Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nghiệp: quy trình thu chi

Chương 2.2 Hệ thống kiểm soát nội bộ - Kiểm soát nội bộ là một quá trình do ban giám đốc, nhà quản lý và các nhân viên của đơn vị chi phối, được thiết lập để cung cấp một sự đảm bảo hợp lý nhằm thực hiện ba mục tiêu: Các luật lệ và quy định được tuân thủ; Báo cáo tài chính đáng tin cậy; Mọi hoạt động trong đơn vị đều hữu hiệu và hiệu quả.

15p ktouch_12 20-06-2013 108 16   Download

Quy trình & chứng từ - Phiếu đề nghị - Bản giải trình - Phiếu chi - Phiếu giao nhận/ phiếu nhập kho - Hoá đơn (nhận từ người bán) Một số rủi ro thường gặp & Cơ chế kiểm soát tương ứng - Không đáp ứng nhu cầu chi trả khi đến hạn/sử dụng kém hiệu quả số dư tiền KS: + Kế hoạch tiền mặt cân đối các khoản thu chi + Kế hoạch cân đối nhu cầu sử dụng ngoại tệ + Ký quỹ/các nghiệp vụ tương lai - Ghi chép, báo cáo đầy đủ số dư...

5p maybay_thaboom 02-07-2010 1250 493   Download