i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số
liệu, và kết quả trong luận văn là trung thực và chƣa đƣợc công bố trong các tạp chí
khoa học và công trình nào khác.
Các thông tin số liệu trong luận văn này đều có nguồn gốc và đƣợc ghi chú
rõ ràng./.
Tác giả luận văn
Nguyễn Thị Ngọc Điều
ii
LỜI CẢM ƠN
Lời đầu tiên, tôi xin gửi những dòng tri ân đến ba mẹ và gia đình, những ngƣời đã
sinh thành, nuôi nấng và tạo điều kiện cho tôi có ngày hôm nay
Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến Trƣờng Đại Học Kinh Tế Công
Nghiệp Long An; Phòng sau Đại học và quý Thầy Cô Khoa Tài chính Quản trị của
trƣờng đã tận tình giảng dạy và tạo cơ hội cho chúng tôi có điều kiện học tập.
Xin chân thành cảm ơn GS.TS Lê Đình Viên, ngƣời thầy đã tận tình hƣớng dẫn
trong quá trình thực hiện đề tài.
Tôi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo Tổ chức tài chính vi mô CEP và tập thể cán
bộ nhân viên tại Chi nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang đã tạo điều kiện cũng
nhƣ giúp đỡ cho tôi rất nhiều trong quá trình hoàn thành đề tài của mình.
Trân trọng!
Tác giả luận văn
Nguyễn Thị Ngọc Điều
iii
NỘI DUNG TÓM TẮT
Đề tài nghiên cứu “Quản lý rủi ro tín dụng tại Tổ chức tài chính vi mô CEP
chi nhánh Châu Thành tỉnh Tiền Giang”. Nghiên cứu đƣợc tiến hành tại Chi nhánh
CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang tỉnh Tiền Giang từ năm 2015 đến năm 2019.
Mục đích nghiên cứu: đề tài phân tích thực trạng tín dụng và các nguyên nhân dẫn
đến rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Tổ chức tài chính vi mô CEP chi nhánh Châu
Thành tỉnh Tiền Giang; đồng thời đề tài nêu ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro
trong công tác quản lý hoạt động tín dụng tại Tổ chức tài chính vi mô CEP chi
nhánh Châu Thành tỉnh Tiền Giang.
Đề tài sử dụng số liệu báo tín dụng, báo cáo tài chính và trích lập dự phòng
rủi ro của Chi nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang trong khoảng thời gian 05
năm từ năm 2015 đến năm 2019. Nghiên cứu sử dụng phƣơng pháp phân tích số
liệu gồm phƣơng pháp thống kê, phƣơng pháp so sánh, phƣơng pháp phân tích tổng
hợp và phƣơng kết hợp giữa lý luận và thực tiễn nhằm phân tích, đánh giá đƣợc một
cách chính xác và khách quan nhất về thực trạng cũng nhƣ nguyên nhân dẫn đến các
rủi ro tín dụng tại Chi nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang; từ đó đƣa ra những
đề xuất tốt nhất nhằm cải thiện những hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng cũng
nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền
Giang.
Qua quá trình phân tích đề tài giúp hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng của
Chi nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang nói chung và tầm quan trọng của việc
quản lý, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng. Vì vậy, Chi nhánh CEP Châu
Thành, tỉnh Tiền Giang cần có những phƣơng pháp và áp dụng những phƣơng pháp
phòng ngừa rủi ro sao cho thích hợp để quản trị rủi ro hợp lý nhằm đạt đƣợc mục
tiêu tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro thấp nhất nhƣng cũng đảm bảo hoàn
thành sứ mệnh chung của tổ chức là trợ vốn cho đối tƣợng khách hàng khó khăn, có
thu nhập thấp. Trong các giải pháp thì giải pháp về mặt nhân sự và tuân thủ quy
trình tín dụng là 02 yếu tố đƣợc đặt lên hàng đầu, góp phần quyết định hiệu quả của
công tác quản lý rủi ro tín dụng cho mọi tổ chức tín dụng không riêng gì đối với Chi
nhánh CEP Châu Thành, tỉnh Tiền Giang.
iv
ABSTRACT
My researching project is "Credit risk management at the microfinance
institution CEP branch in Chau Thanh, Tien Giang province". Research conducted
at CEP's Chau Thanh branch in Tien Giang province from 2015 to 2019. Research
purpose: the topic of analyzing credit situation and the causes of risks in credit
activities at the Organization micro finance CEP branch Chau ThanhTien Giang
province; At the same time, the thesis raised some solutions to limit the risk of
managing credit activities at the microfinance institution CEP of Chau Thanh
branch - Tien Giang province.
The thesis uses credit report data, financial statements and risk provisioning
for Chau Thanh CEP branch Tien Giang province in a five-year period from 2015
to 2019. The project uses method Data analysis includes statistical methods,
comparative methods, integrated analytical methods and methods of combining
theory and practice to analyze and evaluate the most accurate and objectively about
the situation as well, as a cause of credit risks at the microfinance institution CEP of
Chau Thanh branch Tien Giang province; Since then, the best proposals to improve
the limitations of credit risk management have also improved credit performance at
the MFI CEP in Chau Thanh Branch Tien Giang Province.
Through the analysis process, we have a better understanding of the credit
activities of the microfinance institution CEP, Chau Thanh Branch Tien Giang
Province, saying they and the importance of managing and reducing risks Credit.
Therefore, CEP Microfinance Organization Chau Thanh Branch Tien Giang
Province needs to have methods and apply risk prevention methods to appropriately
manage reasonable risks to achieve dark goals. The lowest profit diversification and
risk reduction but also ensuring the fulfillment of the overall organizational mission
is to provide funding for difficult and low-income customers. In the solutions, HR
solutions and compliance with credit procedures are the two factors that are placed
on top, contributing to determine the effectiveness of credit risk management for all
credit institutions. What is the microfinance institution CEP Chau Thanh Tien
Giang province.
v
MỤC LỤC Trang
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT.............................................................................. ix-x
DANH MỤC BẢNG BIỂU....................................................................................... .xi
DANH MỤC ĐỒ THỊ VÀ HÌNH VẼ .............................................................................. xii
PHẦN MỞ ĐẦU ......................................................................................................... 1
1.Sự cần thiết của đề tài .............................................................................................. 1
2 Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................. 2
3 Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................................... 2
4 Phạm vi nghiên cứu .................................................................................................. 2
5 Câu hỏi nghiên cứu .................................................................................................. 3
6 Phƣơng pháp nghiên cứu .......................................................................................... 3
CHƢƠNG 1 CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG ...................................... 5
1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng ..................................................................... 5
1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng ...................................................................... 5
1.1.2 Các chỉ tiêu đo lƣờng về tín dụng ngân hàng ..................................................... 5
1.2 Lý luận chung về quản lý rủi ro tín dụng ...................................................... 07
1.2.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng ............................................................................ 07
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .................................................................................. 08
1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng ............................................................................ 09
1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng ............................................................................ 10
1.2.5 Nhận diện rủi ro tín dụng ................................................................................ 11
1.2.6 Đánh giá rủi ro tín dụng .................................................................................. 11
1.2.7 Kiểm soát rủi ro tín dụng ................................................................................ 14
1.2.8 Xử lý rủi ro tín dụng ......................................................................................... 14
1.3 Phƣơng pháp quản lý rủi ro tín dụng ............................................................. 15
1.3.1 Xây dựng và thực thi chính sách quản lý rủi ro tín dụng ................................. 15
1.3.2 Xây dựng hệ thống các công cụ đo lƣờng và định hạng rủi ro tín dụng .......... 17
1.3.3 Phát triển hệ thống quản lý nợ trễ hạn ............................................................. 17
1.3.4 Phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro ................................ 19
1.4 Tổng quan về tài chính vi mô ........................................................................... 23
