Quản trị dòng tiền là gì? Lập kế hoạch dòng tiền trong doanh nghiệp

QUẢN TRỊ DÒNG TIỀN LÀ GÌ? LẬP KẾ HOẠCH<br /> DÒNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP<br /> <br /> Quản trị  dòng tiền trong doanh nghiệp nếu tốt sẽ  giúp doanh nghiệp có một sức khỏe tài  <br /> chính tốt. Việc quản trị dòng tiền không tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp, thậm chí  <br /> ảnh hưởng đến sự sống còn của doanh nghiệp.<br /> <br /> <br /> <br /> <br /> Vậy quản trị dòng tiền doanh nghiệp là gì?<br /> <br /> Quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp là các hoạt động điều chỉnh liên tục dòng tiền ra vào  <br /> trong doanh nghiệp để tối đa hóa các giá trị của doanh nghiệp. <br /> Có hai loại dòng tiền của doanh nghiệp phát sinh theo hai thời hạn khác nhau đó là ngắn hạn <br /> và dài hạn nên các công việc quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp cũng chia ra tương ứng đó <br /> là quản trị dòng tiền ngắn hạn và quản trị dòng tiền dài hạn.<br /> Với bất kỳ doanh nghiệp nào thì việc quản trị dòng tiền hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp phát  <br /> triển  ổn định để  có thể  mở  rộng quy mô kinh doanh và phát triển. Có thể  nói việc quản trị <br /> dóng tiền sẽ quyết định đến sức khỏe tài chính của doanh nghiệp và sự sống còn của doanh  <br /> nghiệp.<br /> Một ví dụ  đơn giản như  nếu quản trị  dòng tiền không tốt sẽ  gây thiếu tiền mặt. Những <br /> khoản nợ ngân hàng đến hạn phải trả hay những khoản phải thanh toán cho những nhà cung  <br /> cấp thì doanh nghiệp sẽ đứng trước bờ vực phá sản và có thể bị khởi kiện bất cứ lúc nào. <br /> Trong một số  trường hợp thì đối lập với sự  thiếu hút tiền mặt thì việc doanh nghiệp thừa  <br /> nhiều tiền mặt quá cũng tiểm ẩn những nguy cơ không tốt. Sự dư thừa tiền mặt ở mọi thời  <br /> điểm chỉ cho thấy tiền mặt trong doanh nghiệp đang không được sử dụng một cách hiệu quả <br /> mà thôi. <br /> Khi doanh nghiệp vẫn đang phải đi vay vốn từ bên ngoài và đang phải trả lãi suất mà lượng  <br /> tiền mặt trong doanh nghiệp lại dư thừa nhiều chỉ thể hiện cho chúng ta thấy doanh nghiệp  <br /> đang có những hoạt động quản trị tài chính doanh nghiệp yếu kém. <br /> <br /> Lập kế hoạch dòng tiền trong doanh nghiệp như thế nào?<br /> <br /> Việc lập kế hoạch dòng tiền là việc dự đoán trước được dòng tiền ra và dòng tiền vào doanh <br /> nghiệp sẽ phát sinh trong một khoảng thời gian nhất định. Việc này nhằm xác định được số <br /> tiền thừa và thiếu để  đưa ra những hành động hợp lý nhằm tạo ra được sư cân bằng thu và <br /> chi trong doanh nghiệp.<br /> <br /> Các bước lập kế hoạch dòng tiền<br /> <br /> 1. Dự đoán dòng tiền vào doanh nghiệp<br /> <br /> Để việc dự đoán dòng tiền vào doanh nghiệp được thuận tiện thì người ta thường chia dòng  <br /> tiền vào doanh nghiệp thành ba loại như sau:<br /> + Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: Đây là dòng tiền nhận được chủ  yếu từ  những hoạt  <br /> động mà doanh thu được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh trong doanh nghiệp. Đó có thể là <br /> tiền thu từ  những dịch vụ  cung cấp cho khách hàng, tiền bán hàng hóa, tiền thu hồi nợ  từ <br /> khách hàng. <br /> Dự báo dòng tiền từ những hoạt động này khá dễ  dàng bởi hoàn toàn có thể  căn cứ  vào các <br /> cách bán hàng, các hình thức thanh toán, các chính sách bán chịu cũng như  chính sách chiết  <br /> khấu, thời gian thu hồi nợ thanh toán từ khách hàng.<br /> + Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư: Đây là những khoản tiền thu được từ những hoạt động  <br /> đầu tư  vào những đơn vị  khác, cũng có thể  là tiền do nhượng lại hoặc bán thanh lý các tải <br /> sản, tiền thu hồi cho vay.<br /> Để dự báo dòng tiền của những hoạt động này là xuất phát từ  những hoạt động thanh lý tài  <br /> sản cũng như chính sách thu hồi vốn đầu tư tài chính.<br /> + Dòng tiền từ những hoạt động đầu tư  tài chính: Đây là những khoản tiền mà các chủ  sở <br /> hữu doanh nghiệp sẽ góp thêm vốn bằng tiền mặt, tiền từ vay vốn hay những hoạt động phát <br /> hành cổ phiếu.<br /> Dự  đoán dòng tiền này cần xuất phát từ  những khả  năng vay nợ  mới cũng như  chiến lược <br /> phát hành chứng khoán để huy động vốn.<br /> 2. Dự đoán dòng tiền ra<br /> <br /> Dòng tiền ra là những khoản cần phải chi tiêu từ  những hoạt động của doanh nghiệp trong <br /> một thời kỳ nhất định. Dòng tiền ra này chúng ta có thể chia làm ba loại như sau<br /> + Dòng tiền ra bởi các hoạt động kinh doanh: Đây là các khoản chi tiêu bằng tiền cho các <br /> hoạt động kinh doanh mà tạo ra doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp. Đó có thể  là tiền trả <br /> cho những nhà cung cấp vật tư, các loại tiền dịch vụ, tiền lương người lao động, các khoản  <br /> tiền phải nộp vào ngân sách bắt buộc, những khoản tiền marketing và quảng cáo, tiền trả lãi <br /> vay vốn kinh doanh cũng như tiền chi tiêu cho việc quản lý doanh nghiệp.<br /> Để dự đoán dòng tiền ra này thì cơ sở để dự đoán là dựa trên những quy luật mua hàng và trả <br /> nợ của doanh nghiệp, dự trữ hàng tồn kho, các dự toán về quỹ lương và bảo hiểm, các loại  <br /> thuế mà doanh nghiệp phải nộp.<br /> + Dòng tiền ra bởi các hoạt động đầu tư: Toàn bộ  những khoản tiền cần phải chi tiêu cho <br /> những hoạt động xây dựng và mua sắm tài sản cố định như nhà xưởng và máy móc thiết bị.  <br /> Tiền đầu tư  ra bên ngoài doanh nghiệp cũng như  tiền đầu tư  góp vốn vào các đơn vị  khác,  <br /> tiền cho vay.<br /> Để dự đoán được dòng tiền lĩnh vực này thì phải dựa trên những nhu cầu đầu tư tài sản cố <br /> định vào các hoạt động của doanh nghiệp và các chiến lược đầu tư góp vốn ra bên ngoài.<br /> + Dòng tiền ra bởi các hoạt động tài chính: Các khoản tiền này là những khoản tiền trả nợ <br /> gốc mà doanh nghiệp đã vay đến kỳ thanh toán, tiền trả nợ thuê các đơn vị cho thuê tài chính,  <br /> tiền lãi phải trả cho các nhà đầu tư vốn vào doanh nghiệp.<br /> Dòng tiền này được dự  đoán từ  các hoạt động theo nhu cầu trả  nợ  các hợp đồng tín dụng  <br /> hiện hành, từ chính sách phân phối lợi nhuận của doanh nghiệp.<br /> <br /> <br /> 3. Bước số 3 này cần tính dòng tiền thuần của doanh nghiệp<br /> <br /> Để tính dòng tiền thuần thì bạn cần tính phần chênh lệch giữa dòng tiền vào so với dòng tiền <br /> ra trong cùng một kỳ mà doanh nghiệp sử dụng cũng như thu được.<br /> <br /> 4. Tính số dư tiền cuối cùng của kỳ và số tiền thiếu hoặc thừa<br /> <br /> Công thức để tính số tiền dư cuối kỳ đó là <br /> Số tiền dư cuối kỳ = Số tiền đầu kỳ + dòng tiền thuần trong kỳ<br /> Khi tính được số dư cuối kỳ thì từ đó các bạn đối chiếu với số dư cần thiết và xác định số <br /> vốn bằng tiền thừa hay thiếu hụt bằng số tiền chênh lệch giữa các số tiền cuối kỳ với số dư <br /> cần thiết.<br /> <br /> 5. Đưa ra những giải pháp phù hợp để xử lý tiền thừa hoặc thiếu<br /> <br /> Nếu thiếu hút vốn thì cần phải sử dụng những biện pháp phù hợp để có thể có được sự cân <br /> bằng về dòng tiền như bạn có thể xem xét khả năng đi vay vốn hoặc tăng khả  năng thu hồi  <br /> nợ cũng như thắt chặt hơn những khoản chi tiêu không cần thiết trong doanh nghiệp.<br /> Trong trường hợp dư vốn thì cần xem xét những khả  năng sử  dụng những đồng tiền dư  đó  <br /> để đầu tư hợp lý nhằm gia tăng thêm tiền cho doanh nghiệp.<br /> Các biện pháp xử  lý tiền thừa hoặc thiếu đều cần phải tính toán thật kỹ  dòng tiền trong  <br /> doanh nghiệp bởi nếu thay đổi số tiền của một tháng nào đó sẽ có thể  ảnh hưởng ngay đến  <br /> số  tiền thừa thiếu  ở  các kỳ  tiếp theo. Cần tính toán và đưa ra những biện pháp điều chỉnh <br /> cho đến khi nào dòng tiền ra và vào cân đối mà vẫn đảm bảo mức dự trữ tiền mặt. <br /> Khi đó thì công việc dự báo sẽ được xem là hoàn tất.<br /> <br /> Một số lưu ý cần biết khi lập kế hoạch dòng tiền<br /> <br /> Các bạn cần lưu khi lập kế hoạch dòng tiền như  cần xem xét và dự  kiến được toàn bộ  các <br /> khoản tiền mà doanh nghiệp có thể thu được trong kỳ. Sẽ cần phân biệt giữa doanh thu của  <br /> doanh nghiệp vào và dòng tiền vào, giữa những chi phí cho doanh nghiệp và dòng tiền ra.<br /> Luôn cần phải dự kiến được thời điểm mà nhận được các khoản thu bằng tiền và cùng với <br /> đó là thời điểm có thể phát sinh những khoản chi tiêu bằng tiền. <br /> Khi lập kế hoạch dòng tiền với những bước mà Verco vừa chia sẻ trên đây thì người làm dự <br /> báo dòng tiền sẽ  cần phải nắm chắc được những kế  hoạch hoạt động của doanh nghiệp  <br /> cũng như chính sách bán chịu, chính sách mua chịu, những chính sách chiết khấu thanh toán,  <br /> các chính sách nhà đầu tư và các chính sách vay nợ  cũng như tín dụng, các phương thức trả <br /> nợ của doanh nghiệp.<br />