Bài giảng Kỹ năng làm việc với số liệu thuế: Nhận diện thuế, chứng từ cho mục đích thuế - Ngô Hoàng Điệp

02/11/2016<br /> <br /> TRƯỜNG<br /> <br /> ẠI HỌC MỞ TP.HCM<br /> <br /> KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN<br /> <br /> KỸ NĂNG LÀM VIỆC VỚI SỐ LIỆU THUẾ<br /> <br /> Mục tiêu<br /> Sau khi h c xong bài này sinh viên có th :<br /> Nhìn đư c toàn di n các lo i thu có th phát sinh t i<br /> doanh nghi p;<br /> Bi t đư c vai trò c a lo i ch ng t k toán cho m c<br /> đích thu , t đó hoàn ch nh đư c ch ng t c n thi t<br /> cho t ng ph n hành đ gi m r i ro v thu cho doanh<br /> nghi p;<br /> L p báo cáo thu<br /> TNDN<br /> <br /> GTGT, thu<br /> <br /> TNCN, thu<br /> <br /> TTĐB,<br /> <br /> 1<br /> <br /> 02/11/2016<br /> <br /> Nội dung<br /> Nh n di n thu phát sinh t i DN<br /> N p thu<br /> <br /> Ch ng t<br /> <br /> k toán qua các ph n hành<br /> <br /> L p báo cáo thu cơ b n<br /> M t s lưu ý<br /> <br /> NHẬN DIỆN THUẾ<br /> Thu thông thư ng<br /> <br /> GTGT<br /> <br /> Đ c thù<br /> TTĐB<br /> XK<br /> <br /> TNDN<br /> TNCN<br /> • MÔN BÀI<br /> <br /> NK<br /> NHÀ TH U<br /> …<br /> <br /> 2<br /> <br /> 02/11/2016<br /> <br /> THUẾ MÔN BÀI<br /> THUẾ MÔN BÀI<br /> <br /> ĐỐI<br /> TƯỢNG<br /> <br /> VĂN<br /> BẢN<br /> <br /> SỐ<br /> TIỀN<br /> <br /> THỜI<br /> GIAN<br /> <br /> QUYẾT<br /> TOÁN<br /> <br /> CTY CÓ CHI<br /> NHÁNH<br /> HẠCH TOÁN<br /> PHỤ THUỘC<br /> KHÔNG?<br /> <br /> VĂN BẢN<br /> NÀO QUY<br /> ĐỊNH?<br /> <br /> SỐ TIỀN<br /> PHẢI NỘP<br /> LÀ BAO<br /> NHIÊU?<br /> <br /> NỘP KHI<br /> NÀO?<br /> <br /> CÓ PHẢI<br /> LẬP BAO<br /> CÁO QUYẾT<br /> TOÁN<br /> KHÔNG?<br /> <br /> 2<br /> <br /> 3<br /> <br /> 4<br /> <br /> 5<br /> <br /> 1<br /> <br /> THUẾ GTGT<br /> Ph i tr l i đư c các câu h i sau:<br /> Văn b n đang áp d ng?<br /> DN kinh doanh hàng hoá d ch v gì?<br /> Phương pháp tính thu là gì?<br /> Thu su t thu GTGT là bao nhiêu %?<br /> Báo cáo thu GTGT theo tháng hay quý?<br /> DN có ho t đ ng xu t nh p kh u không?<br /> DN có phân công nhân viên ki m tra hoá đơn chưa?<br /> DN đã ki m soát ch t ch h sơ thanh toán chưa?<br /> <br /> 3<br /> <br /> 02/11/2016<br /> <br /> THUẾ TNDN<br /> Ph i tr l i đư c các câu h i sau:<br /> Văn b n đang áp d ng?<br /> DN kinh doanh hàng hoá d ch v gì?<br /> Thu su t thu GTGT là bao nhiêu %?<br /> DN có thu c di n ưu đãi thu không?<br /> DN có phân công nhân viên ki m tra hoá đơn chưa?<br /> DN đã ki m soát ch t ch h sơ thanh toán chưa?<br /> R i ro l n nh t c a DN n m<br /> <br /> kho n nào?<br /> <br /> THUẾ TNCN<br /> Ph i tr l i đư c các câu h i sau:<br /> Văn b n đang áp d ng?<br /> LĐ<br /> <br /> DN có đư c ký h p đ ng chưa?<br /> <br /> Các kho n chi cho LĐ có đư c quy đ nh rõ ràng trong<br /> h p đ ng hay m t quy ch nào c a công ty chưa?<br /> Báo cáo thu TNCN theo tháng hay quý?<br /> <br /> 4<br /> <br /> 02/11/2016<br /> <br /> NỘP THUẾ QUA MẠNG<br /> 1<br /> ĐĂNG KÝ D CH V<br /> M I LÚC<br /> M I NƠI<br /> <br /> 2<br /> L PT<br /> <br /> KHAI THU , QT THU<br /> <br /> 3<br /> DÙNG TOKEN, G I QUA M NG<br /> <br /> 4<br /> PH N H I V EMAIL<br /> <br /> KHAI THUẾ IỆN TỬ<br /> <br /> http://nhantokhai.gdt.gov.vn<br /> 1.<br /> <br /> ĂNG KÝ V I THU<br /> 2.<br /> <br /> ĂNG KÝ V I NGÂN HÀNG<br /> <br /> 3. L P L NH N P THU<br /> 4. NGÂN HÀNG TRÍCH TK N P THU<br /> <br /> 5<br /> <br />