Quyết định 66/2004/QĐ-BTC của Bộ Tài chính

Chia sẻ: Son Tinh | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:16

Thêm vào BST

Báo xấu

131
lượt xem 22
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Quyết định 66/2004/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế hướng dẫn về trình tự, thủ tục phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Quyết định 66/2004/QĐ-BTC của Bộ Tài chính

v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA QUY Õ T § Þ NH CñA Bé TR¦ëNG Bé TµI CHÝNH Sè 66/2004/Q§BTC ngµy 11 th¸ng 8 n¨m 2004 Ban hµnh Quy chÕ híng dÉn vÒ tr×nh tù, thñ tôc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh phñ, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng Bé TR¦ëNG Bé TµI CHÝNH C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 141/2003/N§CP ngµy 20/11/2003 cña ChÝnh phñ vÒ viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh phñ, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 60/2003/N§CP ngµy 6/6/2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chi tiÕt vµ híng dÉn thi hµnh LuËt Ng©n s¸ch Nhµ níc; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 77/2003/N§CP ngµy 01/7/2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chøc n¨ng, nhiÖm vô, quyÒn h¹n vµ c¬ cÊu tæ chøc cña Bé Tµi chÝnh; Theo ®Ò nghÞ cña Vô trëng Vô Tµi chÝnh c¸c ng©n hµng vµ tæ chøc tµi chÝnh, QUY Õ T § Þ NH: §i Ò u 1. Ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh nµy “Quy chÕ híng dÉn vÒ tr×nh tù, thñ tôc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh phñ, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng”. §i Ò u 2. QuyÕt ®Þnh nµy cã hiÖu lùc thi hµnh sau 15 ngµy, kÓ tõ ngµy ®¨ng C«ng b¸o. §i Ò u 3. C¸c Bé trëng, Thñ trëng c¬ quan ngang Bé, c¬ quan thuéc ChÝnh phñ, Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n c¸c tØnh, thµnh phè trùc thuéc Trung ¬ng, Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu vµ Thñ trëng c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh QuyÕt ®Þnh nµy.
2 Q U Y C H Õ H í n g d É n v Ò t r × n h t ù , t h ñ t ô c p h ¸ t h µ n h tr¸i phiÕu ChÝnh phñ, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng (Ban hµnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè 66/2004/Q§BTC ngµy 11/8/2004 cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh) I. QUY §ÞNH CHUNG §i Ò u 1. Quy chÕ nµy híng dÉn vÒ tr×nh tù lËp kÕ ho¹ch, x©y dùng ph¬ng ¸n ph¸t hµnh, quyÕt ®Þnh ph¸t hµnh, ®iÒu hµnh l∙i suÊt vµ c¸c vÊn ®Ò liªn quan ®Õn tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh phñ, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng (gäi chung lµ tr¸i phiÕu). §i Ò u 2. Tr¸i phiÕu ®îc ph¸t hµnh theo c¸c ph¬ng thøc: ®Êu thÇu qua Ng©n hµng Nhµ níc vµ Trung t©m Giao dÞch chøng kho¸n (Së Giao dÞch chøng kho¸n); b¶o l∙nh ph¸t hµnh; ®¹i lý ph¸t hµnh vµ ph¸t hµnh trùc tiÕp qua hÖ thèng Kho b¹c Nhµ níc theo quy ®Þnh cña NghÞ ®Þnh sè 141/2003/N§CP ngµy 20/11/2003 cña ChÝnh phñ vµ c¸c Th«ng t híng dÉn thùc hiÖn cña Bé Tµi chÝnh. §i Ò u 3. ViÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu b»ng ngo¹i tÖ trong ph¹m vi l∙nh thæ níc CHXHCN ViÖt Nam chØ ¸p dông trong c¸c trêng hîp ®Æc biÖt nh»m huy ®éng vèn cho c¸c c«ng tr×nh, dù ¸n thuéc ph¹m vi c©n ®èi cña ng©n s¸ch Trung ¬ng trªn c¬ së ®Ò ¸n do Bé Tµi chÝnh x©y dùng tr×nh Thñ tíng ChÝnh phñ quyÕt ®Þnh. Bé trëng Bé Tµi chÝnh trùc tiÕp quyÕt ®Þnh lo¹i ngo¹i tÖ, khèi lîng, mÖnh gi¸, kú h¹n, l∙i suÊt vµ ®Þa bµn ph¸t hµnh cho tõng ®ît ph¸t hµnh tr¸i phiÕu b»ng ngo¹i tÖ vµ giao cho Kho b¹c Nhµ níc tæ chøc triÓn khai thùc hiÖn. §i Ò u 4. Bé Tµi chÝnh thèng nhÊt qu¶n lý viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, gi¸m s¸t viÖc tæ chøc ph¸t hµnh, sö dông vèn vµ hoµn tr¶ vèn vay cña c¸c tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu.
3 § i Ò u 5. Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc ph¸t hµnh vµ Thñ trëng c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan cã tr¸ch nhiÖm tæ chøc triÓn khai viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo kÕ ho¹ch vµ ph¬ng ¸n ®∙ ® îc thÈm ®Þnh; sö dông vèn vay ®óng môc ®Ých, tiÕt kiÖm, cã hiÖu qu¶; bè trÝ nguån thanh to¸n gèc, l∙i ®Çy ®ñ, ®óng h¹n cho c¸c chñ së h÷u tr¸i phiÕu vµ tu©n thñ c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ qu¶n lý ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. II. KÕ HO¹CH PH¸T HµNH TR¸I PHIÕU §i Ò u 6. X©y dùng kÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu 1. KÕ ho¹ch ph¸t hµnh tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ: 1.1. Bé Tµi chÝnh chñ tr× x©y dùng kÕ ho¹ch ph¸t hµnh, thanh to¸n c¸c lo¹i tr¸i phiÕu ®Ó tæng hîp chung trong dù to¸n ng©n s¸ch nhµ níc b¸o c¸o ChÝnh phñ tr×nh Quèc héi phª duyÖt. 1.2. C¨n cø vµo chØ tiªu huy ®éng vèn ®∙ ®îc Quèc héi quyÕt ®Þnh, Bé trëng Bé Tµi chÝnh giao nhiÖm vô huy ®éng vèn ph¸t hµnh tÝn phiÕu, tr¸i phiÕu cho Kho b¹c Nhµ n íc. Kho b¹c Nhµ níc chñ tr× phèi hîp víi Vô Ng©n s¸ch nhµ n íc, Vô Tµi chÝnh c¸c ng©n hµng vµ tæ chøc tµi chÝnh x©y dùng kÕ ho¹ch ph¸t hµnh c¸c lo¹i tr¸i phiÕu hµng th¸ng ph©n theo tõng lo¹i tr¸i phiÕu, kú h¹n tr¸i phiÕu, ®ång tiÒn vµ ph¬ng thøc ph¸t hµnh b¸o c¸o Bé trëng Bé Tµi chÝnh phª duyÖt. 2. KÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Çu t, tr¸i phiÕu ® îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh: 2.1. Tríc ngµy 31/12 hµng n¨m, c¨n cø kÕ ho¹ch vèn tÝn dông ®Çu t ph¸t triÓn cña Nhµ níc vµ nhu cÇu sö dông vèn cña c¸c dù ¸n, Quü Hç trî ph¸t triÓn, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Çu t vµ doanh nghiÖp ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh x©y dùng ph¬ng ¸n ph¸t hµnh tr¸i phiÕu cho n¨m sau b¸o c¸o Bé Tµi chÝnh, bao gåm: Tæng møc vèn huy ®éng trong n¨m; Khèi lîng dù kiÕn huy ®éng cho tõng th¸ng, chi tiÕt theo tõng lo¹i kú h¹n vµ ph¬ng thøc ph¸t hµnh. 2.2. Trong qu¸ tr×nh triÓn khai thùc hiÖn, nÕu cã thay ®æi kÕ ho¹ch ph¸t hµnh, tæ chøc ph¸t hµnh cã tr¸ch nhiÖm b¸o c¸o Bé Tµi chÝnh.
4 3. KÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph ¬ng: Hµng n¨m, tríc ngµy 31/12, Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh cã nhu cÇu ph¸t hµnh tr¸i phiÕu thùc hiÖn x©y dùng kÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng trong n¨m göi Bé Tµi chÝnh. Trong kÕ ho¹ch ph¸t hµnh ph¶i thuyÕt minh chi tiÕt vÒ nhu cÇu vèn ph¸t hµnh, môc ®Ých sö dông vèn huy ®éng, dù kiÕn thêi gian ph¸t hµnh trong n¨m kÕ ho¹ch. §i Ò u 7. C«ng bè kÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu 1. Kho b¹c Nhµ níc, Quü Hç trî ph¸t triÓn, Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông, doanh nghiÖp thùc hiÖn c«ng bè c«ng khai c¸c th«ng tin vÒ kÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®∙ ®îc chÊp thuËn hoÆc b¸o b¸o trong n¨m, chi tiÕt hµng th¸ng ph©n theo tõng lo¹i tr¸i phiÕu, kú h¹n tr¸i phiÕu vµ ph¬ng thøc ph¸t hµnh. 2. Ph¬ng thøc c«ng bè th«ng tin: 2.1. C«ng bè qua c¸c ph¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng, c¸c Ên phÈm xuÊt b¶n, trang ®iÖn tö (website) cña tæ chøc ph¸t hµnh; 2.2. C«ng bè th«ng qua c¸c ph¬ng tiÖn c«ng bè th«ng tin cña Trung t©m Giao dÞch Chøng kho¸n (Së Giao dÞch chøng kho¸n). Tæ chøc ph¸t hµnh ®îc miÔn phÝ c«ng bè th«ng tin qua Trung t©m Giao dÞch chøng kho¸n (Së Giao dÞch chøng kho¸n).
5 III. TR×NH Tù, THñ TôC PH¸T HµNH TR¸I PHIÕU §i Ò u 8. Ph¸t hµnh tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ: 1. Kho b¹c Nhµ níc tæ chøc triÓn khai thùc hiÖn viÖc ph¸t hµnh tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu b»ng ngo¹i tÖ ®Ó ®¸p øng nhu cÇu chi cña ng©n s¸ch nhµ níc vµ c¸c dù ¸n, c«ng tr×nh quan träng thuéc ph¹m vi c©n ®èi cña Ng©n s¸ch Trung ¬ng. 2. C¨n cø tæng møc vèn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu trong n¨m vµ kÕ ho¹ch ph¸t hµnh ®∙ ®îc Bé trëng Bé Tµi chÝnh phª duyÖt, Kho b¹c Nhµ níc chñ ®éng tæ chøc triÓn khai thùc hiÖn viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo nhu cÇu vµ tiÕn ®é chi cña ng©n s¸ch nhµ níc. ViÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo ph¬ng thøc b¸n lÎ qua hÖ thèng Kho b¹c Nhµ níc do Bé trëng Bé Tµi chÝnh quyÕt ®Þnh cho tõng ®ît ph¸t hµnh. §i Ò u 9. Ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Çu t 1. Quü Hç trî ph¸t triÓn, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông ®îc chñ ®éng tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Çu t ®Ó huy ®éng vèn ®¸p øng nhu cÇu vÒ vèn tÝn dông ®Çu t ph¸t triÓn cña Nhµ níc theo kÕ ho¹ch hµng n¨m vµ kÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®∙ b¸o c¸o Bé Tµi chÝnh. 2. ViÖc huy ®éng vèn ph¶i phï hîp víi tiÕn ®é gi¶i ng©n vèn vay, nguån thu håi nî vµ ®¶m b¶o nguyªn t¾c tiÕt kiÖm ®Õn møc thÊp nhÊt c¸c chi phÝ vÒ huy ®éng vèn. Kh«ng huy ®éng vèn khi cha cã nhu cÇu sö dông hoÆc nguån vèn hiÖn t¹i vÉn ®¸p øng ®îc nhu cÇu vay vèn cña c¸c dù ¸n. §i Ò u 10. Ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh 1. §iÒu kiÖn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu: 1.1. Tæ chøc ph¸t hµnh lµ doanh nghiÖp ®îc Thñ tíng ChÝnh phñ chØ ®Þnh lµm chñ ®Çu t vµ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Ó huy ®éng vèn cho c¸c dù ¸n; 1.2. Dù ¸n ®Çu t ®∙ hoµn thµnh thñ tôc ®Çu t theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt; 1.3. §îc Bé Tµi chÝnh b¶o l∙nh thanh to¸n hoÆc uû quyÒn cho c¸c tæ chøc tµi chÝnh nhµ níc, tæ chøc tÝn dông nhµ níc thùc hiÖn.
6 Møc phÝ b¶o l∙nh tèi ®a lµ 0,05%/n¨m trªn sè tiÒn thùc tÕ b¶o l∙nh hµng n¨m. PhÝ b¶o l∙nh thanh to¸n ngoµi phÇn sö dông ®Ó tr¶ phÝ uû quyÒn b¶o l∙nh (nÕu cã), sè cßn l¹i ®îc nép ng©n s¸ch Nhµ níc. 2. Khi cã nhu cÇu ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, doanh nghiÖp göi ®Õn Bé Tµi chÝnh c¸c tµi liÖu sau: 2.1. §¬n ®Ò nghÞ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu kÌm theo ph¬ng ¸n ph¸t hµnh thuyÕt minh râ vÒ tæng møc vèn dù kiÕn huy ®éng; thêi h¹n, l∙i suÊt; kÕ ho¹ch tr¶ nî vèn vay khi ®Õn h¹n; nguån tr¶ nî; biÖn ph¸p tæ chøc ph¸t hµnh, thanh to¸n tr¸i phiÕu; 2.2. V¨n b¶n vÒ viÖc cho phÐp doanh nghiÖp ®îc phÐp ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Ó huy ®éng vèn cho dù ¸n; 2.3. Dù ¸n ®Çu t ®îc cÊp cã thÈm quyÒn phª duyÖt; 2.4. GiÊy ®Ò nghÞ Bé Tµi chÝnh thùc hiÖn b¶o l∙nh thanh to¸n; 2.5. C¸c tµi liÖu kh¸c cã liªn quan. 3. Trong thêi h¹n 30 ngµy lµm viÖc, kÓ tõ ngµy nhËn ®ñ hå s¬ hîp ph¸p, hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh cã ý kiÕn tho¶ thuËn b»ng v¨n b¶n ®Ó doanh nghiÖp thùc hiÖn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. §i Ò u 11. Ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph ¬ng 1. §iÒu kiÖn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu: 1.1. Dù ¸n, c«ng tr×nh sö dông nguån thu tõ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ph¶i thuéc danh môc ®Çu t thuéc kÕ ho¹ch ®Çu t 5 n¨m ®∙ Héi ®ång nh©n d©n cÊp tØnh phª duyÖt. 1.2. Cã ph¬ng ¸n ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®îc Héi ®ång nh©n d©n cÊp tØnh th«ng qua. Ph¬ng ¸n ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ph¶i cã c¸c néi dung chñ yÕu sau ®©y: a) Tªn dù ¸n ®Çu t sö dông nguån ph¸t hµnh tr¸i phiÕu; b) QuyÕt ®Þnh ®Çu t cña cÊp cã thÈm quyÒn; c) HiÖu qu¶ kinh tÕ x∙ héi cña dù ¸n; d) Tæng sè vèn ®Çu t cÇn huy ®éng vµ dù kiÕn nguån b¶o ®¶m tr¶ nî cña ng©n s¸ch cÊp tØnh; ®) Khèi lîng huy ®éng; thêi h¹n, l∙i suÊt huy ®éng vµ ph¬ng ¸n tr¶ nî khi ®Õn h¹n; e) C©n ®èi ng©n s¸ch cÊp tØnh n¨m b¸o c¸o vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña ng©n s¸ch c¸c n¨m tiÕp theo.
7 f) C¸c tµi liÖu kh¸c nh»m thuyÕt minh râ ph ¬ng ¸n huy ®éng. 1.3. D nî vèn huy ®éng t¹i thêi ®iÓm tr×nh ph¬ng ¸n vµ d nî nÕu ®îc chÊp thuËn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu b¶o ®¶m kh«ng vît qu¸ 30% vèn ®Çu t x©y dùng c¬ b¶n trong níc hµng n¨m cña ng©n s¸ch cÊp tØnh, kh«ng kÓ vèn ®Çu t bæ sung theo môc tiªu kh«ng cã tÝnh chÊt æn ®Þnh th êng xuyªn tõ ng©n s¸ch trung ¬ng cho ng©n s¸ch cÊp tØnh. Riªng thµnh phè Hµ Néi vµ thµnh phè Hå ChÝ Minh, giíi h¹n huy ®éng vèn ®îc thùc hiÖn theo quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh sè 123/2004/N§CP vµ NghÞ ®Þnh sè 124/2004/N§ ngµy 18/5/2004 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh vÒ mét sè c¬ chÕ tµi chÝnh ng©n s¸ch ®Æc thï ®èi víi Thñ ®« Hµ Néi vµ thµnh phè Hå ChÝ Minh. 2. Khi cã nhu cÇu ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh göi Bé Tµi chÝnh c¸c tµi liÖu sau: 2.1. V¨n b¶n ®Ò nghÞ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, trong ®ã cã nªu râ vÒ tæng møc vèn dù kiÕn huy ®éng; thêi h¹n, l∙i suÊt; thêi gian dù kiÕn ph¸t hµnh; biÖn ph¸p tæ chøc ph¸t hµnh, thanh to¸n tr¸i phiÕu. 2.2. NghÞ quyÕt cña Héi ®ång nh©n d©n cÊp tØnh th«ng qua viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu kÌm theo ph¬ng ¸n ph¸t hµnh. 2.3. C¸c tµi liÖu kh¸c cã liªn quan. 3. Trong thêi h¹n 30 ngµy, kÓ tõ ngµy nhËn ®ñ hå s¬ hîp ph¸p, hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh xem xÐt, cã ý kiÕn tho¶ thuËn b»ng v¨n b¶n ®Ó Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh triÓn khai thùc hiÖn. 4. C¨n cø ý kiÕn tho¶ thuËn cña Bé Tµi chÝnh, Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh cã quyÕt ®Þnh uû quyÒn cho Kho b¹c Nhµ níc hoÆc tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông trªn ®Þa bµn thùc hiÖn viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh. §i Ò u 12. §×nh chØ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu 1. Bé Tµi chÝnh thùc hiÖn ®×nh chØ viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu trong c¸c trêng hîp sau: 1.1. Tæ chøc ph¸t hµnh kh«ng thùc hiÖn ph¸t hµnh theo ®óng ph¬ng ¸n ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®∙ ®îc Bé Tµi chÝnh chÊp thuËn hoÆc kh«ng tu©n thñ c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. 1.2. L∙i suÊt tr¸i phiÕu ph¸t hµnh vît qu¸ møc l∙i suÊt trÇn hoÆc biªn ®é l∙i suÊt do Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o.
8 1.3. Møc huy ®éng vît giíi h¹n cho phÐp, vît tæng møc vèn ®Çu t cña dù ¸n, c«ng tr×nh sö dông nguån thu tõ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu vµ chØ tiªu ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®∙ ®îc ChÝnh phñ hoÆc Thñ tíng ChÝnh phñ quyÕt ®Þnh. 2. Khi nhËn ®îc th«ng b¸o cña Bé Tµi chÝnh, Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh, Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc ph¸t hµnh ph¶i thùc hiÖn ngay viÖc ®×nh chØ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. §èi víi tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng, khi ®×nh chØ ph¸t hµnh, Bé Tµi chÝnh ®ång b¸o c¸o Thñ tíng ChÝnh phñ vµ kiÕn nghÞ h×nh thøc xö lý ®Ó Thñ tíng ChÝnh phñ quyÕt ®Þnh. IV. §IÒU HµNH L∙I SUÊT Vµ CHøNG CHØ TR¸I PHIÕU §i Ò u 13. §iÒu hµnh l∙i suÊt tr¸i phiÕu 1. Bé Tµi chÝnh thèng nhÊt ®iÒu hµnh mÆt b»ng l∙i suÊt cña tÊt c¶ c¸c lo¹i tr¸i phiÕu ph¸t hµnh theo quy ®Þnh cña Quy chÕ nµy. 2. C¬ chÕ ®iÒu hµnh l∙i suÊt ®îc thùc hiÖn nh sau: 2.1. §Þnh kú, c¨n cø t×nh h×nh thÞ trêng tµi chÝnh, tiÒn tÖ, Bé trëng Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o møc l∙i suÊt trÇn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh phñ, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh cho Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc ph¸t hµnh; th«ng b¸o giíi h¹n biªn ®é l∙i suÊt ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng so víi tr¸i phiÕu ChÝnh phñ cã cïng kú h¹n cho Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh ®Ó lµm c¨n cø tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. 2.2. Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc ph¸t hµnh thùc hiÖn ®iÒu hµnh l∙i suÊt ®Ó tæ chøc ®Êu thÇu, l∙i suÊt ph¸t hµnh theo ph¬ng thøc b¶o l∙nh vµ ®¹i lý ph¸t hµnh trong ph¹m vi møc l∙i suÊt trÇn vµ biªn ®é cho phÐp. L∙i suÊt tr¸i phiÕu ph¸t hµnh qua hÖ thèng Kho b¹c Nhµ níc theo ph¬ng thøc b¸n lÎ do Bé trëng Bé Tµi chÝnh quyÕt ®Þnh cho tõng ®ît ph¸t hµnh. 2.3. L∙i suÊt ®îc Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o theo ph¬ng thøc tr¶ l∙i sau hµng n¨m. Trêng hîp thay ®æi ph¬ng thøc tr¶ l∙i, Chñ tÞch Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc ph¸t hµnh ph¶i thùc hiÖn x¸c ®Þnh l¹i møc l∙i suÊt tr¸i phiÕu cho phï hîp, cô thÓ: a) §èi víi tr¸i phiÕu tr¶ l∙i tríc hµng n¨m:
9 Thùc hiÖn quy ®æi l∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m vÒ l∙i suÊt tr¶ tríc hµng n¨m theo c«ng thøc: Ls Lt = (1 + (1) Ls) Trong ®ã: Lt: L∙i suÊt tr¶ tríc hµng n¨m (%/n¨m) Ls: L∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m (%/n¨m) b) §èi víi tr¸i phiÕu tr¶ l∙i sau ®Þnh kú: Thùc hiÖn quy ®æi tõ l∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m vÒ l∙i suÊt tr¶ sau ®Þnh kú theo c«ng thøc: (2) (1+ = [1+ Lsk] k Ls) Trong ®ã: Ls: L∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m (%/n¨m) Lsk: L∙i suÊt tr¶ sau tõng kú0 (%/kú) k: Sè kú tr¶ l∙i trong n¨m Møc l∙i suÊt trÇn tÝnh theo n¨m cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc: (3) Lsn = Lsk x k Trong ®ã: Lsn: L∙i suÊt tr¶ sau n¨m (%/n¨m) Lsk: L∙i suÊt tr¶ sau tõng kú (%/kú) k: Sè kú tr¶ l∙i trong n¨m c) §èi víi tr¸i phiÕu tr¶ l∙i tríc ®Þnh kú: Thùc hiÖn quy ®æi tõ l∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m vÒ l∙i suÊt tr¶ sau ®Þnh kú nh c«ng thøc (2). Quy ®æi l∙i suÊt tr¶ sau tõng kú vÒ l∙i suÊt tr¶ tríc tõng kú theo c«ng thøc: Lsk Lt = (4) k (1 + Lsk) Trong ®ã: Ltk: L∙i suÊt tr¶ tríc tõng kú (%/kú)
10 Lsk: L∙i suÊt tr¶ sau tõng kú (%/kú) Møc l∙i suÊt trÇn tÝnh theo n¨m cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc: (5) Ltn = Ltk x k Trong ®ã: Ltn: L∙i suÊt tr¶ tríc n¨m (%/n¨m) Ltk: L∙i suÊt tr¶ tríc tõng kú (%/kú) k: Sè kú tr¶ l∙i trong n¨m (Cã vÝ dô cô thÓ vÒ viÖc tÝnh to¸n x¸c ®Þnh møc l∙i suÊt cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ®Ýnh kÌm) 2.4. Th«ng b¸o l∙i suÊt cña Bé Tµi chÝnh ® îc qu¶n lý, sö dông theo quy ®Þnh vÒ qu¶n lý tµi liÖu “MËt”. §i Ò u 14. Chøng chØ tr¸i phiÕu 1. Chøng chØ tr¸i phiÕu do tæ chøc ph¸t hµnh tæ chøc in, qu¶n lý vµ ph©n phèi cho tæ chøc, c¸ nh©n mua tr¸i phiÕu. 2. Chøng chØ tr¸i phiÕu cã thÓ cã ghi tªn hoÆc kh«ng ghi tªn nhng ph¶i cã c¸c néi dung chñ yÕu sau ®©y: 2.1. Tªn tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, cô thÓ: a) Kho b¹c Nhµ níc ®èi víi c¸c lo¹i tr¸i phiÕu do Kho b¹c Nhµ níc ph¸t hµnh. Riªng tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu b»ng ngo¹i tÖ, tæ chøc ph¸t hµnh lµ Bé Tµi chÝnh. b) Quü Hç trî ph¸t triÓn, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông ®èi víi tr¸i phiÕu ®Çu t. c) Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh ®èi víi tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng; d) Doanh nghiÖp ®èi víi tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh; 2.2. MÖnh gi¸, sè sª ri. 2.3. Thêi h¹n, l∙i suÊt tr¸i phiÕu. 2.4. Tªn tæ chøc hoÆc c¸ nh©n së h÷u tr¸i phiÕu (tr êng hîp tr¸i phiÕu cã ghi tªn). 2.5. Ngµy ph¸t hµnh, ngµy ®Õn h¹n thanh to¸n. 1.6. Ch÷ ký cña ngêi ®øng ®Çu tæ chøc ph¸t hµnh. 4. Trêng hîp tr¸i phiÕu ®îc ph¸t hµnh díi h×nh thøc ghi sæ, tæ chøc ph¸t hµnh hoÆc ®¬n vÞ ® îc uû nhiÖm më sæ
11 theo dâi viÖc mua tr¸i phiÕu cña tõng tæ chøc, c¸ nh©n. Ngêi mua tr¸i phiÕu ®îc cÊp giÊy chøng nhËn së h÷u tr¸i phiÕu trong ®ã cã ghi râ c¸c th«ng tin vÒ: Tªn tæ chøc ph¸t hµnh; mÖnh gi¸; thêi h¹n, l∙i suÊt tr¸i phiÕu; tªn tæ chøc hoÆc c¸ nh©n së h÷u tr¸i phiÕu; ngµy ph¸t hµnh, ngµy ®Õn h¹n thanh to¸n; ch÷ ký cña ngêi ®øng ®Çu tæ chøc ph¸t hµnh. V. NGUåN TR¶ Nî Vµ PHÝ PH¸T HµNH TR¸I PHIÕU §i Ò u 15. Ng©n s¸ch Trung ¬ng cã tr¸ch nhiÖm bè trÝ nguån thanh to¸n gèc, l∙i ®èi víi tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ; ng©n s¸ch ®Þa ph¬ng c©n ®èi nguån hoµn tr¶ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng; Quü Hç trî ph¸t triÓn, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông bè trÝ nguån hoµn tr¶ gèc, l∙i tr¸i phiÕu ®Çu t; doanh nghiÖp cã tr¸ch nhiÖm bè trÝ nguån hoµn tr¶ gèc, l∙i tr¸i phiÕu ® îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh. C¨n cø kú h¹n tr¸i phiÕu vµ thêi ®iÓm tr¶ l∙i, tæ chøc ph¸t hµnh hoÆc tæ chøc ®îc uû quyÒn chÞu tr¸ch nhiÖm thanh to¸n kÞp thêi gèc, l∙i cho chñ së h÷u tr¸i phiÕu khi ®Õn h¹n. §i Ò u 16. PhÝ ph¸t hµnh, thanh to¸n gèc, l∙i tr¸i phiÕu ®îc h¹ch to¸n vµo chi ng©n s¸ch Nhµ n íc (ng©n s¸ch trung ¬ng, ng©n s¸ch ®Þa ph¬ng), chi phÝ huy ®éng vèn hoÆc vµo gi¸ trÞ quyÕt to¸n c«ng tr×nh theo chÕ ®é quy ®Þnh. §i Ò u 17. ViÖc thanh to¸n phÝ ®Êu thÇu, b¶o l∙nh ph¸t hµnh, ®¹i lý ph¸t hµnh; phÝ thanh to¸n gèc, l∙i tr¸i phiÕu ®èi víi c¸c lo¹i tr¸i phiÕu do Kho b¹c Nhµ níc ph¸t hµnh ®Ó huy ®éng vèn cho ng©n s¸ch Trung ¬ng ®îc thùc hiÖn theo c¬ chÕ sau: 1. Kho b¹c Nhµ níc thùc hiÖn t¹m øng tån ng©n quü Kho b¹c Nhµ níc ®Ó thanh to¸n c¸c kho¶n phÝ ph¸t sinh. §Þnh kú cuèi mçi quý, Kho b¹c Nhµ níc tæng hîp sè phÝ ®∙ thanh to¸n göi Bé Tµi chÝnh (Vô Ng©n s¸ch Nhµ níc, Vô Tµi chÝnh c¸c ng©n hµng vµ tæ chøc tµi chÝnh) ®Ó lµm thñ tôc hoµn tr¶ sè kinh phÝ ®∙ t¹m øng cho Kho b¹c Nhµ níc. 2. ViÖc thanh to¸n phÝ ®Êu thÇu, thanh to¸n tÝn phiÕu kho b¹c vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ qua Ng©n hµng Nhµ níc ®îc thùc hiÖn theo c¬ chÕ qu¶n lý tµi chÝnh do Bé Tµi chÝnh quy ®Þnh ®èi víi Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt nam.
12 VI. H¹CH TO¸N KÕ TO¸N, B¸O C¸O Vµ QUYÕT TO¸N §i Ò u 18. H¹ch to¸n kÕ to¸n Tæ chøc ph¸t hµnh vµ c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan chÞu tr¸ch nhiÖm tæ chøc thùc hiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n theo quy ®Þnh cña LuËt Ng©n s¸ch Nhµ níc, LuËt KÕ to¸n vµ chÕ ®é kÕ to¸n hiÖn hµnh cña Nhµ níc. §i Ò u 19. B¸o c¸o vµ quyÕt to¸n 1. Tríc ngµy 5 hµng th¸ng, c¨n cø kÕt qu¶ ph¸t hµnh, thanh to¸n tr¸i phiÕu, tæ chøc ph¸t hµnh b¸o c¸o Bé Tµi chÝnh (qua Vô Tµi chÝnh c¸c ng©n hµng vµ tæ chøc tµi chÝnh) vÒ t×nh h×nh ph¸t hµnh, thanh to¸n tr¸i phiÕu cña th¸ng tríc vµ dù kiÕn kÕ ho¹ch ph¸t hµnh tr¸i phiÕu cña th¸ng sau. 2. KÕt thóc tõng ®ît ph¸t hµnh, tæ chøc ph¸t hµnh b¸o c¸o Bé Tµi chÝnh kÕt qu¶ ph¸t hµnh cña c¶ ®ît. 3. §Þnh kú hµng n¨m, tæ chøc ph¸t hµnh ph¶i thùc hiÖn quyÕt to¸n sè thu tõ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu trong n¨m, sè thanh to¸n gèc, l∙i vµ c¸c chi phÝ liªn quan ®Õn viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. VII. TR¸CH NHIÖM CñA C¸C C¥ QUAN §i Ò u 20. Tr¸ch nhiÖm cña Bé Tµi chÝnh 1. X©y dùng kÕ ho¹ch ph¸t hµnh, thanh to¸n tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ tæng hîp chung trong dù to¸n ng©n s¸ch nhµ níc ®Ó ChÝnh phñ tr×nh Quèc héi phª duyÖt. Tæ chøc triÓn khai thùc hiÖn viÖc ph¸t hµnh, thanh to¸n tr¸i phiÕu theo dù to¸n ®∙ ®îc Quèc héi quyÕt ®Þnh. 2. ThÈm ®Þnh, tho¶ thuËn vÒ ph¬ng ¸n ph¸t hµnh, kÕ ho¹ch triÓn khai ®èi víi tr¸i phiÕu ®Çu t, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh vµ tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng. Gi¸m s¸t viÖc ph¸t hµnh, thanh to¸n gèc, l∙i tr¸i phiÕu cña c¸c chñ thÓ vµ tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu. 3. §iÒu hµnh l∙i suÊt ph¸t hµnh tÝn phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu kho b¹c, tr¸i phiÕu c«ng tr×nh Trung ¬ng vµ tr¸i phiÕu ngo¹i tÖ. QuyÕt ®Þnh l∙i suÊt trÇn cña tr¸i phiÕu ®Çu t, tr¸i phiÕu ®îc ChÝnh phñ b¶o l∙nh; quyÕt
13 ®Þnh giíi h¹n biªn ®é l∙i suÊt tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng so víi tr¸i phiÕu ChÝnh phñ. 4. Thèng nhÊt qu¶n lý viÖc tæ chøc ®Êu thÇu, niªm yÕt vµ giao dÞch tr¸i phiÕu trªn thÞ trêng chøng kho¸n tËp trung. §i Ò u 21. Tr¸ch nhiÖm cña Héi ®ång nh©n d©n vµ Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh: 1. Héi ®ång nh©n d©n cÊp tØnh: 1.1. Xem xÐt th«ng qua ph¬ng ¸n ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, kÕ ho¹ch hoµn tr¶ vèn vay do Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh tr×nh; 1.2. C©n ®èi, bè trÝ nguån vèn hoµn tr¶ gèc, l∙i tr¸i phiÕu khi ®Õn h¹n; 1.3. Gi¸m s¸t viÖc tæ chøc ph¸t hµnh vµ sö dông vèn thu ®îc tõ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu vµ hoµn tr¶ vèn vay cña Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh. 2. Uû ban nh©n d©n cÊp tØnh: 2.1. LËp ph¬ng ¸n ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, kÕ ho¹ch hoµn tr¶ vèn vay tr×nh H§ND cÊp tØnh th«ng qua; 2.2. Tæ chøc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph ¬ng theo ph¬ng ¸n ®îc Bé Tµi chÝnh thÈm ®Þnh; 2.3. KiÓm tra, gi¸m s¸t viÖc sö dông vèn vµ thu håi vèn vay tõ ph¸t hµnh tr¸i phiÕu ChÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng; 2.4. B¶o ®¶m nguån thanh to¸n tr¸i phiÕu khi ®Õn h¹n. §i Ò u 22. Tr¸ch nhiÖm cña Quü Hç trî ph¸t triÓn, c¸c tæ chøc tµi chÝnh, tÝn dông, doanh nghiÖp ph¸t hµnh tr¸i phiÕu: 1. LËp ph¬ng ¸n ph¸t hµnh, kÕ ho¹ch triÓn khai phï hîp víi nhu cÇu sö dông vèn. 2. Tæ chøc ph¸t hµnh vµ thanh to¸n tr¸i phiÕu khi ®Õn h¹n. 3. Qu¶n lý, sö dông vèn ®óng môc ®Ých, cã hiÖu qña. 4. B¸o c¸o Bé Tµi chÝnh vÒ kÕt qu¶ ph¸t hµnh vµ thanh to¸n tr¸i phiÕu. VIII. Tæ CHøC THùC HIÖN
14 § i Ò u 23. Trong qu¸ tr×nh triÓn khai thùc hiÖn, nÕu cã khã kh¨n, víng m¾c, c¸c tæ chøc ph¸t hµnh vµ c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan b¸o c¸o kÞp thêi vÒ Bé Tµi chÝnh ®Ó xem xÐt vµ cã híng dÉn cô thÓ. VÝ dô vÒ ph¬ng ph¸p x¸c ®Þnh l∙i suÊt trÇn cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu 1. L∙i suÊt trÇn do Bé Tµi chÝnh th«ng b¸o cho lo¹i tr¸i phiÕu kú h¹n 5 n¨m theo ph¬ng thøc “tr¶ l∙i sau hµng n¨m” lµ 8%/n¨m. 2. C¸c trêng hîp thùc tÕ ph¸t sinh: 2.1. ng hîp 1: Trê Tæ chøc ph¸t hµnh x¸c ®Þnh thùc hiÖn tr¶ l∙i tr¸i phiÕu theo ph¬ng thøc “tr¶ l∙i tríc hµng n¨m”. Thùc hiÖn quy ®æi l∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m vÒ l∙i suÊt tr¶ tríc hµng n¨m: + C«ng thøc: Ls Lt = (1 + Ls) Trong ®ã: Lt: L∙i suÊt tr¶ tríc hµng n¨m (%/n¨m) Ls: L∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m (%/n¨m) + Thay sè vµo ta cã: 8% Lt = = 7,41% (1 + 8%) + Nh vËy, møc l∙i suÊt trÇn cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo ph¬ng thøc tr¶ l∙i tríc hµng n¨m lµ 7,41%/n¨m. 2.2. ng hîp 2: Trê Tæ chøc ph¸t hµnh x¸c ®Þnh thùc hiÖn tr¶ l∙i theo ph¬ng thøc “tr¶ l∙i sau 6 th¸ng 1 lÇn” (mét n¨m tr¶ l∙i 2 lÇn).
15 Thùc hiÖn quy ®æi l∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m vÒ l∙i suÊt tr¶ sau tõng kú: + C«ng thøc: (1+ = [1+ Lsk] k Ls) Trong ®ã: Ls: L∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m (%/n¨m) Lsk: L∙i suÊt tr¶ sau tõng kú (%/kú) k: Sè kú tr¶ l∙i trong n¨m + Thay sè vµo ta cã: (1+ = [1+ Lsk] 2 8%) Sau khi tÝnh to¸n ta cã kÕt qu¶: Lsk = 3,92%/6 th¸ng + Nh vËy, møc l∙i suÊt trÇn cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo ph¬ng thøc “tr¶ l∙i sau 6 th¸ng 1 lÇn” lµ: 3,92% x 2 = 7,84%/n¨m. 2.3. ng hîp 3: Trê Tæ chøc ph¸t hµnh x¸c ®Þnh thïc hiÖn tr¶ l∙i theo ph¬ng thøc “tr¶ l∙i trÝc 6 th¸ng 1 lÇn” (mÐt n¨m tr¶ l∙i 2 lÇn). Thùc hiÖn quy ®æi l∙i suÊt tr¶ sau hµng n¨m vÒ l∙i suÊt tr¶ sau tõng kú: tÝnh t¬ng thùc nh trêng hîp 2, x¸c ®Þnh ®îc l∙i suÊt tr¶ sau tõng kú lµ 3,92%/6 th¸ng. Thùc hiÖn quy ®æi l∙i suÊt tr¶ sau tõng kú vÒ l∙i suÊt tr¶ tríc tõng kú + C«ng thøc: Lsk Lt = k (1 + Lsk) Trong ®ã: Lt: L∙i suÊt tr¶ tríc tõng kú (%/kú) Ls: L∙i suÊt tr¶ sau tõng kú (%/kú) + Thay sè vµo ta cã: 3,92%
16 Lt = = k (1 + 3,92%) 3,77%/6th¸ng + Nh vËy, møc l∙i suÊt trÇn cho viÖc ph¸t hµnh tr¸i phiÕu theo ph¬ng thøc “tr¶ l∙i tríc 6 th¸ng 1 lÇn” lµ 3,77% x 2 = 7,54%/n¨m.