Nghị định 138/2004/NĐ-CP của Chính phủ

Chia sẻ: Chánh Sơn | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:27

Thêm vào BST

Báo xấu

130
lượt xem 9
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Nghị định 138/2004/NĐ-CP của Chính phủ quy định việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực hải quan

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Nghị định 138/2004/NĐ-CP của Chính phủ

v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA ngh Þ ®Þ nh cña chÝnh phñ Sè 138/2004/N§CP ngµy 17 th¸ng 6 n¨m 2004 Quy ®Þnh viÖc xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan chÝnh phñ C¨n cø LuËt Tæ chøc ChÝnh phñ ngµy 25 th¸ng 12 n¨m 2001; C¨n cø LuËt H¶i quan ngµy 29 th¸ng 6 n¨m 2001; C¨n cø Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh ngµy 02 th¸ng 7 n¨m 2002; XÐt ®Ò nghÞ cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh, Ngh Þ ®Þ nh: Ch¬ng I Nh÷ng quy ®Þnh chung §i Ò u 1. Ph¹m vi vµ ®èi tîng ¸p dông NghÞ ®Þnh nµy quy ®Þnh viÖc xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan ®èi víi c¸ nh©n, c¬ quan, tæ chøc (sau ®©y gäi chung lµ c¸ nh©n, tæ chøc) cã hµnh vi cè ý hoÆc v« ý vi ph¹m c¸c quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ qu¶n lý nhµ níc trong lÜnh vùc h¶i quan mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m vµ theo quy ®Þnh cña NghÞ ®Þnh nµy ph¶i bÞ xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh. Vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan bao gåm: 1. Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ thñ tôc h¶i quan; 2. Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ kiÓm tra, gi¸m s¸t, kiÓm so¸t h¶i quan; 3. Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ xuÊt khÈu, nhËp khÈu, qu¸ c¶nh hµng ho¸, hµnh lý, ngo¹i hèi, vµng, tiÒn ViÖt Nam, kim khÝ quý, ®¸ quý, cæ vËt, v¨n ho¸ phÈm, bu phÈm, vËt dông trªn ph¬ng tiÖn vËn t¶i xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh, qu¸ c¶nh vµ c¸c tµi s¶n kh¸c (sau ®©y gäi chung lµ hµng ho¸); vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh, qu¸ c¶nh ph¬ng tiÖn vËn t¶i.
2 § i Ò u 2. Nguyªn t¾c xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan Nguyªn t¾c xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan thùc hiÖn theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 3 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh. §i Ò u 3. C¸c t×nh tiÕt t¨ng nÆng vµ gi¶m nhÑ 1. C¸c t×nh tiÕt gi¶m nhÑ gåm: a) C¸c t×nh tiÕt gi¶m nhÑ quy ®Þnh t¹i §iÒu 8 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh; b) Vi ph¹m lÇn ®Çu trong lÜnh vùc h¶i quan; c) Tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ nhá h¬n møc tiÒn ph¹t tèi thiÓu cña khung tiÒn ph¹t ®èi víi hµnh vi vi ph¹m. 2. C¸c t×nh tiÕt t¨ng nÆng gåm c¸c t×nh tiÕt quy ®Þnh t¹i §iÒu 9 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh. §i Ò u 4. C¸c h×nh thøc xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan vµ c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ 1. §èi víi mçi vi ph¹m hµnh chÝnh, c¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m ph¶i chÞu mét trong c¸c h×nh thøc xö ph¹t chÝnh sau ®©y: a) C¶nh c¸o; b) Ph¹t tiÒn. Møc tiÒn ph¹t tèi ®a trong lÜnh vùc h¶i quan lµ 70.000.000 ®ång. Møc tiÒn ph¹t cô thÓ ®èi víi mét hµnh vi vi ph¹m hµnh chÝnh lµ møc trung b×nh cña khung tiÒn ph¹t ® îc quy ®Þnh ®èi víi hµnh vi vi ph¹m ®ã. Trêng hîp cã t×nh tiÕt gi¶m nhÑ th× møc tiÒn ph¹t ®îc gi¶m xuèng nhng kh«ng thÊp h¬n møc tèi thiÓu cña khung tiÒn ph¹t. Trêng hîp cã t×nh tiÕt t¨ng nÆng th× møc tiÒn ph¹t cã thÓ ®îc t¨ng lªn nhng kh«ng vît møc tèi ®a cña khung tiÒn ph¹t. 2. Tïy theo tÝnh chÊt, møc ®é vi ph¹m, c¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m hµnh chÝnh cßn cã thÓ bÞ ¸p dông mét hoÆc c¸c h×nh thøc xö ph¹t bæ sung sau ®©y: a) Tíc quyÒn sö dông giÊy phÐp, chøng chØ hµnh nghÒ; b) TÞch thu tang vËt, ph¬ng tiÖn ®îc sö dông ®Ó vi ph¹m hµnh chÝnh. 3. Ngoµi c¸c h×nh thøc xö ph¹t ®îc quy ®Þnh t¹i c¸c kho¶n 1, 2 §iÒu nµy, c¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m hµnh chÝnh
3 cßn cã thÓ bÞ ¸p dông mét hoÆc c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ sau ®©y: a) Buéc tiªu hñy tang vËt vi ph¹m lµ v¨n ho¸ phÈm ®éc h¹i, hµng ho¸ g©y h¹i cho søc khoÎ con ngêi, vËt nu«i vµ c©y trång; b) Buéc ®a ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam hoÆc buéc t¸i xuÊt hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vi ph¹m; c) Buéc nép l¹i sè tiÒn b»ng trÞ gi¸ tang vËt, ph ¬ng tiÖn vi ph¹m ®∙ bÞ tiªu thô, tÈu t¸n, tiªu hñy tr¸i víi quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 4. §èi víi hµnh vi vi ph¹m kh«ng bÞ ¸p dông h×nh thøc xö ph¹t bæ sung lµ tÞch thu hµng ho¸ vµ c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ th× hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh cã thÓ ®îc th«ng quan theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt nÕu ®èi tîng vi ph¹m ®∙ nép ®ñ tiÒn ph¹t theo quy ®Þnh hoÆc ®îc tæ chøc tÝn dông hoÆc tæ chøc kh¸c ®îc phÐp thùc hiÖn mét sè ho¹t ®éng ng©n hµng b¶o l∙nh ®èi víi sè tiÒn ph¶i nép ®Ó thùc hiÖn quyÕt ®Þnh xö ph¹t. §i Ò u 5. Tr¸ch nhiÖm phèi hîp xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan §Ó b¶o ®¶m viÖc xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan ®îc tiÕn hµnh nhanh chãng, c«ng minh, triÖt ®Ó theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt, c¸ nh©n, tæ chøc liªn quan cã tr¸ch nhiÖm cung cÊp ®Çy ®ñ, kÞp thêi th«ng tin, tµi liÖu liªn quan ®Õn hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu, qu¸ c¶nh, ph¬ng tiÖn vËn t¶i xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh, qu¸ c¶nh vi ph¹m hµnh chÝnh khi ®îc c¬ quan h¶i quan yªu cÇu. §i Ò u 6. Thêi hiÖu xö ph¹t 1. Thêi hiÖu xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan lµ 2 n¨m, kÓ tõ ngµy vi ph¹m hµnh chÝnh ® îc thùc hiÖn. NÕu qu¸ thêi h¹n nãi trªn th× kh«ng xö ph¹t nhng vÉn bÞ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ quy ®Þnh t¹i kho¶n 3 §iÒu 4 NghÞ ®Þnh nµy. 2. §èi víi c¸ nh©n ®∙ bÞ khëi tè, truy tè hoÆc ®∙ cã quyÕt ®Þnh ®a ra xÐt xö theo thñ tôc tè tông h×nh sù, nh ng sau ®ã cã quyÕt ®Þnh ®×nh chØ ®iÒu tra hoÆc ®×nh chØ vô ¸n, mµ hµnh vi vi ph¹m cã dÊu hiÖu vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan th× bÞ xö ph¹t hµnh chÝnh theo quy ®Þnh cña NghÞ ®Þnh nµy; trong trêng hîp nµy, thêi hiÖu xö ph¹t hµnh chÝnh lµ 3 th¸ng, kÓ tõ ngµy ngêi cã thÈm quyÒn xö ph¹t nhËn ®îc quyÕt ®Þnh ®×nh chØ ®iÒu tra hoÆc ®×nh chØ vô ¸n vµ hå s¬ vô vi ph¹m.
4 3. Trong thêi h¹n ®îc quy ®Þnh t¹i c¸c kho¶n 1, 2 §iÒu nµy, nÕu c¸ nh©n, tæ chøc l¹i cã hµnh vi vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan hoÆc cè t×nh trèn tr¸nh, c¶n trë viÖc xö ph¹t th× kh«ng ¸p dông thêi hiÖu xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh quy ®Þnh t¹i c¸c kho¶n 1, 2 §iÒu nµy. Trong trêng hîp nµy, thêi hiÖu xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh ®îc tÝnh l¹i kÓ tõ thêi ®iÓm thùc hiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh míi hoÆc thêi ®iÓm chÊm døt hµnh vi trèn tr¸nh, c¶n trë viÖc xö ph¹t. §i Ò u 7. Nh÷ng trêng hîp kh«ng xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh Kh«ng xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh ®èi víi c¸c tr êng hîp sau: 1. C¸c trêng hîp quy ®Þnh t¹i kho¶n 6 §iÒu 3 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh, §iÒu 4 NghÞ ®Þnh sè 134/2003/N§CP ngµy 14 th¸ng 11 n¨m 2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chi tiÕt thi hµnh mét sè ®iÒu cña Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh n¨m 2002. 2. Hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vËn t¶i ®îc ®a vµo l∙nh thæ ViÖt Nam do bÞ ho¶ ho¹n, thiªn tai, ®Þch ho¹, sù kiÖn bÊt ngê, trong t×nh thÕ cÊp thiÕt ph¶i khai h¶i quan theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vËn t¶i ®ã ph¶i ®îc ®a ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam sau khi c¸c yÕu tè nªu trªn ®îc kh¾c phôc. 3. NhÇm lÉn trong qu¸ tr×nh göi hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu nhng ®∙ ®îc ngêi göi hµng hoÆc ®¹i diÖn hîp ph¸p cña ngêi göi hµng hoÆc ngêi nhËn hµng th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n víi c¬ quan h¶i quan, ®îc Chi côc trëng H¶i quan chÊp nhËn vµo tríc thêi ®iÓm kiÓm tra thùc tÕ hµng ho¸. Quy ®Þnh nµy kh«ng ¸p dông ®èi víi trêng hîp hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu lµ ma tóy, vò khÝ, tµi liÖu ph¶n ®éng. 4. Söa ch÷a, bæ sung, thay thÕ tê khai h¶i quan theo ®óng quy ®Þnh t¹i kho¶n 2 §iÒu 22 LuËt H¶i quan. 5. XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng ®óng víi khai h¶i quan nhng sè thuÕ ®∙ khai b»ng hoÆc lín h¬n sè thuÕ ph¶i nép mµ kh«ng cã ý ®Þnh trèn tr¸nh viÖc thùc hiÖn c¸c quy ®Þnh kh¸c cña ph¸p luËt vÒ xuÊt khÈu, nhËp khÈu. 6. XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng ®óng víi khai h¶i quan vÒ sè lîng, träng lîng quy ®Þnh t¹i kho¶n 3 §iÒu 15, ®iÓm a kho¶n 3 §iÒu 16, ®iÓm a kho¶n 1 §iÒu 17 NghÞ ®Þnh nµy mµ hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu kh«ng ®óng víi khai h¶i quan cã trÞ gi¸ díi 10.000.000 ®ång.
5 7. XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng ®óng víi khai h¶i quan vÒ sè lîng, träng lîng quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu 11, c¸c kho¶n 1, 2 §iÒu 12 NghÞ ®Þnh nµy mµ hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu kh«ng ®óng víi khai h¶i quan cã trÞ gi¸ díi 500.000 ®ång. 8. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan ®èi víi vµng, ngo¹i hèi, tiÒn ViÖt Nam cña ngêi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ díi 10.000.000 ®ång. Ch¬ng II c¸c h×nh thøc xö ph¹t ®èi víi c¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m hµnh chÝnh vÒ h¶i quan §i Ò u 8. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ thêi h¹n lµm thñ tôc h¶i quan 1. Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 50.000 ®ång ®Õn 300.000 ®ång ®èi víi hµnh vi lµm thñ tôc h¶i quan kh«ng ®óng thêi h¹n quy ®Þnh t¹i LuËt H¶i quan. 2. Ph¹t tiÒn tõ 300.000 ®ång ®Õn 500.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Nép kh«ng ®óng thêi h¹n chøng tõ thuéc hå s¬ h¶i quan thuéc diÖn ®îc chËm nép theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; b) T¹m nhËp, t¸i xuÊt, t¹m xuÊt, t¸i nhËp hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vËn t¶i kh«ng ®óng thêi h¹n ghi trong giÊy phÐp, tê khai h¶i quan hoÆc giÊy tê kh¸c theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 3. Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 2.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Kh«ng nép chøng tõ ph¶i nép thuéc hå s¬ h¶i quan ®îc chËm nép theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; b) Kª khai kh«ng ®óng thêi h¹n theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt khi thay ®æi môc ®Ých sö dông hµng ho¸. §i Ò u 9. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ gi¸m s¸t h¶i quan 1. Ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 1.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi kh«ng b¶o qu¶n nguyªn vÑn niªm phong h¶i quan kho hµng ho¸, hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vËn t¶i ®ang chÞu sù kiÓm tra, gi¸m s¸t h¶i quan mµ kh«ng cã lý do x¸c ®¸ng. 2. Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 2.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi di chuyÓn ph¬ng tiÖn vËn t¶i, hµng ho¸ ®ang chÞu sù gi¸m s¸t h¶i quan kh«ng ®óng quy ®Þnh.
6 3. Ph¹t tiÒn tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 15.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi tù ý thay ®æi bao b×, h×nh thøc, kiÓu d¸ng c«ng nghiÖp, xuÊt xø, nh∙n, m¸c hµng ho¸ ®ang chÞu sù gi¸m s¸t h¶i quan. 4. Ph¹t tiÒn tõ 15.000.000 ®ång ®Õn 20.000.000 ®ång vµ tÞch thu tang vËt vi ph¹m ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Tù ý thay ®æi chñng lo¹i, sè l îng, chÊt lîng, träng lîng hµng ho¸ ®ang chÞu sù gi¸m s¸t h¶i quan; b) Tù ý tiªu thô hµng ho¸ ®ang chÞu sù gi¸m s¸t h¶i quan. 5. Buéc nép l¹i sè tiÒn b»ng trÞ gi¸ tang vËt vi ph¹m ®∙ bÞ tiªu thô ®èi víi vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm b kho¶n 4 §iÒu nµy. §i Ò u 10. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ mua b¸n, trao ®æi hµng ho¸ cña c d©n biªn giíi “C d©n biªn giíi” quy ®Þnh trong NghÞ ®Þnh nµy lµ ngêi cã hé khÈu thêng tró hoÆc ®îc phÐp t¹m tró dµi h¹n t¹i c¸c x∙ biªn giíi. 1. Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 50.000 ®ång ®Õn 200.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Mang qua biªn giíi hµng ho¸ vît møc quy ®Þnh cña ph¸p luËt mµ kh«ng khai h¶i quan; b) Mang qua biªn giíi hµng ho¸ thuéc diÖn Nhµ níc kh«ng cho phÐp trao ®æi. 2. Ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 1.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm a kho¶n 1 §iÒu nµy mµ sè hµng ho¸ vît ®Þnh møc quy ®Þnh cã trÞ gi¸ trªn 5.000.000 ®ång; b) Mang hµng ho¸ qua biªn giíi kh«ng ®óng cöa khÈu quy ®Þnh; c) Chøa chÊp, mua b¸n, vËn chuyÓn trong ®Þa bµn ho¹t ®éng h¶i quan hµng ho¸ cã nguån gèc nhËp khÈu tr¸i phÐp. 3. Ngêi kh«ng ph¶i lµ c d©n biªn giíi nhng lîi dông chÝnh s¸ch vÒ mua b¸n, trao ®æi hµng ho¸ cña c d©n biªn giíi ®Ó vËn chuyÓn hµng ho¸ tr¸i phÐp qua biªn giíi mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m th× bÞ xö ph¹t nh sau: a) Ph¹t tiÒn tõ 3.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi trêng hîp tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ d íi 20.000.000 ®ång;
7 b) Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 15.000.000 ®ång ®èi víi trêng hîp tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 20.000.000 ®ång trë lªn; 4. TÞch thu tang vËt vi ph¹m ®èi víi vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm b kho¶n 1, ®iÓm c kho¶n 2 vµ kho¶n 3 §iÒu nµy. NÕu tang vËt vi ph¹m lµ v¨n ho¸ phÈm ®éc h¹i, hµng ho¸ g©y h¹i cho søc khoÎ con ngêi, vËt nu«i, c©y trång th× bÞ buéc ®a ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam hoÆc tiªu hñy. 5. Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm a kho¶n 1, ®iÓm a, b kho¶n 2 §iÒu nµy mµ cã hµnh vi trèn thuÕ th× bÞ xö ph¹t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ thuÕ. §i Ò u 11. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ theo lo¹i h×nh quµ biÕu 1. Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 50.000 ®ång ®Õn 200.000 ®ång ®èi víi hµnh vi xuÊt khÈu, nhËp khÈu quµ biÕu kh«ng ®óng víi khai h¶i quan. 2. Ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 1.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu nµy mµ tang vËt vi ph¹m thuéc danh môc cÊm xuÊt khÈu, cÊm nhËp khÈu hoÆc xuÊt khÈu, nhËp khÈu cã ®iÒu kiÖn nhng kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó xuÊt khÈu, nhËp khÈu. 3. C¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 2 §iÒu nµy, ngoµi viÖc bÞ ph¹t tiÒn cßn bÞ buéc ®a hµng ho¸ nhËp khÈu ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam hoÆc kh«ng ®îc xuÊt khÈu sè hµng hãa xuÊt khÈu tr¸i quy ®Þnh cña ph¸p luËt; nÕu tang vËt vi ph¹m lµ ma tóy, vò khÝ, vËt liÖu næ, c«ng cô hç trî, tµi liÖu ph¶n ®éng, v¨n ho¸ phÈm ®éc h¹i th× bÞ xö lý theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. §i Ò u 12. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ cña ngêi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh 1. Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 50.000 ®ång ®Õn 200.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan khi xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµnh lý. 2. Ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 500.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan khi xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ ngoµi ®Þnh møc quy ®Þnh vÒ hµnh lý. 3. Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 2.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 2 §iÒu nµy mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 10.000.000 ®ång trë lªn;
8 b) Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 2 §iÒu nµy mµ tang vËt vi ph¹m thuéc diÖn hµng ho¸ cÊm xuÊt khÈu, cÊm nhËp khÈu hoÆc xuÊt khÈu, nhËp khÈu cã ®iÒu kiÖn nhng kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó xuÊt khÈu, nhËp khÈu. 4. Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm b kho¶n 3 §iÒu nµy th× kh«ng ®îc xuÊt khÈu hoÆc nhËp khÈu sè hµng ho¸ vi ph¹m hoÆc bÞ tÞch thu nÕu hµng ho¸ thuéc diÖn cÊm xuÊt khÈu, cÊm nhËp khÈu mµ kh«ng khai h¶i quan. 5. Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh t¹i kho¶n 2, ®iÓm a kho¶n 3 §iÒu nµy mµ cã hµnh vi trèn thuÕ th× bÞ xö ph¹t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ thuÕ. §i Ò u 13. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ lµ tµi s¶n di chuyÓn Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 100.000 ®ång ®Õn 500.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan khi xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ lµ tµi s¶n di chuyÓn. §i Ò u 14. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ kiÓm so¸t h¶i quan 1. Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 500.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Lªn, xuèng ph¬ng tiÖn vËn t¶i chë hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu ®ang chÞu sù kiÓm tra h¶i quan khi cha ® îc phÐp cña c¬ quan h¶i quan; b) Kh«ng dõng ph¬ng tiÖn vËn t¶i xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh, qu¸ c¶nh ®óng ®Þa ®iÓm quy ®Þnh ®Ó lµm thñ tôc h¶i quan. 2. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 3.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi kh«ng thùc hiÖn ®óng quy ®Þnh vÒ qu¶n lý h¶i quan khi ®a tµu biÓn vËn chuyÓn hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu vµo ViÖt Nam kh«ng ®óng c¶ng quy ®Þnh. 3. Ph¹t tiÒn tõ 3.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Tù ý cÆp m¹n tµu, thuyÒn chë hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu ®ang lµm thñ tôc h¶i quan; b) Kh«ng chÊp hµnh hiÖu lÖnh cña c«ng chøc h¶i quan theo quy ®Þnh khi di chuyÓn ph¬ng tiÖn vËn t¶i trong ®Þa bµn ho¹t ®éng h¶i quan; c) Kh«ng thùc hiÖn yªu cÇu më n¬i cÊt gi÷ hµng ho¸ theo quy ®Þnh ®Ó c«ng chøc h¶i quan kiÓm tra;
9 d) §a vµo ®Þa bµn ho¹t ®éng h¶i quan hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu mµ hµng ho¸ ®ã cha ®ñ giÊy tê hîp lÖ theo quy ®Þnh; ®) Chøa chÊp, mua b¸n, vËn chuyÓn trong ®Þa bµn ho¹t ®éng h¶i quan hµng ho¸ cã nguån gèc nhËp khÈu tr¸i phÐp mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ díi 20.000.000 ®ång. 4. Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 10.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Bèc dì hµng ho¸ kh«ng ®óng c¶ng ®Ých ghi trong vËn ®¬n mµ kh«ng cã lý do x¸c ®¸ng; b) §iÒu khiÓn ph¬ng tiÖn vËn t¶i xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh, qu¸ c¶nh kh«ng ®óng tuyÕn ®êng, cöa khÈu quy ®Þnh; c) Tù ý xÕp dì, chuyÓn t¶i, sang m¹n, sang toa, c¾t toa hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu, qu¸ c¶nh trªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶i ®ang chÞu sù kiÓm tra, gi¸m s¸t h¶i quan. 5. Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 15.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Chøa chÊp, mua b¸n, vËn chuyÓn hµng ho¸ cã nguån gèc nhËp khÈu tr¸i phÐp trong ®Þa bµn ho¹t ®éng h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 20.000.000 ®ång trë lªn; b) TÈu t¸n, tiªu hñy hoÆc vøt bá hµng ho¸ ®Ó trèn tr¸nh sù kiÓm tra, gi¸m s¸t, kiÓm so¸t h¶i quan. 6. Ph¹t tiÒn tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 20.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi ®¸nh tr¸o, tÈu t¸n tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m ®∙ bÞ ph¸t hiÖn, t¹m gi÷. 7. TÞch thu tang vËt vi ph¹m ®èi víi c¸c vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm ® kho¶n 3, kho¶n 5 vµ kho¶n 6 §iÒu nµy. Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm b kho¶n 5, kho¶n 6 §iÒu nµy mµ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m kh«ng cßn th× bÞ buéc nép l¹i sè tiÒn b»ng trÞ gi¸ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m. §i Ò u 15. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ kiÓm tra h¶i quan 1. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 4.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Kh«ng ®a hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu ®Õn ®óng ®Þa ®iÓm quy ®Þnh ®Ó lµm thñ tôc h¶i quan; b) Kh«ng cung cÊp th«ng tin, chøng tõ, tµi liÖu liªn quan ®Õn hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu, ph ¬ng tiÖn vËn t¶i xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh khi c¬ quan h¶i quan yªu cÇu theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt;
10 c) Kh«ng chÊp hµnh quyÕt ®Þnh kiÓm tra sau th«ng quan mµ kh«ng cã lý do x¸c ®¸ng; d) Kh«ng lu tr÷ ®Çy ®ñ hå s¬ h¶i quan, sæ s¸ch, chøng tõ kÕ to¸n liªn quan ®Õn hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu ®∙ ®îc th«ng quan trong thêi h¹n ph¶i lu tr÷ theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; ®) Kh«ng xuÊt tr×nh hµng ho¸ ®ang lu gi÷ lµ ®èi tîng kiÓm tra sau th«ng quan theo yªu cÇu cña c¬ quan h¶i quan; e) Kh«ng bè trÝ ngêi, ph¬ng tiÖn phôc vô viÖc kiÓm tra thùc tÕ hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vËn t¶i khi c¬ quan h¶i quan yªu cÇu mµ kh«ng cã lý do x¸c ®¸ng. 2. Ph¹t tiÒn tõ 3.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) ChuyÓn nhîng, sö dông hµng ho¸ thuéc ®èi tîng ®îc hëng u ®∙i thuÕ quan kh«ng ®óng quy ®Þnh; b) Tù ý sö dông hµng ho¸ ®îc giao qu¶n lý chê lµm thñ tôc h¶i quan; c) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ tr¸i víi quy ®Þnh cña Nhµ níc vÒ viÖn trî nh©n ®¹o. 3. Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 10.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng khai hoÆc kh«ng ®óng víi khai h¶i quan vÒ sè l îng, träng lîng, chÊt lîng, m∙ sè hµng ho¸, trÞ gi¸, xuÊt xø. 4. Ph¹t tiÒn tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 15.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng ®óng néi dung giÊy phÐp; b) Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 3 §iÒu nµy mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 50.000.000 ®ång trë lªn; c) Thay ®æi h×nh thøc, cÊu t¹o, tÝnh chÊt hµng ho¸ ®Ó hîp thøc ho¸ viÖc xuÊt khÈu, nhËp khÈu; d) §¸nh tr¸o hµng ho¸ ®∙ kiÓm tra h¶i quan víi hµng ho¸ cha kiÓm tra h¶i quan. 5. Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm a kho¶n 2, kho¶n 3, c¸c ®iÓm b, c kho¶n 4 §iÒu nµy mµ cã hµnh vi trèn thuÕ th× bÞ xö ph¹t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ thuÕ. 6. Ph¹t tiÒn tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 20.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ tr¸i víi quy ®Þnh vÒ u ®∙i, miÔn trõ h¶i quan;
11 b) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ thuéc diÖn cÊm xuÊt khÈu, cÊm nhËp khÈu; c) §a hµng ho¸ gi¶ m¹o xuÊt xø vµo l∙nh thæ ViÖt Nam; xuÊt khÈu hµng ho¸ gi¶ m¹o xuÊt xø; d) §a hµng ho¸, ph¬ng tiÖn vËn t¶i vµo l∙nh thæ ViÖt Nam khi cha ®îc phÐp cña c¬ quan nhµ níc cã thÈm quyÒn theo quy ®Þnh; ®) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng cã giÊy phÐp theo quy ®Þnh; e) Gi¶ m¹o niªm phong h¶i quan, giÊy tê thuéc hå s¬ h¶i quan ®Ó xuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m; g) Kh«ng xuÊt tr×nh ®îc giÊy phÐp khi hµng ho¸ vÒ tíi cöa khÈu ®èi víi hµng ho¸ nhËp khÈu theo quy ®Þnh ph¶i cã giÊy phÐp tríc khi ký hîp ®ång. 7. Ph¹t tiÒn tõ 40.000.000 ®ång ®Õn 70.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ g©y h¹i cho søc khoÎ con ngêi; b) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ g©y « nhiÔm m«i tr êng, l©y lan dÞch bÖnh. 8. Ngoµi viÖc ph¹t tiÒn, c¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m hµnh chÝnh cßn bÞ ph¹t bæ sung hoÆc bÞ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ sau: a) TÞch thu hµng ho¸ nÕu vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm c kho¶n 2, ®iÓm d kho¶n 4, kho¶n 6 §iÒu nµy, trõ trêng hîp bÞ buéc ®a tang vËt vi ph¹m ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam theo quy ®Þnh; b) Tíc quyÒn sö dông giÊy phÐp hoÆc v¨n b¶n thay thÕ giÊy phÐp trong thêi h¹n tõ 30 ngµy ®Õn 90 ngµy ®èi víi c¸c trêng hîp t¸i ph¹m hoÆc vi ph¹m nhiÒu lÇn mét trong c¸c vi ph¹m quy ®Þnh t¹i c¸c ®iÓm a, c kho¶n 4, ®iÓm g kho¶n 6 §iÒu nµy; c) Buéc ®a tang vËt vi ph¹m ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam ®èi víi c¸c vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 3, c¸c ®iÓm a, b kho¶n 4 §iÒu nµy mµ hµng ho¸ nhËp khÈu vi ph¹m quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ tiªu chuÈn kü thuËt; d) Buéc ®a ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam trong vßng 30 ngµy, kÓ tõ ngµy ®îc giao quyÕt ®Þnh xö ph¹t, hoÆc buéc tiªu hñy tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m ®èi víi vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 7 §iÒu nµy.
12 § i Ò u 16. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ kho ngo¹i quan, kho b¶o thuÕ 1. Ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 500.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Kh«ng th«ng b¸o cho c¬ quan h¶i quan khi hîp ®ång thuª kho ®∙ hÕt h¹n; b) Kh«ng ®a hµng ho¸ ra khái kho ngo¹i quan khi hîp ®ång thuª kho ®∙ hÕt h¹n; c) §¨ng ký tû lÖ nguyªn liÖu nhËp khÈu ®îc b¶o thuÕ, nép hå s¬ thanh kho¶n hµng ho¸ kh«ng ®óng thêi h¹n quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 2. Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 2.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) Di chuyÓn hµng ho¸ tõ kho ngo¹i quan nµy sang kho ngo¹i quan kh¸c khi cha ®îc sù ®ång ý cña c¬ quan h¶i quan; b) TiÕn hµnh c¸c dÞch vô gia cè bao b×, ph©n lo¹i hµng ho¸, lÊy mÉu hµng ho¸ lu gi÷ trong kho ngo¹i quan mµ kh«ng cã sù gi¸m s¸t cña c«ng chøc h¶i quan; c) Tù ý më réng, thu hÑp, di chuyÓn ®Þa ®iÓm kho ngo¹i quan; d) Kh«ng më sæ theo dâi viÖc xuÊt khÈu, nhËp khÈu, xuÊt kho, nhËp kho hµng ho¸ theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; ®) Kh«ng thùc hiÖn ®óng chÕ ®é b¸o c¸o vÒ thùc tr¹ng hµng ho¸ trong kho vµ t×nh h×nh ho¹t ®éng cña kho; e) Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ thanh kho¶n hµng ho¸ t¹i kho b¶o thuÕ. 3. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) §a hµng ho¸ vµo kho ngo¹i quan kh«ng ®óng víi khai h¶i quan hoÆc hîp ®ång thuª kho ngo¹i quan theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; b) §a hµng ho¸ vµo kho b¶o thuÕ kh«ng ®óng quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 4. Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 10.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) §a tõ níc ngoµi vµo kho ngo¹i quan hµng ho¸ thuéc diÖn kh«ng ®îc lu gi÷ trong kho ngo¹i quan theo quy ®Þnh; b) TiÕp tôc kinh doanh kho ngo¹i quan khi ®∙ bÞ thu håi GiÊy phÐp thµnh lËp kho ngo¹i quan;
13 c) TÈy xo¸, söa ch÷a GiÊy phÐp thµnh lËp kho ngo¹i quan; d) Kh«ng lµm thñ tôc h¶i quan khi ®a hµng ho¸ ra, vµo kho ngo¹i quan; ®) Tù ý tÈu t¸n hµng ho¸ lu gi÷ trong kho ngo¹i quan, kho b¶o thuÕ; e) Tiªu hñy hµng ho¸ lu gi÷ trong kho ngo¹i quan, kho b¶o thuÕ kh«ng ®óng quy ®Þnh ph¸p luËt. 5. Ngoµi viÖc bÞ ¸p dông h×nh thøc xö ph¹t tiÒn, c¸ nh©n, tæ chøc vi ph¹m cßn bÞ ¸p dông h×nh thøc xö ph¹t bæ sung hoÆc c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ sau: a) TÞch thu hµng ho¸ nÕu vi ph¹m quy ®Þnh t¹i c¸c ®iÓm d, ® kho¶n 4 §iÒu nµy; Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm ® kho¶n 4 §iÒu nµy mµ tang vËt vi ph¹m kh«ng cßn th× bÞ buéc nép l¹i sè tiÒn b»ng trÞ gi¸ tang vËt vi ph¹m. b) Buéc ®a hµng ho¸ ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam trong vßng 30 ngµy, kÓ tõ ngµy ®îc giao quyÕt ®Þnh xö ph¹t, hoÆc buéc tiªu hñy hµng ho¸ vi ph¹m ®èi víi c¸c vi ph¹m quy ®Þnh t¹i ®iÓm a kho¶n 3, ®iÓm a kho¶n 4 §iÒu nµy. §èi víi hµng ho¸ gi¶ m¹o nh∙n hiÖu hoÆc tªn gäi, xuÊt xø ViÖt Nam th× buéc ph¶i lo¹i bá c¸c dÊu hiÖu vi ph¹m tríc khi ®a hµng ho¸ ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam. §i Ò u 17. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ qu¶n lý h¶i quan ®èi víi hµng ho¸ gia c«ng víi níc ngoµi, hµng ho¸ nhËp khÈu ®Ó s¶n xuÊt hµng xuÊt khÈu 1. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: a) XuÊt khÈu, nhËp khÈu hµng ho¸ kh«ng khai hoÆc kh«ng ®óng víi khai h¶i quan vÒ sè lîng, träng lîng, chÊt lîng, m∙ sè hµng ho¸, chñng lo¹i, trÞ gi¸, xuÊt xø; b) Tù ý sö dông hµng ho¸ kh«ng ®óng môc ®Ých ®∙ ®¨ng ký víi c¬ quan h¶i quan; c) Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ thanh kho¶n hµng ho¸ gia c«ng víi níc ngoµi, hµng ho¸ nhËp khÈu ®Ó s¶n xuÊt hµng xuÊt khÈu; d) Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ lu mÉu, lu hå s¬, chøng tõ; ®) Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh kh¸c vÒ qu¶n lý h¶i quan ®èi víi hµng ho¸ gia c«ng víi níc ngoµi vµ hµng ho¸ nhËp khÈu ®Ó s¶n xuÊt hµng xuÊt khÈu.
14 2. Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 10.000.000 ®ång vµ tÞch thu tang vËt vi ph¹m ®èi víi hµnh vi xuÊt khÈu, nhËp khÈu hoÆc hµng ho¸ thuéc diÖn cÊm xuÊt khÈu, cÊm nhËp khÈu hoÆc thuéc diÖn ph¶i cã giÊy phÐp theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt mµ kh«ng cã giÊy phÐp. 3. Vi ph¹m c¸c quy ®Þnh vÒ qu¶n lý h¶i quan ®èi víi hµng ho¸ gia c«ng víi níc ngoµi vµ hµng ho¸ nhËp khÈu ®Ó s¶n xuÊt hµng xuÊt khÈu mµ cã hµnh vi trèn thuÕ th× bÞ xö ph¹t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ thuÕ. §i Ò u 18. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ qu¶n lý h¶i quan ®èi víi khu chÕ xuÊt, doanh nghiÖp trong khu chÕ xuÊt, khu th¬ng m¹i tù do, khu kinh tÕ cöa khÈu vµ c¸c khu vùc u ®∙i h¶i quan kh¸c 1. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi vi ph¹m quy ®Þnh vÒ qu¶n lý h¶i quan ®èi víi khu chÕ xuÊt, doanh nghiÖp trong khu chÕ xuÊt, khu th ¬ng m¹i tù do, khu kinh tÕ cöa khÈu vµ c¸c khu vùc u ®∙i h¶i quan kh¸c. 2. Vi ph¹m quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu nµy mµ cã hµnh vi trèn thuÕ th× bÞ xö ph¹t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ thuÕ. §i Ò u 19. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan ®èi víi ngo¹i hèi, vµng cña ngêi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh 1. Khi xuÊt c¶nh: a) Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 3.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang ngo¹i hèi, vµng vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ t¬ng ®¬ng tõ 10.000.000 ®ång ®Õn díi 30.000.000 ®ång; b) Ph¹t tiÒn tõ 3.000.000 ®ång ®Õn 10.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang ngo¹i hèi, vµng vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ t ¬ng ®¬ng tõ 30.000.000 ®ång ®Õn 70.000.000 ®ång; c) Ph¹t tiÒn tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 15.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang ngo¹i hèi, vµng vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ t ¬ng ®¬ng tõ 70.000.000 ®ång ®Õn díi 100.000.000 ®ång; d) Ph¹t tiÒn tõ 30.000.000 ®ång ®Õn 70.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 100.000.000 ®ång trë lªn mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m. 2. Khi nhËp c¶nh:
15 a) Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 2.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang ngo¹i hèi, vµng vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ t¬ng ®¬ng tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 50.000.000 ®ång; b) Ph¹t tiÒn tõ 2.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang ngo¹i hèi, vµng vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ t¬ng ®¬ng tõ 50.000.000 ®ång ®Õn díi 100.000.000 ®ång; c) Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 10.000.000 ®ång ®èi víi mét trong c¸c vi ph¹m sau: Khai khèng ngo¹i hèi, vµng cã trÞ gi¸ t ¬ng ®¬ng tõ 10.000.000 ®ång ®Õn díi 100.000.000 ®ång. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 100.000.000 ®ång trë lªn mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m. d) Ph¹t tiÒn tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 20.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi khai khèng ngo¹i hèi, vµng cã trÞ gi¸ tõ 100.000.000 ®ång ViÖt Nam trë lªn. 3. Tang vËt vi ph¹m ®îc tr¶ l¹i khi quyÕt ®Þnh xö ph¹t ®∙ ®îc thùc hiÖn. ViÖc xuÊt khÈu, nhËp khÈu ngo¹i hèi, vµng thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. §i Ò u 20. Vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan ®èi víi tiÒn ViÖt Nam cña ngêi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh 1. Ph¹t c¶nh c¸o hoÆc ph¹t tiÒn tõ 200.000 ®ång ®Õn 1.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang tiÒn ViÖt Nam khi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã sè lîng tõ 10.000.000 ®ång ®Õn 20.000.000 ®ång. 2. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 5.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi mang tiÒn ViÖt Nam khi xuÊt c¶nh, nhËp c¶nh vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã sè lîng tõ 20.000.000 ®ång ®Õn díi 100.000.000 ®ång. 3. Ph¹t tiÒn tõ 5.000.000 ®ång ®Õn 20.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh vÒ khai h¶i quan mµ tang vËt vi ph¹m cã trÞ gi¸ tõ 100.000.000 ®ång trë lªn mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m. 4. Tang vËt vi ph¹m ®îc tr¶ l¹i khi quyÕt ®Þnh xö ph¹t ®∙ ®îc thùc hiÖn. ViÖc xuÊt khÈu, nhËp khÈu tiÒn ViÖt Nam thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt hiÖn hµnh.
16 § i Ò u 21. Xóc ph¹m, ®e do¹, c¶n trë c«ng chøc h¶i quan ®ang thi hµnh c«ng vô 1. Ph¹t tiÒn tõ 500.000 ®ång ®Õn 1.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi xóc ph¹m danh dù hoÆc c¶n trë c«ng chøc h¶i quan ®ang thi hµnh c«ng vô. 2. Ph¹t tiÒn tõ 1.000.000 ®ång ®Õn 3.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi ®e do¹ hoÆc dïng vò lùc chèng l¹i c«ng chøc h¶i quan ®ang thi hµnh c«ng vô mµ kh«ng ph¶i lµ téi ph¹m. Ch¬ng III ThÈm quyÒn xö ph¹t §i Ò u 22. ThÈm quyÒn xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh vÒ h¶i quan 1. §éi trëng §éi nghiÖp vô thuéc Chi côc H¶i quan cã quyÒn: a) Ph¹t c¶nh c¸o; b) Ph¹t tiÒn ®Õn 500.000 ®ång. 2. Chi côc trëng H¶i quan, §éi trëng §éi KiÓm so¸t thuéc Côc H¶i quan tØnh, liªn tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng (sau ®©y gäi chung lµ Côc H¶i quan); §éi tr ëng §éi kiÓm so¸t chèng bu«n lËu vµ H¶i ®éi trëng H¶i ®éi kiÓm so¸t trªn biÓn thuéc Côc §iÒu tra chèng bu«n lËu Tæng côc H¶i quan cã quyÒn: a) Ph¹t c¶nh c¸o; b) Ph¹t tiÒn ®Õn 10.000.000 ®ång; c) TÞch thu tang vËt, ph¬ng tiÖn ®îc sö dông ®Ó vi ph¹m hµnh chÝnh cã gi¸ trÞ ®Õn 20.000.000 ®ång. 3. Côc trëng Côc H¶i quan cã quyÒn: a) Ph¹t c¶nh c¸o; b) Ph¹t tiÒn ®Õn 20.000.000 ®ång; c) Tíc quyÒn sö dông giÊy phÐp thuéc thÈm quyÒn; d) TÞch thu tang vËt, ph¬ng tiÖn ®îc sö dông ®Ó vi ph¹m hµnh chÝnh; ®) Buéc ®a ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam hoÆc buéc t¸i xuÊt tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m; e) Buéc tiªu hñy tang vËt vi ph¹m lµ v¨n ho¸ phÈm ®éc h¹i, hµng ho¸ thuéc diÖn g©y h¹i cho søc khoÎ con ngêi, vËt nu«i, c©y trång;
17 g) Buéc nép l¹i sè tiÒn b»ng trÞ gi¸ tang vËt, ph ¬ng tiÖn vi ph¹m ®∙ bÞ tiªu thô, tÈu t¸n, tiªu hñy tr¸i phÐp. 4. Côc trëng Côc §iÒu tra chèng bu«n lËu thuéc Tæng côc H¶i quan cã quyÒn: a) Ph¹t c¶nh c¸o; b) Ph¹t tiÒn ®Õn 70.000.000 ®ång ®èi víi hµnh vi vi ph¹m trong lÜnh vùc h¶i quan vµ ph¹t tiÒn ®Õn 100.000.000 ®ång trong lÜnh vùc thuÕ (trõ trêng hîp c¸c luËt vÒ thuÕ cã quy ®Þnh kh¸c); c) Tíc quyÒn sö dông giÊy phÐp thuéc thÈm quyÒn; d) TÞch thu tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh; ®) Buéc ®a ra khái l∙nh thæ ViÖt Nam hoÆc buéc t¸i xuÊt hµng ho¸, vËt phÈm, ph¬ng tiÖn vi ph¹m; e) Buéc tiªu hñy tang vËt lµ v¨n ho¸ phÈm ®éc h¹i, hµng ho¸ g©y h¹i cho søc khoÎ con ngêi, vËt nu«i vµ c©y trång; g) Buéc nép l¹i sè tiÒn b»ng trÞ gi¸ tang vËt, ph ¬ng tiÖn vi ph¹m ®∙ bÞ tiªu thô, tÈu t¸n, tiªu hñy tr¸i phÐp. 5. §èi víi hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh t¹i c¸c luËt thuÕ liªn quan ®Õn hµng ho¸ xuÊt khÈu, nhËp khÈu th× ngêi cã thÈm quyÒn xö ph¹t quy ®Þnh t¹i c¸c kho¶n 2, 3, 4 §iÒu nµy cã thÈm quyÒn xö ph¹t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vÒ thuÕ. 6. Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n c¸c tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng cã thÈm quyÒn xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 30 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh ®èi víi c¸c hµnh vi vi ph¹m quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh nµy. 7. Bé ®éi Biªn phßng, C¶nh s¸t biÓn cã quyÒn xö ph¹t theo quy ®Þnh t¹i c¸c §iÒu 32, 33 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh ®èi víi hµnh vi vi ph¹m hµnh chÝnh vÒ h¶i quan ®îc quy ®Þnh t¹i §iÒu 10, §iÒu 14 NghÞ ®Þnh nµy. §i Ò u 23. Ph©n ®Þnh thÈm quyÒn xö ph¹t 1. ThÈm quyÒn xö ph¹t cña nh÷ng ngêi ®îc quy ®Þnh t¹i §iÒu 22 NghÞ ®Þnh nµy lµ thÈm quyÒn ¸p dông ®èi víi mét hµnh vi vi ph¹m hµnh chÝnh. Trong tr êng hîp ph¹t tiÒn, thÈm quyÒn xö ph¹t ®îc x¸c ®Þnh c¨n cø vµo møc tèi ®a cña khung tiÒn ph¹t quy ®Þnh ®èi víi tõng hµnh vi vi ph¹m. 2. Trong trêng hîp xö ph¹t mét ngêi thùc hiÖn nhiÒu hµnh vi vi ph¹m th× thÈm quyÒn xö ph¹t ®îc x¸c ®Þnh theo nguyªn t¾c sau ®©y:
18 NÕu møc xö ph¹t, h×nh thøc xö ph¹t bæ sung, biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ ®îc quy ®Þnh ®èi víi tõng hµnh vi thuéc thÈm quyÒn cña ngêi xö ph¹t th× thÈm quyÒn xö ph¹t vÉn thuéc ngêi ®ã. NÕu møc xö ph¹t, h×nh thøc xö ph¹t bæ sung hoÆc biÖn ph¸p kh¾c phôc hËu qu¶ quy ®Þnh ®èi víi mét trong c¸c hµnh vi ®ã vît thÈm quyÒn cña ngêi xö ph¹t th× ngêi ®ã ph¶i chuyÓn toµn bé hå s¬ vô vi ph¹m ®Õn ng êi cã thÈm quyÒn xö ph¹t. 3. §èi víi hµnh vi cã khung tiÒn ph¹t møc tèi ®a trªn 20.000.000 ®ång, Côc trëng Côc H¶i quan chuyÓn hå s¬ ®Õn Uû ban nh©n d©n tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng n¬i x¶y ra vi ph¹m hµnh chÝnh hoÆc n¬i Côc H¶i quan ®ãng trô së trong trêng hîp vi ph¹m hµnh chÝnh x¶y ra trªn vïng biÓn thuéc quyÒn chñ quyÒn, ®Ó Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n tØnh, thµnh phè quyÕt ®Þnh xö ph¹t. 4. Mäi hµnh vi vi ph¹m ph¸p luËt vÒ h¶i quan x¶y ra trªn ®Êt liÒn, vïng l∙nh h¶i, tiÕp gi¸p l∙nh h¶i, thÒm lôc ®Þa, vïng ®Æc quyÒn kinh tÕ cña níc Céng hoµ x∙ héi chñ nghÜa ViÖt Nam thuéc ®Þa bµn qu¶n lý cña H¶i quan n¬i nµo th× H¶i quan ë n¬i ®ã cã tr¸ch nhiÖm xö ph¹t theo thÈm quyÒn quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh nµy; trêng hîp do Côc §iÒu tra chèng bu«n lËu ph¸t hiÖn th× thùc hiÖn viÖc xö ph¹t theo thÈm quyÒn. 5. ë nh÷ng ®Þa ®iÓm däc biªn giíi quèc gia, n¬i cha cã tæ chøc h¶i quan th× Bé ®éi Biªn phßng, C¶nh s¸t biÓn ®ãng t¹i ®Þa bµn ®ã cã quyÒn xö ph¹t theo quy ®Þnh t¹i c¸c §iÒu 32, 33 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh ®èi víi c¸c hµnh vi vi ph¹m hµnh chÝnh trong lÜnh vùc h¶i quan quy ®Þnh t¹i c¸c §iÒu 10, 14 NghÞ ®Þnh nµy. Ch¬ng IV C¸c biÖn ph¸p ng¨n chÆn vi ph¹m hµnh chÝnh vµ b¶o ®¶m viÖc xö ph¹t vi ph¹m hµnh chÝnh §i Ò u 24. T¹m gi÷ ngêi theo thñ tôc hµnh chÝnh 1. ViÖc t¹m gi÷ ngêi theo thñ tôc hµnh chÝnh chØ ®îc ¸p dông trong trêng hîp cÇn ng¨n chÆn, ®×nh chØ ngay nh÷ng hµnh vi g©y rèi trËt tù trong ®Þa bµn ho¹t ®éng h¶i quan, g©y th¬ng tÝch cho c«ng chøc h¶i quan ®ang thi hµnh c«ng vô hoÆc cÇn thu thËp, x¸c minh nh÷ng t×nh tiÕt quan träng lµm c¨n cø ®Ó ra quyÕt ®Þnh xö ph¹t hµnh chÝnh. 2. Thêi h¹n t¹m gi÷ ngêi vi ph¹m hµnh chÝnh kh«ng ®îc qu¸ 12 giê, kÓ tõ thêi ®iÓm b¾t ®Çu gi÷ ngêi vi ph¹m. Trong trêng hîp cÇn thiÕt, thêi h¹n t¹m gi÷ cã thÓ kÐo dµi h¬n nhng kh«ng ®îc qu¸ 24 giê. ë nh÷ng vïng rõng nói
19 hÎo l¸nh, h¶i ®¶o th× thêi h¹n t¹m gi÷ cã thÓ kÐo dµi h¬n, nhng kh«ng ®îc qu¸ 48 giê. 3. Mäi trêng hîp t¹m gi÷ ngêi ®Òu ph¶i cã quyÕt ®Þnh b»ng v¨n b¶n vµ ph¶i giao cho ngêi bÞ t¹m gi÷ mét b¶n. 4. Nghiªm cÊm gi÷ ngêi vi ph¹m hµnh chÝnh trong c¸c nhµ t¹m gi÷, phßng t¹m giam h×nh sù hoÆc nh÷ng n¬i kh«ng ®¶m b¶o vÖ sinh, an toµn cho ngêi bÞ t¹m gi÷. 5. Theo yªu cÇu cña ngêi bÞ t¹m gi÷, ngêi ra quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ ph¶i th«ng b¸o cho ngêi th©n trong gia ®×nh, c¬ quan, n¬i lµm viÖc hoÆc häc tËp cña hä biÕt. Khi t¹m gi÷ ngêi cha thµnh niªn vµo ban ®ªm hoÆc gi÷ trªn 6 giê th× nhÊt thiÕt ph¶i b¸o cho cha mÑ hoÆc ngêi gi¸m hé cña hä biÕt. §i Ò u 25. ThÈm quyÒn t¹m gi÷ ngêi theo thñ tôc hµnh chÝnh Nh÷ng ngêi sau ®©y cã quyÒn ra quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ ngêi theo thñ tôc hµnh chÝnh: Chi côc trëng H¶i quan, §éi trëng §éi KiÓm so¸t thuéc Côc H¶i quan; §éi trëng §éi KiÓm so¸t chèng bu«n lËu vµ H¶i ®éi trëng H¶i ®éi kiÓm so¸t trªn biÓn thuéc Côc §iÒu tra chèng bu«n lËu Tæng côc H¶i quan. Trong trêng hîp nh÷ng ngêi quy ®Þnh trªn ®©y v¾ng mÆt th× cÊp Phã ®îc uû quyÒn cã quyÒn quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ ngêi theo thñ tôc hµnh chÝnh. ViÖc t¹m gi÷ ngêi ph¶i tu©n thñ ®óng nguyªn t¾c, thñ tôc, tr×nh tù quy ®Þnh t¹i §iÒu 44 Ph¸p lÖnh Xö lý vi ph¹m hµnh chÝnh. §i Ò u 26. T¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh 1. ViÖc t¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m chØ ®îc ¸p dông trong trêng hîp cÇn ng¨n chÆn ngay vi ph¹m hµnh chÝnh hoÆc ®Ó x¸c minh t×nh tiÕt lµm c¨n cø quyÕt ®Þnh xö ph¹t. Nh÷ng ngêi quy ®Þnh t¹i §iÒu 25 cña NghÞ ®Þnh nµy cã quyÒn quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh. 2. Trong trêng hîp cÇn thiÕt, nh÷ng ngêi cã thÈm quyÒn xö ph¹t hµnh chÝnh quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 §iÒu 22 cña NghÞ ®Þnh nµy ®îc quyÒn ra quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh. Trong thêi h¹n 24 giê, kÓ tõ khi ra quyÕt ®Þnh, ngêi ra quyÕt ®Þnh ph¶i b¸o c¸o thñ
20 trëng trùc tiÕp cña m×nh ®îc quy ®Þnh t¹i §iÒu 25 cña NghÞ ®Þnh nµy vµ ph¶i ®îc sù ®ång ý b»ng v¨n b¶n cña ng êi ®ã. 3. Ngêi ra quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh cã tr¸ch nhiÖm tæ chøc b¶o qu¶n tang vËt, ph¬ng tiÖn ®ã; nÕu do lçi cña ngêi nµy mµ tang vËt, ph¬ng tiÖn bÞ mÊt, ®¸nh tr¸o hoÆc h háng th× ngoµi tr¸ch nhiÖm båi thêng, cßn bÞ xö lý theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. Trong trêng hîp tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m cÇn ®îc niªm phong th× ph¶i tiÕn hµnh niªm phong víi sù cã mÆt cña ngêi vi ph¹m hoÆc ®¹i diÖn cña hä, ®¹i diÖn chÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng vµ ngêi chøng kiÕn. 4. §èi víi tiÒn ViÖt Nam, ngo¹i hèi, c¸c chÊt ma tóy vµ nh÷ng ®å vËt thuéc chÕ ®é qu¶n lý ®Æc biÖt kh¸c, viÖc b¶o qu¶n ®îc thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 5. §èi víi tang vËt vi ph¹m hµnh chÝnh lµ lo¹i hµng ho¸ dÔ bÞ h háng th× ngêi ra quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ ph¶i lËp biªn b¶n riªng vµ tæ chøc b¸n ngay. TiÒn thu ®îc ph¶i göi vµo tµi kho¶n t¹m göi më t¹i Kho b¹c Nhµ n íc. NÕu sau ®ã theo quyÕt ®Þnh cña ngêi cã thÈm quyÒn, tang vËt bÞ tÞch thu th× tiÒn thu ®îc ph¶i nép vµo ng©n s¸ch nhµ níc; tr êng hîp tang vËt kh«ng bÞ tÞch thu th× tiÒn thu ®îc ph¶i tr¶ cho chñ së h÷u, ngêi qu¶n lý hoÆc ngêi sö dông hîp ph¸p. 6. Trong thêi h¹n 10 ngµy, kÓ tõ ngµy t¹m gi÷, ngêi cã thÈm quyÒn quyÕt ®Þnh t¹m gi÷ vµ xö ph¹t ph¶i xö lý tang vËt, ph¬ng tiÖn bÞ t¹m gi÷ theo nh÷ng biÖn ph¸p ghi trong quyÕt ®Þnh xö ph¹t. NÕu kh«ng ¸p dông h×nh thøc ph¹t tÞch thu th× tr¶ l¹i tang vËt hoÆc tiÒn thu ®îc do b¸n hµng ho¸ cho chñ së h÷u, ngêi qu¶n lý hoÆc ngêi sö dông hîp ph¸p. Thêi h¹n t¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m cã thÓ ®îc kÐo dµi nhng kh«ng qu¸ 60 ngµy ®èi víi c¸c trêng hîp vi ph¹m cã nhiÒu t×nh tiÕt phøc t¹p cÇn x¸c minh hoÆc cã liªn quan ®Õn nhiÒu c¸ nh©n, tæ chøc ë trong níc vµ níc ngoµi. 7. ViÖc t¹m gi÷ tang vËt, ph¬ng tiÖn vi ph¹m hµnh chÝnh ph¶i cã quyÕt ®Þnh b»ng v¨n b¶n kÌm theo biªn b¶n t¹m gi÷ vµ ph¶i giao cho ngêi vi ph¹m, ®¹i diÖn tæ chøc vi ph¹m mét b¶n.