụng cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản. Kết quả nghiên cứu đó sẽ giúp cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thị xã Sông Cầu đưa ra những giải pháp cần thiết trong thời gian tới.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thị xã Sông Cầu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐINH NGỌC MINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY PHÁT TRIỂN NUÔI TRỒNG THỦY SẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ SÔNG CẦU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Phú Yên – Năm 2018
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐINH NGỌC MINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY PHÁT TRIỂN NUÔI TRỒNG THỦY SẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ SÔNG CẦU CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Hữu Huy Nhựt Phú Yên – Năm 2018
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nghiên cứu “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu” là công trình nghiên cứu của riêng bản thân tôi. Các số liệu điều tra, kết quả nghiên cứu nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trong bất kỳ tài liệu nào khác. Phú Yên, ngày 30 tháng 01 năm 2018 Tác giả Đinh Ngọc Minh
MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời Cam đoan Mục lục Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục các bảng biểu Danh mục các hình vẽ, đồ thị LỜI MỞ ĐẦU ...................................................................................................................... 1 Chương 1 - Giới thiệu về NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu và cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại NHTM ........................................................................................................4 1.1. Tổng quan về NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ..................................................4 1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển ............................................................4 1.1.2 Cơ cấu tổ chức ...........................................................................................6 1.2. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng NHTM ....................................................8 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng .........................................................................8 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng ...........................................................................9 1.2.2.1. Rủi ro giao dịch ...............................................................................9 1.2.2.2. Rủi ro danh mục ............................................................................10 1.2.3. Các hình thức tồn tại của rủi ro tín dụng................................................11 1.2.4. Nợ quá hạn – Nợ xấu ............................................................................12 1.3. Các chỉ tiêu xác định rủi ro tín dụng ..................................................................13 1.3.1. Tỷ lệ nợ quá hạn .................................................................................... 13 1.3.2. Tỷ lệ nợ xấu .......................................................................................... 14 1.3.3. Hệ số rủi ro tín dụng ..............................................................................14 1.3.4. Tỷ lệ xóa nợ .......................................................................................... 15 1.3.5. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ................................................ 15 1.4. Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng .......................................................... 16 1.4.1. Mô hình 5C ........................................................................................... 16 1.4.2. Mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ ........................................................ 17
1.5. Những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro tín dụng .......................................... 18 1.5.1. Nguyên nhân khách quan ...................................................................... 18 1.5.2. Nguyên nhân chủ quan ...........................................................................20 1.6. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng ...........................................................................22 1.6.1 Đối với ngân hàng ...................................................................................22 1.6.2 Đối với kinh tế ........................................................................................22 1.7 Tổng quan các nghiên cứu trước có liên quan đến đề tài ....................................22 Kết luận chương 1 ...........................................................................................23 Chương 2 – Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .......................................................................24 2.1 Điều kiện tự nhiên và tình hình kinh tế xã hội thị xã Sông Cầu .........................24 2.1.1. Về điều kiện tự nhiên ..............................................................................24 2.1.1.1. Vị trí địa lý ...................................................................................24 2.1.1.2. Đặc điểm khí hậu tại thị xã Sông Cầu..........................................24 2.1.2 Điều kiện kinh tế xã hội của thị xã Sông Cầu ........................................ 25 2.1.2.1 Thống kê lao động, việc làm ........................................................ 26 2.1.2.2 Tình hình sử dụng đất tại thị xã Sông Cầu................................... 27 2.2 Khái quát về tình hình nuôi trồng thủy sản tại thị xã Sông Cầu ........................ 28 2.3 Đặc điểm của các hộ nuôi trồng thủy sản tại thị xã Sông Cầu ............................30 2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .......................................................................................32 2.4.1 Quy trình cấp tín dụng tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ..................32 2.4.2 Những quy định để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tại NHNo & PTNT.... .......36 2.4.2.1 Nhóm khách hàng đủ điều kiện để vay tại NHNo & PTNT .........36 2.4.2.2 Các nhu cầu vốn không được cho vay tại NHNo & PTNT ..........36 2.4.2.3 Mức cho vay tại NHNo & PTNT ................................................ 37 2.4.2.4 Giới hạn cho vay tại NHNo & PTNT ..........................................37 2.4.3 Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ............................................................................................................................38
2.4.3.1 Tình hình huy động vốn trong những năm gần đây tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ...................................................................................................... 38 2.4.3.2 Tình hình cho vay trong những năm gần đây tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ...................................................................................................... 42 2.4.4 Đánh giá thực trạng rủi to tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ...................................................................45 2.4.4.1 Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .......................................................................................................45 2.4.4.2 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ................................................. 48 2.4.4.3 Ứng dụng mô hình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng để đánh giá rủi ro tín dụng khi cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. ......................................................................................................53 Kết luận chương 2 .....................................................................................56 Chương 3 – Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .....................................................58 3.1. Định hướng phát triển của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu thời gian tới ............58 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu trong thời gian tới ......................................................................................... 58 3.1.1.1 Mục tiêu tổng quát ........................................................................ 58 3.1.1.2 Mục tiêu cụ thể ...............................................................................60 3.1.2 Định hướng phát triển kinh doanh trong nghiệp vụ cho vay thời gian tới của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ...........................................................................60 3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .......................................................................................61 3.2 1. Giải pháp về xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng phù hợp .......61 3.2.1.1 Chính sách khách hàng ..................................................................61 3.2.1.2 Chính sách tài sản đảm bảo ........................................................... 62 3.2.1.3 Chính sách lãi suất ...................................................................... 62
3.2.2 Giải pháp hoàn thiện và áp dụng qui trình cho vay một cách linh hoạt. .... 63 3.2.2.1 Tăng cường công tác thu thập, xử lý thông tin tín dụng ............... 63 3.2.2.2 Nâng cao hiệu quả thẩm định hồ sơ vay vốn ............................... 63 3.2.2.3 Nâng cao hiệu quả thẩm định tài sản đảm bảo.............................. 64 3.2.2.4 Quyết định cho vay ....................................................................... 65 3.2.2.5 Kiểm tra và giám sát sử dụng vốn vay sau giải ngân.....................65 3.2.3 Giải pháp xử lý các khoản nợ có vấn đề và tổn thất tín dụng ..............65 3.2.4 Giải pháp xây dựng cơ chế trao đổi thông tin trong toàn hệ thống .... 68 Kết luận chương 3 ........................................................................................68 Chương 4 – Kế hoạch thực hiện giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu...........................69 4.1 Kế hoạch thực hiện nhóm giải pháp xây dựng và hoàn thiện chính sách tín dụng phù hợp ..................................................................................................................... 69 4.2 Kế hoạch thực hiện nhóm giải pháp hoàn thiện và áp dụng qui trình cho vay một cách linh hoạt ..............................................................................................................70 4.3 Kế hoạch thực hiện nhóm giải pháp xử lý các khoản nợ có vấn đề và tổn thất tín dụng ...............................................................................................................................71 4.4 Kế hoạch thực hiện nhóm giải pháp xây dựng cơ chế trao đổi thông tin trong toàn hệ thống ......................................................................................................................71 Kết luận chương 4 ....................................................................................................72 Chương 5 – Kiến nghị và kết luận ................................................................................73 5.1 Kiến nghị ........................................................................................................... 73 5.2 Hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu tiếp theo............................................. 73 5.3 Kết luận nội dung nghiên cứu ............................................................................ 74 Tài liệu tham khảo Phụ lục
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT ATM Automated Teller Machine - Máy rút tiền tự động CBTD Cán bộ tín dụng GDP Gross Domestic Product – Tổng sản phẩm quốc nội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NTTS Nuôi trồng thủy sản POS Point of Sale - Điểm chấp nhận thẻ TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TCKT Tổ chức kinh tế UBND Uỷ ban nhân dân
DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Thống kê lao động, việc làm 2012 - 2016. ....................................................... 26 Bảng 2.2: Diện tích đất tự nhiên của thị xã Sông Cầu ...................................................... 27 Bảng 2.3: Diện tích, sản lượng nuôi thủy sản lợ, mặn vùng ven biển thị xã Sông Cầu .... 28 Bảng 2.4: Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu trong giai đoạn 2012 - 2016 ............................................................................................................... 38 Bảng 2.5: Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. ........................ 39 Bảng 2.6: Tình hình cho vay của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu qua các năm ............ 42 Bảng 2.7: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng.......................................................... 45 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. ..... 48 Bảng 2.9: Kết quả khảo sát. ............................................................................................... 55
DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Mô hình tổ chức hoạt động của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .................... 6 Hình 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng. ..................................................................................... 9 Hình 1.3: Các hình thức rủi ro tín dụng............................................................................. 11 Hình 2.1. Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ................................... 32 Hình 2.2 Tình hình tăng trưởng huy động vốn tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ....... 40 Hình 2.3. Tỷ trọng tiền gửi từ 2012 - 2016 tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu ............. 41 Hình 2.4. Tình hình cho vay tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. .................................. 43 Hình 2.5. Tình hình nợ quá hạn tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu . ............................ 46 Hình 2.6. Tình hình nợ xấu tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu .................................... .47
1 LỜI MỞ ĐẦU 1. Vấn đề nghiên cứu Trong hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay thì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng (NH), chính vì vậy, rủi ro tín dụng cao sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động của NHTM. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn tồn tại một cách khách quan nên không thể loại bỏ hoàn toàn mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại khi rủi ro xảy ra. Đứng trước những thời cơ và thách thức trong tiến trình hội nhập với kinh tế quốc tế, hệ thống NH cần phải hoàn thiện hơn và nâng cao hiệu quả hoạt động cũng như năng lực cạnh tranh của mình. Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) thị xã Sông Cầu cũng không ngoại lệ.Và đặc biệt cho vay để nuôi trồng thủy sản (NTTS) lại là thế mạnh của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. Trước những vấn đề đó, đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản tại NHNo & PTNT Thị xã Sông Cầu” được tiến hành nhằm nghiên cứu thực tế việc cấp tín dụng để phát triển NTTS tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu, để từ đó nhận diện những dấu hiệu của rủi ro tín dụng, tìm ra những nguyên nhân và đưa ra giải pháp hữu ích cho việc quản trị rủi ro tín dụng tại NH. 2. Bối cảnh nghiên cứu Thị xã Sông Cầu, tỉnh Phú Yên có nhiều tiềm năng và thế mạnh về NTTS, góp phần rất lớn trong việc tạo giá trị gia tăng cho địa phương. Tín dụng NH giữ vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho vay tạo điều kiện để người dân và doanh nghiệp phát triển NTTS. Trong những năm qua, nợ quá hạn tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu khi cho vay để phát triển NTTS tăng cao. Trong bối cảnh hiện tại, tác giả muốn đánh giá tổng quan về những rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu gặp phải trong thời gian qua, thực hiện phân tích, tìm ra những yếu tố có ảnh
2 hưởng đến rủi ro tín dụng cũng như đưa ra những giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển NTTS tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. 3. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài tập trung vào những nội dung chính sau: - Phân tích thực trạng về những rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu khi cho vay phát triển NTTS trong giai đoạn từ năm 2012-2016. - Đề xuất giải pháp, kế hoạch và đưa ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện đề tài hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển NTTS tại NHNo & PTNT Thị xã Sông Cầu trong thời gian tới. 4. Câu hỏi nghiên cứu Các yếu tố nào gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển và NTTS tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu trong thời gian qua? Giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển NTTS tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu trong thời gian tới là gì? 5. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển NTTS tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu từ năm 2012 đến 2016. 6. Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng cho vay phát triển NTTS tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. - Về không gian: Đề tài được nghiên cứu trên địa bàn thị xã Sông Cầu. - Về thời gian: Đề tài tiến hành nghiên cứu từ 2012 đến 2016. Do đó các thông tin, số liệu phản ánh trong đề tài tập trung chủ yếu trong khoảng thời gian từ đầu năm 2012 đến cuối năm 2016 và đề xuất giải pháp từ nay cho đến các năm tiếp theo.
3 7. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng các phương pháp phân tích tài liệu, phương pháp tổng hợp, thống kê, chứng minh, diễn giải, sơ đồ, biểu mẩu và đồ thị trong trình bày luận văn. 8. Kỹ thuật thu thập thông tin số liệu Tác giả đã thu thập, tổng hợp và so sánh các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu qua các năm từ năm 2012 – 2016. Tác giả là người trực tiếp thực hiện các mẫu điều tra liên quan đến đề tài. Tác giả thống kê và tính tỷ trọng từng tiêu chí liên quan đến cuộc khảo sát. Về các số liệu liên quan đến lĩnh vực NTTS, tác giả đã liên hệ với Uỷ ban nhân dân thị xã Sông Cầu, với Phòng Kinh tế thị xã Sông Cầu để thu thập và thống kê số liệu chính xác qua từng năm trong giai đoạn mà đề tài nghiên cứu. 9. Ý nghĩa thực tiễn của đề tài Việc nghiên cứu có thể đánh giá một cách toàn diện về rủi ro tín dụng cho vay phát triển NTTS. Kết quả nghiên cứu đó sẽ giúp cho NHNo &PTNT thị xã Sông Cầu đưa ra những giải pháp cần thiết trong thời gian tới. 10. Kết cấu của đề tài Nội dung luận văn gồm có 5 chương: - Chương 1: Giới thiệu về NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu và cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại NHTM. - Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thuỷ sản của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu - Chương 4: Kế hoạch thực hiện giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay phát triển nuôi trồng thủy sản của NHNo & PTNTthị xã Sông Cầu - Chương 5 : Kết luận và kiến nghị.
4 CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU VỀ NHNo & PTNT THỊ XÃ SÔNG CẦU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Tổng quan về NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Gần 30 năm qua, NHNo & PTNT vẫn luôn là một trong những NHTM lớn tại Việt Nam trên nhiều lĩnh vực như: Tổng tài sản, nguồn vốn, dư nợ, số lượng nhân viên, quy mô hoạt động, hệ thống mạng lưới, đặc biệt là số lượng hàng chục triệu khách hàng có quan hệ tiền gửi, tiền vay... Theo báo cáo tài chính của NHNo & PTNT, tính đến 31/12/2016, NHNo & PTNT có tổng tài sản 1.001 nghìn tỷ đồng đạt tốc độ tăng trưởng 14,66% so với cùng kỳ năm trước. Nguồn tiền gửi khách hàng đạt trên 866 nghìn tỷ đồng, tăng 14,99 % so với năm 2015. Lợi nhuận trước thuế đạt 4.211 tỷ đồng, tăng 13,62% so với năm 2015, các chỉ số an toàn hoạt động đều được đảm bảo. Trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, NHNo & PTNT tăng cường quảng bá hình ảnh, xúc tiến thương mại, tìm kiếm cơ hội hợp tác tại các thị trường tiềm năng như: Mỹ, Nhật Bản, Hàn Quốc, Đài Loan, Cuba và một số nước trong liên minh Châu Âu... tạo tiền đề vững chắc cho những bước tiến mới của NHNo & PTNT trong môi trường hội nhập kinh tế quốc tế ngày một sâu rộng NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu là một chi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh Phú Yên. NH huyện Sông Cầu là tiền thân của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu đã gặp không ít khó khăn, từ hoạt động trong cơ chế bao cấp chuyển sang hoạt động kinh doanh theo cơ chế thị trường, từ bộ máy cồng kềnh trình độ nghiệp vụ còn non trẻ, tài sản và cơ sở vật chất còn quá nghèo nàn, lạc hậu, hiệu quả kinh doanh không có lợi nhuận, nợ đọng chiếm 60% tổng dư nợ, các thành phần kinh tế nợ vay NH hầu như đã phá sản và bị giải thể. Song cùng với sự cố gắng của ngành và cả đội ngũ cán bộ công nhân viên, sau nhiều năm đổi mới NHNo &
5 PTNT thị xã Sông Cầu đã không ngừng đổi mới phát triển đuổi kịp theo cơ chế thị trường và quá trình hội nhập, đặc biệt là tiếp cận thị trường nông thôn, đẩy mạnh và cho vay trực tiếp đối với hộ cá thể hộ sản xuất (Nông – Lâm – Ngư nghiệp) và các thành phần kinh tế khác. Từ khi chuyển sang cơ chế thị tường đến nay, NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu trở thành một NHTM quốc doanh hạch toán kế toán toàn hệ thống trên cơ sở khoán tài chính, thực hiện nhiệm vụ kinh doanh tín dụng và dịch vụ. NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu có trụ sở chính đóng tại trung tâm thị xã Sông Cầu, tỉnh Phú Yên nằm trên trục quốc lộ 1A và một Phòng giao dịch đặt tại xã Xuân Hải, thị xã Sông Cầu, tỉnh Phú Yên. Với mô hình tổ chức gọn nhẹ, ngân hàng có 34 cán bộ công nhân viên, trong đó đội ngũ kinh doanh chiếm 50%. Cơ sở hạ tầng và vật chất kỹ thuật không ngừng được cải thiện và nâng cao, bộ mặt giao dịch của NH đã có nhiều thay đổi, trình độ cán bộ công nhân viên được bồi dưỡng ngày càng chuyên nghiệp, mạng lưới kinh doanh được mở rộng phục vụ tốt quá trình kinh tế xã hội của địa phương. Đặc biệt NH đã chuyển đổi sang mô hình giao dịch một cửa (từ tháng 11 năm 2008).
6 1.1.2. Cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu gồm có: Trụ sở chính đóng tại trung tâm thị xã Sông Cầu và một phòng giao dịch tại xã Xuân Hải, thị xã Sông Cầu Hình 1.1 Mô hình tổ chức hoạt động của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu. Nguồn: NHNo & PTNT Thị xã Sông Cầu 2017. Theo hình 1.1, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHNo & PTNT thị xã Sông Cầu, gồm có Giám đốc, 02 Phó giám đốc, Phòng kinh doanh, Phòng kế toán ngân quỹ, Tổ hành chính và Phòng giao dịch Xuân Hải. Trong đó:  Giám Đốc: Là người điều hành trực tiếp hoạt động NH, chịu trách nhiệm trước Giám đốc NHNo & PTNT tỉnh Phú Yên và pháp luật về các quyết định của mình.  Phó Giám Đốc(02 người): Là người điều hành, chỉ đạo một số công tác được giám đốc phân công, ủy quyền và chịu trách nhiệm trước giám đốc về các quyết định của mình.  Phòng Kinh Doanh (Có 11 người):  Tham mưu giúp Giám đốc trong việc điều hành quản trị và đề ra các kế hoạch kinh doanh chung cho toàn chi nhánh.
7  Ghi chép đầy đủ số liệu cho vay, theo dõi chặt chẽ kỳ hạn nợ và thu nợ kịp thời cả gốc và lãi.  Có trách nhiệm thực hiện các nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, các nghiệp vụ bảo lãnh.  Quản lý một cách có hệ thống công tác tín dụng trong toàn chi nhánh, kiểm tra việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, chấp hành chế độ thể lệ theo quy định của NHNN và NHNo & PTNT Việt Nam.  Theo dõi và lập báo cáo thống kê nghiệp vụ tín dụng trong phạm vi chung của toàn chi nhánh.  Nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn vay và kinh doanh có lãi.  Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ ( Kế toán 07 người, Ngân quỹ 03 người):  Thực hiện hạch toán kế toán đầy đủ, chính xác, kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo đúng Pháp lệnh kế toán thống kê và các thể lệ chế độ kế toán tài chính do NH cấp trên quy định nhằm đảm bảo an toàn tài sản của bản thân NH và tài sản của các tổ chức kinh tế xã hội gửi tại NH.  Tổng hợp số liệu, lập các báo cáo kế toán theo định kỳ từng tháng, quý, năm và thực hiện quyết toán niên độ theo quy định của Nhà nước và của NH cấp trên.  Tổ chức lưu trữ, bảo quản chứng từ, sổ sách kế toán, giám sát quá trình sử dụng tài sản.  Kiểm đếm thu chi chính xác, an toàn.  Thực hiện quá trình phục vụ khách hàng một cách văn minh, lịch sự, giúp khách hàng nắm được những nội dung và các thủ tục giao dịch với kế toán NH, góp phần thực hiện chiến lược khách hàng của NH.  Tổ Hành Chính (Có 05 người): Thực hiện các hoạt động phụ trợ về mặt hành chính tạo điều kiện cho các phòng nghiệp vụ thực hiện tốt nhiệm vụ.
8  Phòng Giao Dịch Xuân Hải (Có 05 người): Thực hiện một số nghiệp vụ như huy động vốn, cho vay và một số hoạt động khác theo quy định. 1.2. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH. Theo ủy ban BASEL: Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện được những nghĩa vụ của mình theo những điều khoản đã cam kết. Rủi ro thất thoát đối với một NH là sự vỡ nợ của người giao ước trong hợp đồng, trong đó sự vỡ nợ được xác định là bất kỳ sự vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng khi hoàn trả nợ và lãi vay. Trong thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh NH nước ngoài tại khoản 1, điều 3 rủi ro tín dụng được định nghĩa: Rủi ro tín dụng trong hoạt động NH (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. Theo điều 2.1 quyết định số: 165/QĐ-HĐQT, ngày 06/6/2005 của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam thì “rủi ro trong hoạt động của các Chi nhánh là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh, do khách hàng không thực hiện, hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ” * Tóm lại, rủi ro tín dụng là khả năng tổn thất do người đi vay không hoàn thiện nghĩa vụ trả nợ hoặc hoàn thiện nghĩa vụ trả nợ không đúng thời hạn theo các điều khoản đã cam kết dẫn đến mất vốn hoặc không thu hồi nợ đúng hạn. Rủi ro tín dụng
9 làm cho NH phải đối mặt với các nguy cơ: Tổn thất tài chính (giảm thu nhập ròng), thua lỗ thậm chí phá sản nếu như tổn thất gây ra vượt quá khả năng bù đắp của NH. 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng. Có rất nhiều tiêu chí để phân loại rủi ro tín dụng. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân loại như sau: Hình 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Theo hình1.2, rủi ro tín dụng được chia thành 2 loại là Rủi ro giao dịch (Transaction Risk) và Rủi ro danh mục (Portfolio Risk). 1.2.2.1. Rủi ro giao dịch Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch gồm:  Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng, khi NH lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.  Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo (TSĐB), chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của TSĐB.
10  Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỷ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. 1.2.2.2. Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và Rủi ro tập trung (Concentration risk).  Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc nghành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.  Rủi ro tập trung là trường hợp NH tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng , cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc trong cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.