United States General Accounting Office GAO December 2001 Report to the Secretary of the Senate_part7

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Nội dung Text: United States General Accounting Office GAO December 2001 Report to the Secretary of the Senate_part7

ENOVARA PLC Notes aux États financiers pour l’exercice clos le 31 mars 2010 (suite) 13. Garanties (suite) À des fins de gestion efficace de portefeuille, la Société peut conclure des conventions de mise en pension et/ou de prise en pension de titres au titre de toute action et/ou numéraire lui ayant été fourni en tant que garantie par une contrepartie approuvée. La valeur de la garantie détenue au titre des conventions de mis e en pension de titres au 31 mars 2010 était de 12 434 987 USD. 14. Accords de commissions en nature Il n’y avait aucun accord de commissions en nature affectant la Société pour l ’exercice clos le 31 mars 2010. 15. Généralités En dehors des informations contenues dans les états financiers, l’État du portefeuille-titres aux pages 59 à 63 et les notes aux états financiers aux pages 29 à 58, les Administrateurs n’ont connaissance d’aucune autre information devant être communiquée pour permettre aux inve stisseurs d’évaluer la situation financière de la Société. Les objectifs d’investissement des Compartiments exposés aux pages 2 et 3 restent inchangés pour l ’exercice finan- cier actuel. 16. Séparation des passifs La Société a séparé les passifs entre ses Compartiments et en conséquence, tout passif encouru pour le compte d ’un quelconque Compartiment ou attribuable à celui -ci sera prélevé exclusivement sur les actifs de ce Compartiment. Evénements importants survenus pendant l’exercice 17. Peu après la clôture de l’exercice financier le 31 mars 2009, le Conseil d ’administration a autorisé le lancement d’un compartiment succédant au Compartiment GEM. Le Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected a été approuvé par l’autorité de réglementation le 31 mai 2009 et a été lancé le 29 juillet 2009. La Catégorie d ’Actions A EUR du Compartiment GEM d’origine a été liquidée et le Compartiment d ’origine a été fermé le 15 décembre 2009. Le Compartiment RQSI Global Asset Allocation a été approuvé par l ’autorité de réglementation financière le 7 sep- tembre 2009 et a été lancé le 28 septembre 2009. M. Dominic Pang a démissionné de ses fonctions d’Administrateur d’Enovara Plc le 11 septembre 2009. M. Reza Ghassemieh a été nommé Administrateur d’Enovara Plc le 11 septembre 2009. 18. Évènements postérieurs à la clôture du Bilan Un nouveau compartiment, le Compartiment Nomura Balanced Index, a été lancé après la clôture de l ’exercice fi- nancier, le 7 mai 2010. M. Reza Ghassemieh a démissionné de ses fonctions d’Administrateur d’Enovara Plc le 27 mai 2010. M. Stephen Cohen a été nommé Administrateur d’Enovara Plc le 27 mai 2010. M. Cohen est un salarié de Nomura International Plc. 19. Approbation des états financiers Les états financiers ont été approuvés par les Administrateurs le 14 juillet 2010. This is trial version 59 www.adultpdf.com
ENOVARA PLC Compartiment Global Emerging Markets III 80 % Protected (Compartiment GEM III) État du portefeuille-titres au 31 mars 2010 Instruments financier dérivés (100,46 %) Transactions sur swaps de portefeuilles (100,46 %) Devise Notionnel Investissement Échéance Juste % du valeur Com- USD parti- ment USD 25 082 454 GEM III 80 % Protected (Catégorie A USD) 28.07.2019 13 983 066 29,02 USD 990 054 GEM III 80 % Protected (Catégorie I USD) 28.07.2019 552 061 1,15 EUR 24 310 854 GEM III 80 % Protected (Catégorie A EUR) 28.07.2019 18 246 002 37,89 EUR 2 474 815 GEM III 80 % Protected (Catégorie I EUR) 28.07.2019 1 857 822 3,86 GBP 16 203 635 GEM III 80 % Protected (Catégorie A GBP) 28.07.2019 13 659 456 28,36 GBP 105 381 GEM III 80 % Protected (Catégorie I GBP) 28.07.2019 88 853 0,18 48 387 260 100,46 Transactions sur swaps de portefeuilles à la juste valeur Total instruments financiers dérivés 323 434 0,68 Créances - - Banque Total de l’actif 48 710 694 101,14 -494 157 -1,03 Dettes -55 187 -0,11 Découvert bancaire Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de 48 161 350 100,00 participation Classement Tous les instruments dérivés sont négociés de gré à gré. Analyse de l’actif total % de l’actif total Instruments financiers dérivés négociés de gré à gré 99,34 Actif courant 0,66 100,00 Les contreparties des swaps de rendement total sont Nomura International Plc et Nomura Bank International Plc. This is trial version 60 www.adultpdf.com
ENOVARA PLC Compartiment S&P Diversified Trends Indicator (Compartiment S&P DTI) État du portefeuille-titres au 31 mars 2010 Instruments financier dérivés (100,44 %) Transactions sur swaps de portefeuilles (100,44 %) Devise Notionnel Investissement Échéance Juste % du valeur Com- USD parti- ment USD 15 199 576 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 8 007 638 5,41 cator (Catégorie A USD) USD 30 114 800 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 15 865 471 10,72 cator (Catégorie I USD) EUR 26 130 750 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 18 808 530 12,71 cator (Catégorie A EUR) EUR 52 241 218 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 37 602 460 25,42 cator (Catégorie I EUR) GBP 2 564 029 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 2 121 589 1,43 cator (Catégorie A GBP) GBP 6 034 066 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 4 992 849 3,37 cator (Catégorie I GBP) SEK 36 416 461 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 2 701 697 1,83 cator (Catégorie A SEK) SEK 35 041 928 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 2 599 722 1,76 cator (Catégorie I SEK) NOK 500 670 209 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 47 106 709 31,84 cator (Catégorie A NOK) NOK 93 501 314 Compartiment S&P Diversified Trends Indi- 15.12.2016 8 797 286 5,95 cator (Catégorie I NOK) 148 603 951 100,44 Transactions sur swaps de portefeuilles à la juste valeur Total instruments financiers dérivés 1 291 249 0,88 Créances 20 204 0,01 Banque Total de l’actif 149 915 404 101,33 -1 857 187 -1,26 Dettes -120 894 -0,07 Découvert bancaire Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un 147 937 323 100,00 droit de participation Classement Tous les instruments dérivés sont négociés de gré à gré. Analyse de l’actif total % de l’actif total Instruments financiers dérivés négociés de gré à gré 99,13 Actif courant 0,87 100,00 Les contreparties des swaps de rendement total sont Nomura International Plc et Nomura Bank International Plc. This is trial version 61 www.adultpdf.com
ENOVARA PLC Compartiment S&P Diversified Trends Indicator 80 % Protected (Compartiment S&P DTI (80 %)) État du portefeuille-titres au 31 mars 2010 Instruments financier dérivés (100,88 %) Transactions sur swaps de portefeuilles (100,88 %) Devise Notionnel Investissement Échéance Juste % du valeur Com- USD parti- ment NOK 10 773 042 S&P DTI 80 % Currency Portfolio (NOK) 25.11.2016 992 264 8,85 USD 7 004 175 S&P DTI 80 % Currency Portfolio (USD) 25.11.2016 3 634 736 32,42 EUR 6 917 223 S&P DTI 80 % Currency Portfolio (EUR) 25.11.2016 4 879 998 43,53 GBP 2 112 418 S&P DTI 80 % Currency Portfolio (GBP) 25.11.2016 1 723 238 15,37 SEK 1 095 977 S&P DTI 80 % Currency Portfolio (SEK) 25.11.2016 79 879 0,71 11 310 115 100,88 Transactions sur swaps de portefeuilles à la juste valeur Total instruments financiers dérivés 133 461 1,19 Créances 8 589 0,08 Banque Total de l’actif 11 452 165 102,15 -240 665 -2,15 Dettes -397 - Découvert bancaire Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de partici- 11 211 103 100,00 pation Classement Tous les instruments dérivés sont négociés de gré à gré. Analyse de l’actif total % de l’actif total Instruments financiers dérivés négociés de gré à gré 98,76 Actif courant 1,24 100,00 Les contreparties des swaps de rendement total sont Nomura International Plc et Nomura Bank International Plc. This is trial version 62 www.adultpdf.com
ENOVARA PLC Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) État du portefeuille-titres au 31 mars 2010 Dépôts auprès d’établissements de crédit (31,37 %) Contrats de mise en pension de titres* (26,89 %) Notionnel Investissement % du Juste valeur Com- USD parti- ment 12 000 000** 0,20 % Nomura Capital Markets 19.04.2010 12 000 000 26,89 Dépôts à terme (4,48 %) Notionnel Investissement 2 000 000 0,44 % Nomura Bank International plc 19.04.2010 2 000 000 4,48 Valeur totale des investissements à l’exclusion des instruments fina nciers dérivés 14 000 000 31,37 Instruments financier dérivés (-0,04 %) Transactions sur swaps de portefeuilles (néant) Devise Notionnel Investissement Échéance % du Com- Juste valeur parti- USD ment USD 44 014 647 Swap non provisionné Nomura RQSI Global 06.12.2019 - - Asset Allocation Contrats de change à terme ouverts (-0,04 %) Devise Devise ven- Quantité Quantité Date de dé- Gain/perte % du achetée due achetée vendue nouement latent(e) Com- parti- ment CHF USD 1 012 197 942 446 06.04.2010 17 528 0,04 CHF USD 11 450 10 649 06.04.2010 210 - CHF USD 1 518 294 1 413 668 06.04.2010 26 292 0,06 EUR USD 2 301 161 3 133 353 06.04.2010 -25 289 -0,06 EUR USD 2 301 161 3 133 353 06.04.2010 -25 289 -0,06 USD CHF 471 034 505 900 06.04.2010 -8 765 -0,02 USD CHF 12 058 12 950 06.04.2010 -224 - USD CHF 18 087 19 425 06.04.2010 -336 - USD EUR 56 139 41 231 06.04.2010 450 - USD EUR 56 139 41 231 06.04.2010 450 - Gain latent sur contrats de change à terme 44 930 0,10 Perte latente sur contrats de change à terme -59 903 -0,14 Perte nette sur contrats de change à terme -14 973 -0,04 -14 973 -0,04 Total instruments financiers dérivés 13 985 027 31,33 Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat 30 027 240 67,29 Créances 682 334 1,53 Banque Total de l’actif 44 694 601 100,15 -65 500 -0,15 Dettes - - Découvert bancaire Actifs nets attribuables aux porteurs d’actions rachetables conférant un droit de participation 44 629 101 100,00 This is trial version 63 www.adultpdf.com
ENOVARA PLC Compartiment RQSI Global Asset Allocation (Compartiment RQSI GAA) État du portefeuille-titres au 31 mars 2010 (suite) Classement Tous les instruments dérivés sont négociés de gré à gré. Analyse de l’actif total % de l’actif total Dépôts auprès d’établissements de crédit 31,28 Instruments financiers dérivés négociés de gré à gré 0,10 Actif courant 68,62 100,00 * Une obligation de la République fédérale d’Allemagne est détenue en tant que garantie des contrats de mise en pension de titres pour une valeur de 12 434 987 USD. ** le notionnel équivalent est de 9 000 000 EUR. La contrepartie du contrat de mise en pension de titres est Nomura Capital Markets. La contrepartie du dépôt à terme est Nomura Bank International Plc. La contrepartie du swap de rendement total est Nomura International Plc. La contrepartie des contrats de change à terme est State Street Bank London. This is trial version 64 www.adultpdf.com