Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hoàn thiện và phát triển thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trên địa bàn TP.HCM

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:100

Thêm vào BST

Báo xấu

37
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Luận văn dựa trên thực trạng của hoạt động nghiệp vụ thanh toán quốc tế của các Chi nhánh NHNo&PTNT VN và so sánh với các ngân hàng thương mại khác trên địa bàn Tp.HCM, từ đó đi sâu vào phân tích bản chất những khía cạnh, vấn đề còn tồn tại, hạn chế và khó khăn.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Giải pháp hoàn thiện và phát triển thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trên địa bàn TP.HCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ HẢI ANH GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007
MUÏC LUÏC LÔØI MÔÛ ÑAÀU 1.Tính thieát thöïc cuûa ñeà taøi 2. Muïc ñích nghieân cöùu. 3. Phöông phaùp nghieân cöùu. 4. Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu. 5. YÙ nghóa khoa hoïc vaø thöïc tieãn cuûa ñeà taøi. 6. Cô caáu cuûa luaän vaên. CHÖÔNG 1 THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ VAØ PHÖÔNG THÖÙC TDCT CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI 1.1. VAI TROØ CUÛA HOAÏT ÑOÄNG TTQT CUÛA NHTM. 1.1.1. Khaùi nieäm veà TTQT. 1.1.2. Vai troø cuûa TTQT. 1.1.2.1. Vai troø cuûa TTQT trong neàn kinh teá. 1.1.2.2. Vai troø cuûa hoaït ñoäng TTQT ñoái vôùi caùc NHTM. 1.1.3. Caùc phöông thöùc TTQT. 1.1.3.1. Phöông thöùc chuyeån tieàn. 1.1.3.2. Phöông thöùc ghi soå. 1.1.3.3. Phöông thöùc nhôø thu. 1.1.3.4. Phöông thöùc giao chöùng töø nhaän tieàn. 1.1.3.5. Phöông thöùc uûy thaùc mua. 1.2. PHÖÔNG THÖÙC TTQT BAÈNG TDCT. 1.2.1. Cô sôû ra ñôøi cuûa TDCT. 1.2.2. Khaùi nieäm, ñaëc tröng vaø vai troø cuûa phöông thöùc tín duïng chöùng töø. 1.2.2.1. Khaùi nieäm. 1.2.2.2. Ñaëc tröng. 1
1.2.2.3. Vai troø cuûa tín duïng chöùng töø ñoái vôùi ngöôøi XK , ngöôøi NK vaø ngaân haøng. 1.2.3. Khaùi nieäm, noäi dung vaø phaân loaïi thö tín duïng. 1.2.3.1. Khaùi nieäm thö tín duïng (Letter of Credit). 1.2.3.2. Noäi dung cuûa thö tín duïng. 1.2.3.3. Caùc loaïi thö tín duïng. 1.2.3.4. Thö tín duïng coù theå huûy boû (Revocable letter of credit). 1.2.3.5. Thö tín duïng khoâng theå huûy boû (Irrevocable L/C). 1.2.3.6. Thö tín duïng khoâng theå huûy boû coù xaùc nhaän (Confirmed irrevocable L/C). 1.2.3.7. Thö tín duïng khoâng theå huûy boû, mieãn truy ñoøi (Irrevocable without recourse L/C). 1.2.3.8. Caùc loaïi thö tín duïng ñaëc bieät: a. Thö tín duïng chuyeån nhöôïng (Irrevocable transferable L/C). a. Thö tín duïng chuyeån nhöôïng (Irrevocable transferable L/C). b. Thö tín duïng tuaàn hoaøn (Irrevocable revolving L/C). c. Thö tín duïng giaùp löng (Back to back L/C). d. Thö tín duïng ñoái öùng (Recipvocal L/C). e. Thö tín duïng döï phoøng (Stand-by L/C). f. Thö tín duïng ñieàu khoaûn ñoû (Red clause L/C). 1.2.4. Quy trình thanh toaùn theo phöông thöùc TDCT. 1.2.4.1. Caùc beân tham gia trong phöông thöùc TDCT . 1.2.4.2. Quyeàn lôïi vaø nghóa vuï cuûa caùc ngaân haøng trong phöông thöùc TDCT. 1.2.4.3. Quy trình thanh toaùn theo phöông thöùc TDCT. 1.2.5. Giôùi thieäu UCP. 1.2.5.1 - Khaùi nieäm UCP. 1.2.5.2 – Giôùi thieäi UCP 500. 2
1.2.6. Giôùi thieäu UCP600 . 1.3. Xu höôùng phaùt trieån cuûa vieäc söû duïng phöông thöùc TDCT . KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 1. CHÖÔNG 2 2.1. KHAÙI QUAÙT VEÀ NHNo&PTNT VIEÄT NAM VAØ CAÙC CHI NHAÙNH TAÏI TP. HOÀ CHÍ MINH. 2.1.1. Söï ra ñôøi vaø quaù trình phaùt trieån cuûa NHNo&PTNT Vieät Nam vaø caùc Chi nhaùnh taïi Tp. Hoà Chí Minh. 2.1.1.1. Ngaân haøng No Vieät Nam. 2.1.1.2. Caùc chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM. 2.1.2. Quy trình TTQT baèng phöông thöùc TDCT. 2.1.2.1. Vaên baûn quy ñònh cuûa NHNo&PTNT Vieät Nam veà quy trình nghieäp vuï thanh toaùn baèng L/C vaø lieân quan ñeán L/C ñang coù hieäu löïc. 2.1.2.2 Nghieäp vuï thanh toaùn NK theo phöông thöùc TDCT. 2.1.2.3. Quy trình thanh toaùn XK baèng phöông thöùc TDCT. 2.2. THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG TTQT ÔÛ CAÙC CHI NHAÙNH NHNo&PTNT VIEÄT NAM TAÏI TP.HCM THEO PHÖÔNG THÖÙC TDCT. 2.2.1. Doanh soá TTQT baèng L/C vaø thò phaàn trong ñòa baøn Tp.HCM cuûa caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN töø naêm 2001 ñeán naêm 2005. 2.2.2. Caùc saûn phaåm vaø thò tröôøng chuû yeáu maø caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN thöïc hieän thanh toaùn baèng phöông thöùc L/C. 2.2.3. Nhöõng tình huoáng thöôøng xaåy ra ruûi ro trong phöông thöùc thanh toaùn baèng TDCT ôû caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM. 2.2.3.1 Trong phöông thöùc tín duïng NK. 2.2.3.2 Trong phöông thöùc tín duïng XK. 2.2.4. Ñaùnh giaù chung moät soá keát quaû ñaït ñöôïc trong hoaït ñoäng baèng phöông thöùc TDCT ôû caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM. 2.2.4.1 Ñoái vôùi caùc Chi nhaùnh. 3
2.2.4.2 Ñoái vôùi caùc khaùch haøng vaø neàn kinh teá. 2.3. NHÖÕNG HAÏN CHEÁ TRONG TTQT BAÈNG PHÖÔNG THÖÙC TDCT TAÏI CAÙC CHI NHAÙNH NHNo&PTNT VN TAÏI TP.HCM VAØ NGUYEÂN NHAÂN TOÀN TAÏI. 2.3.1. Nhöõng haïn cheá cuûa baûn thaân heä thoáng NHNo&PTNTVN. 2.3.1.1. Hoaït ñoäng tieáp thò, khuyeán maõi thu huùt khaùch haøng trong nghieäp vuï TTQT coøn yeáu. 2.3.1.2. Trình ñoä coâng ngheä Ngaân haøng coøn thaáp. 2.3.1.3. NHNo&PTNT VN chöa coù caùc chi nhaùnh ôû nöôùc ngoaøi. 2.3.1.4. NHNo&PTNT Vieät Nam chöa coù chính saùch rieâng veà hoaït ñoäng TTQT ñoái vôùi caùc Chi nhaùnh thuoäc ñòa baøn ñoâ thò lôùn nhö taïi Tp.HCM. 2.3.1.5. Vöôùng maéc trong quy trình nghieäp vuï thanh toaùn L/C. 2.3.2. Haïn cheá xuaát phaùt ôû caùc chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM. 2.3.2.1 Ñoäi nguõ caùn boä laøm nghieäp vuï TTQT vöøa thieáu, vöøa yeáu. 2.3.2.2 Chöa coù söï ñaàu tö thöïc söï vaøo nghieäp vuï TTQT. 2.3.3. Nhöõng haïn cheá xuaát phaùt töø khaùch haøng. 2.3.3.1 Trình ñoä thöông thaûo trong giao dòch thöông maïi quoác teá cuûa caùc Coâng ty XNK Vieät Nam coøn yeáu. 2.3.3.2 Thöïc löïc taøi chính cuûa doanh nghieäp coøn haïn cheá, hoaït ñoäng kinh doanh chuû yeáu baèng voán vay Ngaân haøng. 2.3.4. Nhöõng khoù khaên khaùch quan khaùc. 2.3.4.1. Veà cô cheá quaûn lyù ngoaïi hoái cuûa NHNN. 2.3.4.2 Nhöõng nguyeân nhaân khaùc. KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 2. 4
CHÖÔNG 3 3.1. PHÖÔNG HÖÔÙNG PHAÙT TRIEÅN HOAÏT ÑOÄNG TTQT CUÛA CAÙC CHI NHAÙNH NHNo&PTNT VN TREÂN ÑÒA BAØN TP.HCM. 3.2. NHÖÕNG GIAÛI PHAÙP NHAÈM PHAÙT TRIEÅN NGHIEÄP VUÏ TTQT BAÈNG PHÖÔNG THÖÙC TDCT ÔÛ CAÙC CHI NHAÙNH NHNo&PTNT VIEÄT NAM TAÏI TP.HCM. 3.2.1. Giaûi phaùp nhaân söï vaø ñaøo taïo nhaân söï. 3.2.2. Hieän ñaïi hoaù coâng ngheä ngaân haøng, ñaëc bieät laø coâng ngheä öùng duïng vaøo TTQT baèng L/C. 3.2.3. Xaây döïng maïng löôùi khaùch haøng lieân caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM vaø cuõng nhö taïi khu vöïc Mieàn Nam trong lónh vöïc TTQT. 3.2.4. Taêng cöôøng coâng taùc kieåm tra, kieåm soaùt: 3.2.5. Taêng cöôøng chính saùch khaùch haøng 3.2.6. Ña daïng hoaù caùc loaïi ngoaïi teä trong kinh doanh vaø dòch vuï. 3.3.1. Ñoái vôùi NHNo&PTNT Vieät Nam: 3.3.1.1 – Taêng cöôøng coâng taùc tieáp thò, khuyeán maõi nhaèm thu huùt khaùch haøng trong nghieäp vuï TTQT: 3.3.1.2 - Thaønh laäp caùc chi nhaùnh cuûa NHNo&PTNT Vieät Nam ôû nöôùc ngoaøi: 3.3.1.3 - Coù chính saùch khuyeán khích cuï theå ñoái vôùi caùc Chi nhaùnh coù nghieäp vuï TTQT phaùt trieån toát nhö ñoái vôùi nghieäp vuï huy ñoäng voán vaø tín duïng. 3.3.1.4 . Hoaøn thieän quy trình thanh toaùn TDCT: 3.3.2. Kieán nghò ñoái vôùi doanh nghieäp hoaït ñoäng kinh doanh XNK: 3.3.2.1 Doanh nghieäp tham gia kinh doanh XNK phaûi coù caùc caùn boä chuyeân traùch veà XNK: 3.3.2.2 Doanh nghieäp XNK phaûi thöôøng xuyeân naâng cao trình ñoä nghieäp vuï veà thanh toaùn TDCT cho caùc caùn boä chuyeân traùch. 5
3.3.2.3 Doanh nghieäp XNK caàn tìm hieåu kyõ veà ñoái taùc XNK 3.3.2.4 Doanh nghieäp XNK caàn naâng cao naêng löïc taøi chính: 3.3.3. Kieán nghò ñoái vôùi NHNN: 3.3.3.1. Giaûm tyû leä döï tröõ baét buoäc: 3.3.3.2. Caàn coù chính saùch ñieàu haønh tyû giaù linh hoaït vaø chính saùch quaûn lyù ngoaïi hoái chaët cheõ, phaûn öùng kòp thôøi vôùi nhöõng bieán ñoäng cuûa thò tröôøng XNK. 3.3.3.3 Caàn ban haønh moät soá vaên baûn phaùp lyù caàn thieát ñieàu chænh hoaït ñoäng TTQTcuõng nhö daàn hoaøn chænh thò tröôøng hoái ñoaùi taïi caùc NHTM. 3.3.4. Kieán nghò ñoái vôùi Chính phuû: 3.3.4.1 Coù chính saùch kinh teá thöông maïi roõ raøng, oån ñònh vaø ñoàng boä. 3.3.4.2 Tieáp tuïc hoaøn thieän moâi tröôøng phaùp lyù cho hoaït ñoäng TTQT cuõng nhö trong phöông thöùc thanh toaùn baèng TDCT cuûa caùc NHTM. 3.3.4.3 Xaây döïng chính saùch ñoái ngoaïi hôïp lyù. KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 3 KEÁT LUAÄN PHUÏ LUÏC SOÁ 1: Sô ñoà toå chöùc NHNo&PTNT & PTNT VN PHUÏ LUÏC SOÁ 2: Thò phaàn huy ñoäng voán cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn Tp.HCM. PHUÏ LUÏC SOÁ 3: Thò phaàn tín duïng cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn Tp.HCM. PHUÏ LUÏC SOÁ 4: Caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM ( ñeán 31/12/2006) PHUÏ LUÏC SOÁ 5: Kim ngaïch xuaát nhaäp khaåu Vieät Nam qua caùc naêm töø 2000 ñeán 2005. PHUÏ LUÏC SOÁ 5: Muïc tieâu chieán löôïc veà Xuaát nhaäp khaåu cuûa Vieät Nam giai ñoaïn 2001-2010. TAØI LIEÄU THAM KHAÛO. 6
C¸C Tõ VIÕT T¾T TTQT: thanh toaùn quoác teá. KTÑN: kinh teá ñoái ngoaïi. XNK: xuaát nhaäp khaåu. XK: xuaát khaåu NK: nhaäp khaåu. NHTM: Ngaân haøng thöông maïi. NHNN: Ngaân haøng Nhaø nöôùc. NHNo&PTNT VN: Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam. TCTD: toå chöùc tín duïng L/C ( letter of credit): thö tín duïng. WTO: World Trading Organization: toå chöùc thöông maïi theá giôùi. ICC: International Chamber of Commerce Commission: Phoøng thöông maïi quoác teá. SWIFT: Society Worlwide Interbank and Financial Telecommunication. Heä thoáng ñieän töû lieân ngaân haøng toaøn caàu. 7
LÔØI MÔÛ ÑAÀU 1. Tính thieát thöïc cuûa ñeà taøi: Trong nhöõng naêm ñoåi môùi vöøa qua, hoaït ñoäng thöông maïi quoác teá cuûa nöôùc ta coù nhieàu böôùc thaêng traàm, song xu höôùng chung laø ngaøy caøng hoaøn thieän vaø phaùt trieån. Hoâäi nhaäp Toå chöùc thöông maïi theá giôùi, neàn kinh teá Vieät Nam seõ coù nhieàu cô hoäi nhöng cuõng khoâng ít thaùch thöùc vaø trong ñoù hoaït ñoäng thöông maïi quoác teá seõ laø moät lónh vöïc nhaïy caûm nhaát, laø caàu noái tröïc tieáp phaûn aùnh töøng böôùc hoaø nhaäp vaø phaùt trieån cuûa caû neàn kinh teá ñaát nöôùc. Theo cuøng vôùi söï phaùt trieån thöông maïi quoác teá laø söï phaùt trieån cuûa hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam trong ñoù coù Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam. NHNo&PTNT VN laø Ngaân haøng thöông maïi Nhaø nöôùc daãn ñaàu trong caû nöôùc veà maïng löôùi vaø voán töï coù tham gia hoaït ñoäng. Vôùi theá maïnh cuûa mình, NHNo&PTNT VN ñang töøng böôùc chieám lónh ñöôïc thò phaàn lôùn trong moät soá lónh vöïc hoaït ñoäng nhö huy ñoäng voán, tín duïng vaø thanh toaùn trong nöôùc. Tuy nhieân, veà hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá noùi chung vaø thanh toaùn baèng tín duïng chöùng töø noùi rieâng taïi NHNo&PTNT VN coøn nhieàu haïn cheá caû veà maët chaát löôïng cuõng nhö doanh soá hoaït ñoäng. Ñaëc bieät laø ngay ôû taïi thò tröôøng thaønh phoá Hoà Chí Minh, thò tröôøng coù hoaït ñoäng kinh teá soâi ñoäng nhaát cuûa ñaát nöôùc, hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø cuûa caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN cuõng chöa ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu caïnh tranh vaø hoäi nhaäp hieän nay. Xuaát phaùt lyù do treân, töø kinh nghieäm trong coâng taùc thöïc teá taïi boä phaän thanh toaùn quoác ôû moät chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM, keát hôïp vôùi kieán thöùc moân hoïc, toâi ñaõ choïn ñeà taøi: “Giaûi phaùp hoaøn thieän vaø phaùt trieån thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi caùc Chi nhaùnh cuûa Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam treân ñòa baøn Tp.HCM”. Qua ñoù hy voïng ñöa ra nhöõng ñeà xuaát coù ích trong vieäc naâng cao hieäu quaû hoaït 8
ñoäng thanh toaùn quoác teá ôû caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN taïi Tp.HCM trong giai ñoaïn hoäi nhaäp hieän nay. 2. Muïc ñích nghieân cöùu: - Heä thoáng hoaù moät caùch khoa hoïc nhöõng lyù luaän cô baûn veà thanh toaùn quoác teá vaø phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø, taàm quan troïng cuûa noù trong hoaït ñoäng kinh teá hieän nay. - Phaân tích, ñaùnh giaù thöïc traïng hoaït ñoäng nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM, töø ñoù ruùt ra nhöõng keát quaû ñaït ñöôïc, nhöõng toàn taïi, khoù khaên vaø nguyeân nhaân cuûa nhöõng toàn taïi ñoù ôû caùc Chi nhaùnh. - Ñeà xuaát, giaûi phaùp ñeå khaéc phuïc haïn cheá, khoù khaên, khoâng hieäu quaû töø ñoù hoaøn thieän vaø phaùt trieån phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø taïi caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM. 3. Phöông phaùp nghieân cöùu: Trong quaù trình thöïc hieän coù söû duïng phöông phaùp duy vaät bieän chöùng, phöông phaùp so saùnh phaân tính vaø phöông phaùp thoáng keâ ñeå xaùc ñònh baûn chaát cuûa vaán ñeà caàn nghieân cöùu. 4. Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu: + Ñoái töôïng nghieân cöùu: hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø taïi caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM. + Phaïm vi nghieân cöùu: Nghieân cöùu veà lyù luaän cô baûn veà phöông thöùc tín duïng chöùng töø, thoâng leä quoác teá ñöôïc aùp duïng trong phöông thöùc naøy (töø UCP 500 ñeán UCP 600). Töø ñoù taäp trung nghieân cöùu quy trình vaø thöïc traïng vaän duïng phöông thöùc tín duïng chöùng töø trong giai ñoaïn 2002 - 2006 cuûa caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM. 9
5. YÙ nghóa khoa hoïc vaø thöïc tieãn cuûa ñeà taøi: Luaän vaên döïa treân thöïc traïng cuûa hoaït ñoäng nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá cuûa caùc Chi nhaùnh NHNo&PTNT VN vaø so saùnh vôùi caùc ngaân haøng thöông maïi khaùc treân ñòa baøn Tp.HCM, töø ñoù ñi saâu vaøo phaân tích baûn chaát nhöõng khía caïnh, vaán ñeà coøn toàn taïi, haïn cheá vaø khoù khaên. Döïa treân thöïc traïng coäng vôùi nghieân cöùu lyù luaän, tö duy cuûa nhieàu nhaø nghieân cöùu, cuõng nhö kinh nghieäm baûn thaân vaø ñoàng nghieäp trong quaù trình tham gia nghieäp vuï thanh toaùn quoác teá, töø ñoù ñeå coù caùc yù kieán ñeà xuaát phuø hôïp vôùi thöïc teá, ñaûm baûo tuaân thuû caùc nguyeân taéc, thoâng leä quoác teá vaø quy ñònh cuûa phaùp luaät. Qua vieäc nghieân cöùu veà phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø taïi caùc chi nhaùnh cuûa NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM, hoïc vieân mong muoán nhöõng suy nghó vaø ñeà xuaát cuûa mình seõ giuùp cho cho coâng vieäc thöïc teá ngaøy caøng hieäu quaû hôn vaø xa hôn nöõa laø nhöõng giaûi phaùp coù theå caùc nhaø laõnh ñaïo caùc Chi nhaùnh cuûa NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM quan taâm vaø öùng duïng trong vieäc hoaøn thieän vaø phaùt trieån nghieäp vuï naøy trong thöïc teá. 6. Cô caáu cuûa luaän vaên: Ngoaøi phaàn muïc luïc, môû ñaàu vaø keát luaän, luaän vaên ñöôïc keát caáu thaønh 3 chöông nhö sau: Chöông 1: Thanh toaùn quoác teá vaø phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø cuûa Ngaân haøng thöông maïi. Chöông 2: Thöïc traïng vaän duïng phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø taïi caùc Chi nhaùnh cuûa NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM. Chöông 3: Nhöõng giaûi phaùp ñeå hoaøn thieän vaø phaùt trieån thanh toaùn quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi caùc Chi nhaùnh cuûa NHNo&PTNT VN treân ñòa baøn Tp.HCM. 10
CHÖÔNG 1: THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ VAØ PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI 1.1. VAI TROØ CUÛA HOAÏT ÑOÄNG TTQT CUÛA NHTM: 1.1.1. Khaùi nieäm veà TTQT: TTQT laø vieäc chi traû caùc nghóa vuï tieàn teä phaùt sinh trong caùc quan heä kinh teá, thöông maïi, taøi chính, tín duïng giöõa caùc toå chöùc, caùc ñôn vò kinh teá, caùc caù nhaân giöõa nöôùc naøy vôùi nöôùc khaùc. TTQT laø khaâu raát quan troïng trong quaù trình thöïc hieän buoân baùn - trao ñoåi haøng hoùa - dòch vuï giöõa caùc nöôùc. Noù phaûn aùnh söï vaän ñoäng coù tính quy luaät cuûa giaù trò trong quaù trình chu chuyeån haøng hoùa tieàn teä giöõa caùc quoác gia vaø ñöôïc xem laø khaâu cuoái cuøng trong moät giao dòch kinh teá. TTQT khoâng chæ ñôn thuaàn gioáng hoaït ñoäng thanh toaùn trong quan heä giao dòch mua baùn trong nöôùc, maø TTQT raát phöùc taïp. Ñieàu naøy laø do TTQT coù lieân quan ñeán nhieàu quoác gia khaùc nhau, vôùi nhieàu ñoàng tieàn thanh toaùn khaùc nhau. Vaø hôn nöõa, vieäc thanh toaùn giöõa caùc nöôùc ñeàu phaûi tieán haønh thoâng qua caùc toå chöùc taøi chính trung gian maø chuû yeáu laø Ngaân haøng. Hoaït ñoäng thanh toaùn thöôøng khoâng duøng tieàn maët, chuû yeáu laø thanh quyeát toaùn giöõa caùc Ngaân haøng. Vì vaäy, TTQT coù nhöõng neùt ñaëc thuø rieâng. 1.1.2. Vai troø cuûa TTQT: 1.1.2.1. Vai troø cuûa TTQT trong neàn kinh teá: TTQT ra ñôøi töø caùc quan heä kinh teá ñoái ngoaïi vaø baûn thaân noù thuùc ñaåy söï phaùt trieån cuûa caùc quan heä KTÑN. TTQT laø caàu noái trong moái quan heä KTÑN, khoâng coù hoaït ñoäng TTQT thì khoâng coù hoaït ñoäng KTÑN. TTQT thuùc ñaåy hoaït ñoäng KTÑN phaùt trieån. Vieäc toå chöùc TTQT ñöôïc tieán haønh nhanh choùng, an toaøn 11
chính xaùc, seõ laøm cho caùc nhaø saûn xuaát yeân taâm vaø ñaåy maïnh hoaït ñoäng XNK cuûa mình, nhôø ñoù thuùc ñaåy hoaït ñoäng KTÑN phaùt trieån, ñaëc bieät laø hoaït ñoäng ngoaïi thöông. Ñoàng thôøi, hoaït ñoäng TTQT goùp phaàn haïn cheá ruûi ro trong quaù trình thöïc hieän hôïp ñoàng KTÑN. Trong hoaït ñoäng TTQT, do vò trí ñòa lyù caùc ñoái taùc xa nhau neân vieäc tìm hieåu khaû naêng taøi chính, khaû naêng thanh toaùn cuûa ngöôøi mua gaëp nhieàu khoù khaên. Neáu toå chöùc toát coâng taùc TTQT thì seõ giuùp cho caùc nhaø kinh doanh haøng hoaù XNK haïn cheá ñöôïc ruûi ro trong quaù trình thöïc hieän hôïp ñoàng KTÑN, nhôø ñoù thuùc ñaåy hoaït ñoäng KTÑN phaùt trieån. TTQT laø coâng cuï cuûa Nhaø nöôùc nhaèm hoaïch ñònh caùc chính saùch veà hoaït ñoäng XNK. Thoâng thöôøng hoaït ñoäng TTQT luoân thuoäc taàm kieåm soaùt cuûa Nhaø nöôùc. Taát caû xuaát phaùt töø vai troø cuûa TTQT ñoái vôùi söï phaùt trieån cuûa neàn kinh teá. Hoaït ñoäng TTQT ôû caùc NHTM luoân naèm döôùi söï kieåm soaùt cuûa Ngaân haøng Trung Öông, nhaèm theo doõi caùc luoàng ngoaïi teä vaøo ra vaø coù bieän phaùp can thieäp khi caàn thieát. Vieäc theo doõi hoaït ñoäng TTQT cuûa caùc NHTM seõ giuùp Nhaø nöôùc hoaïch ñònh chính saùch thích hôïp cho hoaït ñoäng XNK. Thaät vaäy, khi Nhaø nöôùc ñaõ naém vöõng ñöôïc tình hình TTQT cuûa caùc NHTM thì cuõng seõ naém vöõng ñöôïc hoaït ñoäng XNK haøng hoaù cuûa ñaát nöôùc, töø ñoù quyeát ñònh nhöõng maët haøng naøo caàn ñaåy maïnh hoaït ñoäng XNK vaø nhöõng maët haøng naøo caàn haïn cheá XNK. 1.1.2.2. Vai troø cuûa hoaït ñoäng TTQT ñoái vôùi caùc NHTM: TTQT laø moät trong nhöõng hoaït ñoäng kinh doanh nhaèm thu lôïi nhuaän. Hoaït ñoäng TTQT thöôøng do caùc NHTM tieán haønh vaø veà baûn chaát ñaây laø moät hoaït ñoäng cung caáp dòch vuï nhaèm thu phí. Caùc Ngaân haøng coù lôïi theá tuyeät ñoái veà coâng ngheä vaø nhaân löïc so vôùi caùc toå chöùc tín duïng khaùc trong vieäc cung caáp dòch vuï TTQT, chính vì vaäy thò phaàn TTQT cuûa caùc Ngaân haøng cuõng lôùn hôn nhieàu so vôùi caùc toå chöùc khaùc. Do ñoù, phí thu töø hoaït ñoäng TTQT cuûa caùc Ngaân haøng cuõng 12
laø moät nguoàn thu ñaùng keå, nhaát laø nhöõng Ngaân haøng coù doanh soá hoaït ñoäng ngoaïi thöông lôùn. Ngoaøi hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi teä treân thò tröôøng ngoaïi hoái thì TTQT cuõng laø caùch taïo nguoàn thu ngoaïi teä cuûa caùc NHTM xuaát phaùt töø vieäc giöõ taøi khoaûn khaùch haøng XNK, töø ñoù coù khaû naêng cung öùng ngöôïc trôû laïi voán ngoaïi teä tín duïng cho khaùch haøng NK. Nhö vaäy nghieäp vuï TTQT coù lieân quan tröïc tieáp ñeán caùc nghieäp vuï khaùc nhö nghieäp vuï tín duïng, nghieäp vuï huy ñoäng voán, thanh toaùn trong nöôùc, baûo laõnh vaø kinh doanh ngoaïi teä ôû caùc NHTM. Ngoaøi ra, TTQT coøn naâng cao vai troø cuûa NHTM trong giao dòch thanh toaùn XNK, laøm trung gian thanh toaùn cuõng nhö tö vaán nghieäp vuï cho khaùch haøng, taêng uy tín ngaân haøng treân thò tröôøng taøi chính, tín duïng quoác teá. Nhôø coù nghieäp vuï TTQT maø caùc NHTM ôû nhieàu quoác gia khaùc nhau bieát ñeán nhau vaø coù söï lieân keát vôùi nhau töø ñoù coù theå ña daïng hoaù ñöôïc khaùch haøng vaø môû roäng thò phaàn hoaït ñoäng. 1.1.3. Caùc phöông thöùc TTQT: Phöông thöùc thanh toaùn laø ñieàu kieän quan troïng baäc nhaát trong caùc ñieàu kieän TTQT. Phöông thöùc thanh toaùn seõ noùi nhaø XK duøng caùch naøo ñeå thu tieàn veà coøn nhaø NK duøng caùch naøo ñeå traû tieàn. Trong TTQT hieän nay, ngöôøi ta coù theå löïa choïn nhieàu phöông thöùc thanh toaùn khaùc nhau ñeå thu tieàn hoaëc traû tieàn. Tuy nhieân xeùt cho cuøng vieäc löïa choïn phöông thöùc naøo cuõng xuaát phaùt töø yeâu caàu cuûa nhaø XK laø thu ñöôïc tieàn ñaày ñuû, nhanh choùng vaø nhaø NK laø mua ñöôïc haøng theo ñuùng soá löôïng, chaát löôïng vaø ñuùng thôøi haïn. Caùc phöông thöùc TTQT trong ngoaïi thöông goàm coù: - Phöông thöùc chuyeån tieàn. - Phöông thöùc ghi soå. - Phöông thöùc nhôø thu. - Phöông thöùc giao chöùng töø nhaän tieàn. - Phöông thöùc uûy thaùc mua. 13
- Phöông thöùc TDCT. 1.1.3.1. Phöông thöùc chuyeån tieàn (Remittance): + Khaùi nieäm: Laø phöông thöùc thanh toaùn trong ñoù nhaø NK (ngöôøi traû tieàn) yeâu caàu ngaân haøng cuûa mình chuyeån moät soá tieàn nhaát ñònh cho nhaø XK (ngöôøi höôûng lôïi) ôû moät ñòa ñieåm nhaát ñònh tröôùc hoaëc sau khi nhaän ñöôïc haøng theo hôïp ñoàng ñaõ thoaû thuaän. Coù hai loaïi chuyeån tieàn: chuyeån tieàn tröôùc khi nhaän haøng vaø chuyeån tieàn sau khi nhaän haøng. + Öu nhöôïc ñieåm cuûa phöông thöùc chuyeån tieàn: - Öu ñieåm: Phöông thöùc naøy coù öu ñieåm laø raát ñôn giaûn, thuaän tieän, chi phí thaáp. Nhaø NK chæ vieäc ñeán ngaân haøng yeâu caàu chuyeån tieàn vaø nhaän haøng, nhaø XK chæ vieäc giao haøng, giao chöùng töø vaø nhaän tieàn. - Nhöôïc ñieåm: Ñoái vôùi chuyeån tieàn tröôùc khi giao haøng: nhaø NK seõ gaëp ruûi ro töø vieäc nhaø XK löøa ñaûo, nhaän tieàn nhöng khoâng giao haøng, nhaø XK phaù saûn khoâng coù khaû naêng giao haøng hoaëc giao haøng khoâng ñuùng soá löôïng, chuûng loaïi, chaát löôïng hoaëc thôøi haïn nhö hôïp ñoàng ñaõ kyù. Ñoái vôùi chuyeån tieàn sau khi giao haøng: nhaø XK seõ gaëp ruûi ro sau khi giao haøng vaø chöùng töø nhöng khoâng nhaän ñöôïc tieàn hoaëc nhaän khoâng ñaày ñuû, ñuùng haïn nhö hôïp ñoàng ñaõ kyù vì nhaø NK löøa ñaûo, phaù saûn, khoâng coù khaû naêng thanh toaùn. Phöông thöùc naøy chæ phuø hôïp vôùi vieäc mua baùn giöõa hai beân thaät söï tin töôûng laãn nhau. 1.1.3.2. Phöông thöùc ghi soå (Open Account): + Phöông thöùc thöïc hieän: ngöôøi XK môû taøi khoaûn ghi caùc khoaûn tieàn maø ngöôøi NK nôï veà vieäc mua haøng hoaù hay dòch vuï chi phí khaùc coù lieân quan ñeán vieäc mua haøng hoaù. Ngöôøi NK ñònh kyø haøng thaùng, quyù hoaëc naêm thanh toaùn khaûn nôï hình thaønh treân taøi khoaûn cho ngöôøi XK. + Öu nhöôïc ñieåm: 14
- Öu ñieåm: taïo ñieàu kieän toát cho nhaø NK mua haøng khi chöa coù khaû naêng thanh toaùn ngay. - Nhöôïc ñieåm: Khoâng coù söï ñaûm baûo ñaày ñuû cho nhaø XK trong vieäc baùn haøng, chaäm thu tieàn haøng. Phöông thöùc naøy chæ phuø hôïp trong quan heä giöõa nhaø XK vaø NK coù ñoä tín nhieäm cao. 1.1.3.3. Phöông thöùc nhôø thu (Collection of Payment): + Khaùi nieäm: laø moät phöông thöùc thanh toaùn maø trong ñoù beân XK sau khi hoaøn thaønh nghóa vuï giao haøng hoaëc cung öùng moät dòch vuï cho khaùch haøng ñaõ uûy thaùc cho ngaân haøng cuûa mình thu hoä soá tieàn treân cô sôû hoái phieáu do beân XK laäp ra. Coù hai loaïi nhôø thu: nhôø thu trôn vaø nhôø thu keøm chöùng töø. + Nhôø thu trôn: laø phöông thöùc thanh toaùn maø beân XK nhôø ngaân haøng cuûa mình thu hoä soá tieàn cuûa hoái phieáu ôû ngöôøi NK maø khoâng keøm theo baát cöù moät ñieàu kieän naøo. Cuøng vôùi vieäc göûi haøng hoaù cho ngöôøi NK, beân XK göûi boä chöùng töø cho beân NK ñeå ñi nhaän haøng khoâng qua ngaân haøng. Öu nhöôïc ñieåm cuûa nhôø thu trôn: - Öu ñieåm: Quyeàn lôïi cuûa beân NK ñöôïc baûo ñaûm vì sau khi ñaõ chaéc chaén nhaän ñöôïc haøng môùi traû tieàn. - Nhöôïc ñieåm: khoâng ñaûm baûo quyeàn lôïi cho beân XK vì vieäc nhaän haøng cuûa ngöôøi NK hoaøn toaøn taùch rôøi khoûi khaâu thanh toaùn. Ñoái vôùi ngöôøi NK cuõngbò baát lôïi trong tröôøng hôïp neáu hoái phieáu ñeán tröôùc thì ngöôøi NK phaûi traû tieàn ngay trong khi khoâng bieát beân XK coù giao haøng ñuùng hôïp ñoàng hay khoâng. Do vaäy, phöông thöùc naøy khoâng ñöôïc aùp duïng nhieàu trong thanh toaùn. + Nhôø thu keøm chöùng töø: laø phöông thöùc trong ñoù beân XK chuyeån cho ngaân haøng hoái phieáu cuøng boä chöùng töø göûi haøng ñeå nhôø thu tieàn ôû ngöôøi NK vôùi ñieàu kieän ngöôøi NK traû tieàn hoaëc chaáp nhaän traû hoái phieáu ( hoái phieáu coù kyø haïn trong tröôøng hôïp baùn chòu) thì ngaân haøng môùi giao toaøn boä chöùng töø cho ngöôøi NK ñeå nhaän haøng. 15
Öu, nhöôïc ñieåm: - Öu ñieåm: Quyeàn lôïi cuûa beân XK ñöôïc baûo ñaûm hôn do coù söï tham gia khoáng cheá boä chöùng töø cuûa ngaân haøng. Maët khaùc, quyeàn lôïi cuûa ngöôøi NK cuõng ñöôïc baûo ñaûm do hoï chæ phaûi thanh toaùn hoaëc chaáp nhaän thanh toaùn khi chaéc chaén ñaõ nhaän ñöôïc haøng hoaù. - Nhöôïc ñieåm: beân XK thoâng qua ngaân haøng môùi khoáng cheá ñöôïc quyeàn ñònh ñoaït haøng hoaù cuûa ngöôøi NK, chöa khoáng cheá ñöôïc vieäc traû tieàn cuûa ngöôøi NK. Ngöôøi NK coù theå keùo daøi vieäc thanh toaùn baèng caùch chöa nhaän chöùng töø hoaëc coù theå khoâng traû tieàn khi thaáy tình hình thò tröôøng baát lôïi cho hoï. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø keøm chöùng töø so vôùi nhôø thu trôn thì quyeàn lôïi beân XK ñöôïc baûo ñaûm toát hôn vì giöõa vieäc thanh toaùn vaø nhaän haøng cuûa ngöôøi mua ñaõ coù söï raøng buoäc chaët cheõ. Tuy nhieân, vôùi hình thöùc nhôø thu keøm chöùng töø, beân XK chöa theå khoáng cheá ngöôøi NK phaûi laáy haøng maëc duø haøng ñaõ ñöôïc chuyeån ñi vaø cuõng chæ phaùt huy ñöôïc öu ñieåm khi hai beân mua baùn thöïc söï coù ñoä tin caäy laãn nhau. 1.1.3.4. Phöông thöùc giao chöùng töø nhaän tieàn (Cash against documents - CAD) (Cash on delivery - COD) : + Khaùi nieäm: laø phöông thöùc thanh toaùn maø sau khi kyù hôïp ñoàng mua baùn, beân NK yeâu caàu ngaân haøng beân XK môû moät taøi khoaûn tín thaùc ( Trust account) ñeå thanh toaùn tieàn cho beân XK khi beân XK xuaát trình chöùng töø giao haøng theo thoûa thuaän. + Öu nhöôïc ñieåm: - Öu ñieåm: beân NK chæ phaûi giao tieàn khi beân XK ñaõ giao haøng vaø giao chöùng töø theo thoûa thuaän coøn beân XK chaéc chaén nhaän ñöôïc tieàn khi ñaõ baùn haøng. - Nhöôïc ñieåm: beân NK phaûi töï lieân heä vôùi ngaân haøng beân NK ( ôû nöôùc khaùc) ñeå môû taøi khoaûn kyù thaùc vaø phaûi öùng tröôùc tieàn haøng chôø beân baùn giao haøng. 16
Phöông thöùc naøy chæ ñöôïc aùp duïng khi beân NK raát tin töôûng beân XK vaø beân NK coù vaên phoøng ñaïi dieän taïi nöôùc XK. 1.1.3.5. Phöông thöùc uûy thaùc mua (Authority to purchase –A/P) : + Khaùi nieäm: laø phöông thöùc thanh toaùn maø ngaân haøng beân NK, theo yeâu caàu cuûa nhaø NK, vieát thö cho ngaân haøng ñaïi lyù taïi nöôùc XK ñeå yeâu caàu ngaân haøng naøy thay maët mua hoä hoái phieáu cuûa beân XK kyù phaùt cho beân NK. Ngaân haøng ñaïi lyù caên cöù vaøo thö uûy thaùc ñeå quyeát ñònh thanh toaùn tieàn cho beân XK. Ñaây chính laø hình thöùc mua laïi hoái phieáu cuûa beân NK. + Öu nhöôïc ñieåm: - Öu ñieåm: beân XK ñöôïc nhaän tieàn ngay khi giao haøng vaø kyù phaùt hoái phieáu. - Nhöôïc ñieåm: beân NK thöôøng phaûi kyù quyõ taïi ngaân haøng vaø ngaân haøng NK phaûi coù taøi khoaûn tieàn göûi taïi ngaân haøng ñaïi lyù nöôùc XK. Treân ñaây laø nhöõng öu ñieåm vaø haïn cheá cuûa 5 phöông thöùc thaùnh toaùn, moãi phöông thöùc ñeàu coù öu ñieåm nhöng nhöôïc ñieåm chuû yeáu laø hai beân XK vaø NK phaûi thöïc söï tin töôûng nhau hoaëc beân NK phaûi coù tieàn kyù quyõ ñuû taïi ngaân haøng. Nhöõng haïn cheá naøy chæ coù theå khaéc phuïc ñöôïc neáu nhö caùc beân XK vaø NK aùp duïng phöông thöùc thanh toaùn khaùc hoaøn thieän hôn, an toaøn hôn, chaët cheõ hôn vaø dung hoaø quyeàn lôïi cuûa moãi beân ñoù laø phöông thöùc thanh toaùn baèng TDCT. 1.2. PHÖÔNG THÖÙC TTQT BAÈNG TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ: 1.2.1. Cô sôû ra ñôøi cuûa TDCT: Treân thò tröôøng quoác teá, vieäc töï tìm kieám thoâng tin veà ñoái taùc laø raát khoù khaên. Thöïc teá ñoøi hoûi moät phöông thöùc thanh toaùn maø trong moïi giaûi phaùp ñeàu laøm haøi loøng caùc beân – ñoù laø phöông thöùc TDCT. Trong thöïc teá, TDCT ra ñôøi töø söï khoâng chaéc chaén cuûa ngöôøi baùn vaø caû ngöôøi mua. Ngöôøi baùn vöøa muoán giao haøng vöøa muoán bieát chaéc chaén ñöôïc thanh toaùn, ngöôïc laïi, ngöôøi mua cuõng vöøa muoán thanh toaùn vöøa muoán chaéc chaén nhaän ñöôïc haøng. Do ñoù, ngöôøi mua seõ ñeà nghò Ngaân haøng cuûa mình môû moät thö tín 17
duïng. Ñoù laø cam keát cuûa ngöôøi thöù ba (Ngaân haøng), moät cam keát veà khaû naêng chaéc chaén thanh toaùn cuûa ngöôøi mua. Ngaân haøng cam keát seõ thanh toaùn haøng NK neáu ngöôøi XK xuaát trình moät soá chöùng töø ñaõ yeâu caàu trong luùc môû thö tín duïng – coù teân laø chöùng töø tín duïng. 1.2.2. Khaùi nieäm, ñaëc tröng vaø vai troø cuûa phöông thöùc TDCT: 1.2.2.1. Khaùi nieäm: Phöông thöùc TDCT laø moät söï thoûa thuaän maø trong ñoù coù moät Ngaân haøng (Ngaân haøng môû L/C) theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng (ngöôøi xin môû L/C) seõ traû moät soá tieàn nhaát ñònh cho ngöôøi khaùc (ngöôøi höôûng lôïi soá tieàn cuûa L/C), hoaëc chaáp nhaän hoái phieáu do ngöôøi naøy kyù phaùt trong phaïm vi soá tieàn ñoù, khi ngöôøi naøy xuaát trình cho Ngaân haøng moät boä chöùng töø thanh toaùn phuø hôïp vôùi nhöõng quy ñònh cuûa L/C. 1.2.2.2. Ñaëc tröng : TDCT laø vaên baûn theå hieän söï cam keát tröïc tieáp cuûa Ngaân haøng (theo yeâu caàu cuûa ngöôøi NK) ñoái vôùi ngöôøi XK veà vieäc thanh toaùn tieàn haøng. Ngöôøi höôûng lôïi thö tín duïng khoâng phaûi laø ngöôøi yeâu caàu môû thö tín duïng. Trong phöông thöùc TDCT, Ngaân haøng vôùi tö caùch khoâng chæ laø trung gian thu hoä vaø chi hoä, maø coøn laø ñaïi dieän cuûa caùc beân. Ngaân haøng phuïc vuï ngöôøi NK ñaïi dieän cho beân NK, thanh toaùn tieàn haøng cho beân XK. Coøn Ngaân haøng ñaïi dieän cho beân XK xem xeùt chöùng töø vaø thu hoä tieàn töø Ngaân haøng ngöôøi NK cho beân XK. Ngaân haøng coù chöùc naêng ñaûm baûo cho ngöôøi NK nhaän ñöôïc haøng hoùa cuõng nhö ñaûm baûo cho beân XK thu ñöôïc tieàn haøng. Neùt ñaëc tröng cuûa TDCT coøn ñöôïc theå hieän ôû choã, vieäc chi traû coù lieân quan ñeán vieäc theå hieän chöùng töø. Söï toàn taïi cuûa caùc chöùng töø naøy (boä chöùng töø) cuõng nhö söï phuø hôïp cuûa noù vôùi caùc thôøi haïn tín duïng taïo neân cô sôû neàn taûng cuûa phöông thöùc TDCT. Beân caïnh ñoù, “Thanh toaùn TDCT" laø moät phöông thöùc thanh toaùn döïa treân söï thoûa thuaän cuûa beân NK vaø XK thoâng qua hôïp ñoàng mua baùn. Nhöng khi thöïc 18
hieän thì noù laïi hoaøn toaøn ñoäc laäp ñoái vôùi hôïp ñoàng mua baùn cuõng nhö haøng hoùa vaø phöông thöùc thanh toaùn naøy chuû yeáu chæ döïa vaøo caùc chöùng töø lieân quan ñeán vieäc mua baùn, giao nhaän haøng hoùa. 1.2.2.3. Vai troø cuûa tín duïng chöùng töø ñoái vôùi ngöôøi XK, ngöôøi NK: Coù theå noùi raèng, trong taát caû caùc phöông thöùc TTQT noùi chung, phöông thöùc thanh toaùn baèng TDCT laø phöông thöùc phöùc taïp nhaát nhöng laïi ñöôïc coi laø chaët cheõ nhaát bôûi nhöõng khaû naêng ñaûm baûo cuûa noù ñoái vôùi taát caû caùc beân coù lieân quan, duø chi phí ñeå thöïc hieän coù lôùn hôn caùc phöông thöùc khaùc nhöng noù laïi luoân ñaûm baûo ñöôïc khaû naêng nhaän haøng, khaû naêng ñöôïc thanh toaùn vaø haïn cheá ñöôïc nhieàu ruûi ro trong quan heä thanh toaùn XNK. Ñoái vôùi ngöôøi XK: - Laø ngöôøi höôûng lôïi cuûa thö tín duïng, ngöôøi XK ñöôïc ñaûm baûo raèng khi xuaát trình chöùng töø phuø hôïp vôùi caùc ñieàu khoaûn cuûa thö tín duïng ngöôøi XK seõ nhaän ñöôïc tieàn thanh toaùn. - Tình traïng taøi chính cuûa ngöôøi mua ñöôïc thay theá baèng vieäc Ngaân haøng môû thö tín duïng cam keát traû tieàn, chaáp nhaän hoaëc chieát khaáu treân cô sôû chöùng töø ñöôïc trao phuø hôïp vôùi caùc ñieàu khoaûn cuûa thö tín duïng. - Moät thö tín duïng khoâng huûy ngang coù xaùc nhaän seõ ñaët traùch nhieäm cho Ngaân haøng thanh toaùn/chieát khaáu/chaáp nhaän vaø cung caáp söï an toaøn toát nhaát cho ngöôøi XK. Ñieàu ñoù coù nghóa laø vôùi moät thö tín duïng xaùc nhaän ñaõ ñöa ra moät cam keát chaéc chaén raèng caùc ñieàu kieän veà thanh toaùn/chieát khaáu/chaáp nhaän seõ ñöôïc thöïc hieän theo nguyeân taéc khoâng truy ñoøi ngöôøi thuï höôûng. Ñoái vôùi ngöôøi NK: - Ngöôøi NK seõ nhaän caùc chöùng töø do mình quy ñònh ñöôïc Ngaân haøng môû thö tín duïng ghi roõ trong thö tín duïng. - Ngöôøi NK ñöôïc baûo ñaûm raèng seõ chæ bò ghi nôï taøi khoaûn soá tieàn thö tín duïng khi taát caû caùc chæ thò cuûa thö tín duïng ñöôïc thöïc hieän ñuùng. - Ngöôøi NK coù khaû naêng giöõ ñöôïc voán vì khoâng phaûi öùng tröôùc tieàn. 19