BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC
---------------------------
NGUYỄN ĐĂNG KHOA NGUYÊN
VẬN DỤNG MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ
XẾP HẠNG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NG DẪN
TP. HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC
---------------------------
NGUYỄN ĐĂNG KHOA NGUYÊN
VẬN DỤNG MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ
XẾP HẠNG HOẠT ĐỘNG CÁC NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM
Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng
Mã số : 60 34 02 01
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC
PGS.TS. TRƯƠNG THỊ HỒNG
TP. HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013
MỤC LỤC
TRANG PHỤ BÌA
LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: MÔ HÌNH CAMELS VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN ĐÁNH GIÁ XẾP
HẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTMCP ............................................................................1
1.1 Tổng quan về mô hình CAMELS ........................................................................ 1
1.1.1 Khái niệm về mô hình CAMELS................................................................ 1
1.1.2 Đối tượng của mô hình CAMELS .............................................................. 1
1.2 Tổng quan về hoạt động của NHTMCP ............................................................. 2
1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại .............................................................. 2
1.2.2 Các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng thương mại ................................... 2
1.2.2.1 Hoạt động huy động vốn ........................................................................ 3
1.2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn .......................................................................... 3
1.2.2.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hang ............................................. 4
1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động của NHTM ...................................... 5
1.2.3.1 Các yếu tố nội tại .................................................................................... 5
1.2.3.2 Các yếu tố bên ngoài .............................................................................. 6
1.2.3.3 Thiệt hại từ rủi ro trong hoạt động kinh doanh NHTM ......................... 7
1.2.3.4 Vai trò của quản trị rủi ro trong kinh doanh NHTM .............................. 9
1.3 Cơ sở lý luận đánh giá xếp hạng hoạt động của các NHTM theo mô hình
CAMELS.............................................................................................................. 10
1.3.1 Yếu tố C – Capital (Vốn của bản thân ngân hàng) ........................ 10
1.3.2 Yếu tố A – Asset quality (Chất lượng tài sản có) .......................... 12
1.3.3 Yếu tố M – Management ability (Năng lực quản lý) ..................... 13
1.3.4 Yếu tố E – Earning (Thu nhập) ...................................................... 14
1.3.5 Yếu tố L – Liquidity (Khả năng thanh khoản) .............................. 16
1.3.6 Yếu tố S – Sensitivity to market risk (Độ nhạy với rủi ro thị
trường) ........................................................................................... 17
Kết luận chương 1 ............................................................................... 18
CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ XẾP HẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠICỔ PHẦN VIỆT NAM THEO MÔ HÌNH CAMELS ................. 19
2.1 Tổng quan về hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ................. 19
2.2 Đánh giá xếp hạng hoạt động của các NHTMCP Việt Nam theo mô hình
CAMELS ................................................................................................................ 25
2.2.1 Đánh giá theo yếu tố C – vốn tự có của Ngân hàng ....................................... 27
2.2.2 Đánh giá theo yếu tố A – chất lượng tài sản Có ............................................. 31
2.2.3 Đánh giá theo yếu tố M – khả năng quản lý ................................................... 38
2.2.4 Đánh giá theo yếu tố E – khả năng sinh lời .................................................... 41
2.2.5 Đánh giá theo yếu tố L – khả năng thanh khoản ............................................ 47
2.2.6 Đánh giá tổng hợp xếp hạng các NHTMCP Việt Nam theo mô hình
CAMELS ................................................................................................................. 49
2.3 So sánh việc vận dụng mô hình CAMELS trong xếp hạng NHTM giữa các
nước ......................................................................................................................... 55
2.4 Thuận lợi và khó khăn trong quá trình vận dụng mô hình CAMELS đánh giá
xếp hạng hoạt động của các NHTMCP Việt Nam……………………………........57
2.4.1 Thuận lợi trong quá trình vận dụng mô hình CAMELS đánh giá xếp hạng
hoạt động của các NHTMCP Việt Nam…………………………………………...58
2.4.1.1 Mô hình CAMELS đang rất được quan tâm và ứng dụng vào nhiều
lĩnh vực……………………………………………………………………… 58
2.4.1.2 Việc xếp hạng các NHTMCP Việt Nam đã được vận dụng theo mô
hình CAMELS từ nhiều năm nay…………………………………………… 60
2.4.1.3 Các số liệu sử dụng trong phân tích CAMELS được lấy tổng hợp từ
nhiều nguồn, tương đối dễ tiếp cận…………………………………………. 61
2.4.2 Khó khăn trong quá trình vận dụng mô hình CAMELS đánh giá xếp hạng
hoạt động của các NHTMCP Việt Nam…………………………………………...62
2.4.2.1 Quản trị Ngân hàng chưa đáp ứng các chuẩn mực quốc tế…………. 62
2.4.2.2 Các chuẩn mực kế toán và kiểm toán của Việt Nam có sự khác biệt so
với quốc tế…………………………………………………………………... 63
Kết luận chương 2 ............................................................................... 65
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN VẬN DỤNG MÔ HÌNH
CAMELSĐÁNH GIÁ XẾP HẠNG HOẠT ĐỘNG CÁC NHTMCP VIỆT
NAM .............................................................................................................................. 67
3.1 Định hướng chung trong đánh giá xếp hạng hoạt dộng các NHTMCP Việt
Nam ............................................................................................................................... 67
3.2 Giải pháp góp phần vận dụng mô hình CAMELS đánh giá xếp hạng hoạt
động NHTMCP Việt Nam ........................................................................................... 70
3.2.1 Các giải pháp từ phía NHTMCP Việt Nam .............................................................. 71
3.2.1.1 Xây dựng hệ thống quản lý thông tin và quản trị dữ liệu đầy đủ và
hiệu quả ........................................................................................................... 71
3.2.1.2 Nâng cao nhận thức quản trị rủi ro ...................................................... 71
3.2.1.3 Các NHTM thực hiện cải tổ lại hoạt động .......................................... 71
3.2.2 Các kiến nghị với NHNN ................................................................................... 72
3.2.2.1 Củng cố và nâng cao hiệu lực, hiệu quả của thanh tra giám sát ......... 72
3.2.2.2 Tập trung củng cố bộ máy tổ chức về thanh tra giám sát của
NHNN ............................................................................................................. 73
3.2.2.3 Tái huấn luyện và tăng cường bộ phận thanh tra giám sát theo
những chuẩn mực mới ..................................................................................... 73
3.2.2.4 Nâng cấp hệ thống và năng lực công nghệ thông tin của bộ phận
thanh tra của NHNN ........................................................................................ 73
3.2.2.5 Điều chỉnh một số chuẩn mực kế toán của Việt Nam phù hợp với
chuẩn mực quốc tế ........................................................................................... 73
3.2.2.6 Từng bước cơ cấu lại hệ thống các TCTD ................................................... 74
3.2.2.7 Tăng cường quan hệ hợp tác song phương và đa phương về thanh
tra Ngân hàng .................................................................................................. 76
Kết luận chương 3 ............................................................................... 76
KẾT LUẬN
TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
