intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ cho quý 3 của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 - Công ty cổ phần Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam (Vietravel)

Chia sẻ: Lan Wang Ji | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:43

Thêm vào BST
Báo xấu
57
lượt xem 4
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ cho quý 3 của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 - Công ty cổ phần Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam (Vietravel) gồm những báo cáo được trình bày hết sức tổng quát, phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình tài sản, các khoản nợ, nguồn hình thành tài sản, tình hình tài chính cũng như kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp. Mời các bạn cùng tham khảo.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Báo cáo tài chính tổng hợp giữa niên độ cho quý 3 của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 - Công ty cổ phần Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam (Vietravel)

  1. V BAO cAo TAI CHfNH TONG HO'P GIU'A NIEN DO• . CHO QUi 3 COA NAM TAI CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2019 CONG TY CO PHAN DU LICH . VA TIEP THI. GIAO THONG VAN . TAI vier NAM -VIETRAVEL Công Ty CP Digitally signed by Công Ty CP Du Lịch Và Du Lịch Và Tiếp Thị Giao Thông Vận Tải Việt Nam- Tiếp Thị Giao Vietravel Thông Vận Reason: I am the author of this document Tải Việt Nam- Location: Date: 2019-10-30 17: Vietravel 23:11
  2. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHINH TONG HQP GIUA NIEN D GIUA NIEN DQ (Dang dfty dii) T~i ngay 30 thang 09 nam 2019 Dan vi tinh: VND Ma CHI TIEU s6 minh S6 cu6i ky S6 dfiu nam A- TAI SAN NGAN H~N 100 1,076,525,705,260 903,878,637,486 I. TiSn va cac khoiin nrong duong tiSn 110 102,180,065,740 179,380,803,189 I. Ti€n 111 V.l 102,180,065,740 179,380,803,189 2. Cac khoan nrong duong ti€n 112 J I c,. II. Dfiu tu· tai chinh ngl\n han 120 3,000,000,000 3,085,000,000 I. Chung khoan kinh doanh 121 ;I 2. Dir phong giam gia clnrng khoan kinh doanh 122 3. Dfiu tu niim giir c1€n ngay dao han 123 V.2a 3,000,000,000 3,085,000,000 ~ ·~ III. Cac khoiin phiii thu ngl\n han 130 831,820,524,523 599,806,858,943 I. Phai thu ngiin han cua khach hang 131 V.3 367,203,334,899 171,179,678,506 2. Tra tnroc cho nguoi ban ng!in han 132 V.4 358,285,663,249 365,298,905,407 3. Phai thu n('>i b('> ng!in han 133 4. Phai thu theo ti€n a('> k€ hoach hop c16ng xay dung 134 5. Phai thu v€ cho vay ngan han 135 6. Phai thu ngan han khac 136 V.5a 109,019,656,731 66,016,405,386 7. Dir phong phai thu ngan han kh6 doi 137 V.6 (2,688,130,356) (2,688,130,356) 8. Tai san thi€u cha xu Jy 139 IV. Hang t6n kho 140 473,465,664 376,024,672 I. Hang t6n kho 141 473,465,664 376,024,672 2. Dt,r phong giam gia hang t6n kho 149 V. Tai siin nglin h~n khac 150 139,051,649,333 121,229,950,682 I. Chi phi tra tnr&c ng!in h?n 151 V.7a 138,229,165,166 120,519,118,725 2. Thu€ gia tri gia tang c1uqc khclu tru 152 809,221,301 575,495,897 3. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha nu&c 153 V.8 13,262,866 135,336,060 4. Giao dich mua ban l?i trai phi€u Chinh phu 154 5. Tai san ng!in h?D khac 155 860 coo nay phai alf()'C O()C cimg v&i Bein thuyet minh 860 coo tai chfnh tong h()'p giira nien d{j
  3. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI v1eT NAM - VIETRAVEL Dia chi: Sf> 190, duong Pasteur, Phu011g 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH TONG HQP GIOA NIEN D() Quy 3 cua narn tai chinh k@t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bang can d6i kS toan t6ng hop quy 3 nam 2019 (tiSp theo) Ma Thuyet CHiTIEU s6 minh S6 cu6i ky S6 dfiu ni'im B- TAJ SAN DAI H~N 200 989,243,893,251 207,515,597,969 I. Cac khoan phai thu dai han 210 24,508,321,830 7,172,500,715 I. Phai thu dai han cua khach hang 211 2. Tra truce cho ngiroi ban dai han 212 3. Vf>n kinh doanh a don vi true thuoc 213 4. Phai thu n9i b9 dai han 214 5. Phai thu v~ cho vay dai han 215 15,000,000,000 6. Phai thu dai han khac 216 V.5b 9,508,321,830 7,172,500,715 7. D\I phong phai thu dai han kh6 doi 219 II. Tai san c6 djnh 220 84,073,732,824 87,692,207,156 I. Tai san cf> dinh hiru hlnh 221 V.9 73,755,726,043 77,066,179,950 Nguyen gid 222 206,973,444,617 195,048,025,354 Gia tri hao man lily ki 223 (133,217,718,574) (117,981,845,404) 2. Tai san cf> dinh thue tai chinh 224 Nguyen gid 225 Gia tri hao man lily ki 226 3. Tai san cf> dinh v6 hinh 227 V.10 10,318,006,781 10,626,027,206 Nguyen gia 228 20,447,596,113 19,621,006,113 Gia tri hao man lily ki 229 (10,129,589,332) (8,994,978,907) III. Bfit d9ng san dfiu tu· 230 Nguyen gia 231 Gia tr] hao man h1y k@ 232 IV. Tai san d& dang dai han 240 35,436,007,597 29,951,374,548 I. Chi phi san xuat, kinh doanh da dang dai h?n 241 2. Chi phi xay d\fng ca ban da dang 242 V.11 35,436,007,597 29,951,374,548 V. :E>iiu tu· tai chinh dai h~n 250 802,091,287,227 57,518,884,427 I. D§u tu vao c6ng ty con 251 V.2b 789,778,849,427 45,988,349,427 2. f)§u tu vao c6ng ty lien doanh, lien k@t 252 V.2b 2,181,902,800 1,400,000,000 3. f)§u tu g6p vf>n vao dan vi khac 253 V.2b 9,800,960,000 9,800,960,000 4. D\I phong d§u tu tai chinh dai h?n 254 5. f)§u tu nim gifr d@n ngay dao h?n 255 V.2a 329,575,000 329,575,000 VI. Tai siin dai h~n khac 260 43,134,543,773 25,180,631,123 I. Chi phi tra truac dai hi;m 261 V.7b 43,134,543,773 25,180,631,123 2. Tai san thu@ thu nh?P hoan l?i 262 3. Thi@t bi, V?t tu, ph1,1 tung thay th@ dai h?n 263 4. Tai san dai h?n khac 268 TONG CQNG TAI SAN 270 2,065,769,598,511 1,111,394,235,455 Bao cao nay phai aU'()'C GQC cung v6'i Ban thuyet minh Bao cao tai chfnh tong h()'p giil'a nien a(, 2
  4. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAI CHfNH TONG HQP GIUA NIEN D
  5. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAI CHINH TONG HQP GIUA NIEN D() Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2019 Bang can d6i k~ toan t6ng hop quy 3 nam 2019 (ti~p theo) Ma Thuyet ~ so minh S6 cu6i ky S6 d§u nam CHi TIEU D- VON CHU SO HUU 400 233,083,548,453 208,466,659,366 I. V6n chii so· hnu 410 233,083,548,453 208,466,659,366 I. V6n g6p cua chu SCY httu 411 V.19 126,416,330,000 126,416,330,000 C6 phieu ph6 thong c6 quyen biiu quyet 411a 126,416,330,000 126,416,330,000 C6 phieu uu tliii 411b 2. Thang du v6n c6 phan 412 V.19 3,030,205,325 3,030,205,325 3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 413 4. V6n khac cua chu SCY heu 414 5. Cf> phieu quy 415 V.19 (4,232,375,600) (3,487,459,300) 6. Chenh !~ch danh gia lai tai san 416 7. Chenh !~ch ty gia h6i doai 417 8. Quy d§u tu phat tri~n 418 V.19 20, I 01,321,247 15,322,079,765 9. Quy h6 tro s~p x€p doanh nghiep 419 10. Quy khac thuoc v6n chu sa hiru 420 11. Loi nhuan sau thu€ chua phan ph6i 421 V.19 87,768,067,481 67,185,503,576 Lai nhudn sau thui chua phdn ph6i lily ki ain cu6i ky truac 421a 34,497,861,252 67,185,503,576 L(!i nhugn sau thui chira phan phl5i ky nay 421b 53,270,206,229 12. Ngubn v6n d§u tu xiiy dtJng ca ban 422 II. Ngufin kinh phi va quy khac 430 I. Ngu6n kinh phi 431 2. Ngubn kinh phi dil hinh thanh tiii siin c6 djnh 432 TONG C(>NG NGUON VON 440 2,065,769,598,511 1,111,394,235,455 , ngay 29 thang IO nam 2019 D~ng Thi Hi~n Lmmg Ngo Chi Dung guySn Qu6c K~A Ngu·oi I~p K~ toan tru-ong T6ng Giam d6c "t-- 860 c6o nay phai GU'Q'C doc cung v&i Ban thuye't minh 860 c6o tai chfnh tong hQ'p gi{]'a nien dQ 4
  6. CONG TY co PHAN DU qcH vA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TA.I CHINH TONG HOP GIOA NIEN DNG KINH DOANH TONG HQP GIUA NIEN D(> (Dang d§y du) Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Dem vi tinh: VND Ma Thuy~t Quy3 Liiy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky nay CHI TIEU so minh Nam nay Nam trurrc Nam nay Nam trurrc 1. Doanh thu ban hang va cung c§p djch VI} 01 VI.I 2,085,196,947,554 2,117,074,282,587 5,431,732,646,782 5,436,962,146,460 2. Cac khean giam trir doanh thu 02 3. Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung dip djch VI} 10 2,085,196,947,554 2,117,074,282,587 5,431,732,646,782 5,436,962,146,460 4. Gia v6n hang ban 11 VI.2 1,958,471,167,985 2,008,291,077,837 5,098,588,102,799 5,124,970, 134,797 5. L9·i nhu~n g{lp v~ ban hang va cung dip djch VI} 20 126,725,779,569 108,783,204,750 333,144,543,983 311,992,011,663 6. Doanh thu hoat d{lng tai chinh 21 VI.3 2,839,306,999 2,549,199,187 4,152,872,103 3,479,148,739 7. Chi phi tai chinh 22 Vl.4 3,867,043,597 2,304,014,823 9,392,041,463 5,381,554,424 Trong d6: chi phi lai vay 23 2,687,730,287 2, 128,591,30 I 7,565,346,092 4,861,858,795 8. Chi phi ban hang 25 VI.5 14,089,694,392 11,778,817,480 36,300,589,336 31,413,373,140 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 VI.6 70,969,706,640 79,569,277,233 225,877,778,648 233,486,494,101 10. L9·i nhu~n thu§n ti.r hoat d{lng kinh doanh 30 40,638,641,939 17,680,294,401 65,727,006,639 45,189,738,737 11. Thu nh~p khac 31 VI.7 689,966,477 4,143,138,320 6,384,817,318 13,417,508,223 12. Chi phi khac 32 VI.8 1,657,935,879 862,773,813 5,524,066,171 4,228,183,660 13. L9·i nhu~n khac 40 (967,969,402) 3,280,364,507 860,751,147 9,189,324,563 14. T6ng l9·i nhu~n k~ toan truoc thu~ 50 39,670,672,537 20,960,658,908 66,587,757,786 54,379,063,300 Quy 3 cua nam tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 narn 2019 Bao cao nay phdi duce doc cung voi Ban thuyit minh Bao cao lai chinh tt3ng h(lp giiia nien tl(i 5
  7. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, PhtrCY11g 6, Quan 3, TP. Hf> Chi Minh BAO cAo TA.I CHINH TONG HOP GI0-A NIEN DO Bao cao k~t qua hoat dc}ng kinh doanh t6ng h,.rp giii"a nien de} (tiep theo) Ma Thuyet Quy3 Liiy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky nay J CHI TIEU so minh Nam nay Nam trurrc Nam nay Nam trurrc 15. Chi phl thu~ thu nh~p doanh nghi?p hi?n hanh 51 V.14 7,934,134,507 4,192,131,782 13,317,551,557 10,875,812,660 16. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi?p hoan l~i 52 17. L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 31,736,538,030 16,768,527,126 53,270,206,229 43,503,250,640 18. Lai co· ban tren c6 phi~u 70 VI.9 19. Lai suy giam tren c6 phi~u 71 VI.9 D~ng Thi Hi~n Luong Ngo Chi Diing Ngu·i'ti l~p K~ toan trmfog Bao cao nay phai GU(TC doc cungvoi Ban thuyit minh Bao cao tai chinh t6ng hap giiia nien G(J 6 V
  8. CONG TY co PHAN DU LICH . vA TIEP THI. GIAO THONG VAN . Tiu VIET . NAM - VIETRAVEL Bia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAI cHfNH TONG HOP GIO'A NIEN E>O Quy 3 cua nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 BAO cAo LUU CHOY.EN TIEN TE. TONG HOP GIUA NIEN BO. . (Dang dAy du) (Theo phu·o·ng phap true ti~p) Quy 3 ciia nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bon vi tinh: VND Ma ThuySt Liiy kS tir dftu nam dSn cu6i ky nay CHI TIEU s6 minh Nam nay Nam trurrc I. Lu11 chuyen ti@n tir hoat dQng kinh doanh I. Ti€n thu ban hang, cung cdp djch vu va doanh thu khac 01 5,913,022,826,982 5,542,769,887,747 2. Ti€n chi tra cho nguoi cung cdp hang h6a va djch V\l 02 (5,151,482,488,353) (5,083,703,822,363) 3. Ti€n chi tra cho nguoi lao d(\ng 03 ( 190, I 70,026,308) (185,569,076,556) 4. Ti€n lai vay da tra 04 (7,909,964,025) (4,851,858,795) 5. Thu€ thu nh~p doanh nghiep da n(\p 05 (12,050,037,202) (3,816,393,016) 6. Ti€n thu khac tu hoat d(\ng kinh doanh 06 l,248,767,269,639 1,270,765,654, I 00 7. Ti€n chi khac cho hoat d(\ng kinh doanh 07 (l ,838,246,882,681) (1,597,696,469,500) Luu chuyin tiin t/,ufin tii: ltoat tl(}ng kinh doanb 20 (38,069,301,948) (62,102,078,383) II. Lu11 chuySn ti@n tir hoat dQng dftu tu· I. Ti€n chi d€ mua sam, xay dung tai san c6 djnh va cac tai san dai hc;1n khac 21 V.9, 10, II (20,063,238,524) (43,933,232,183) 2. Ti€n thu tu thanh ly, nhuc;mg ban tai san cf> dinh va cac tai san dai hc;1n khac 22 3. Ti€n chi cho vay, mua cac c6ng c1,1 nq cua don vi khac 23 (15,000,000,000) 4. Ti€n thu h6i cho vay, ban lc;1i cac c6ng c1,1 nq cua dan vi khac 24 V.2a 85,000,000 5. Ti€n chi dclu tu g6p v6n vao don vi khac 25 V.2b, 15 (744,572,402,800) 6. Ti€n thu h6i dclu tu g6p v6n vao don vi khac 26 7. Ti€n thu lai cho vay, c6 tfrc va lqi nhu~n duqc chia 27 VI.3 1,522,973,133 2,540,961,835 L1ru chuyin tiin thufin tii: ho(lt tl(}ng tlfiu tu 30 (778,027,668,191) (41,392,270,348) 860 coo nay phai GU'Q'C a9c cung v&i Ban thuyet minh 860 coo tai chfnh t6ng hQ'p gi{]'a nien a{) 7
  9. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL Dia chi: S6 I 90, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAI cHiNH TONG HQP GIO'A NTEN D
  10. CONG TY CO PHAN DU qcH VA llEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL Bia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh. BAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP GIO'A NIEN BO Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH TONG HQ'P GIUA NIEN D~C DIEM HO.;_T f>(>NG 1. Hinh thirc so- hiru v6n Cong ty Cf> phful Du lich va Ti~p thi Giao thong v?Jl tai Viet Nam - Vietravel (sau day goi tilt Ia "Cong ty") la cong ty cf> phan. 2. Linh vuc kinh doanh Linh vuc kinh doanh cua Cong ty la kinh doanh thuong mai va dich V\I. 3. Nganh ngh~ kinh doanh Heat di)ng kinh doanh chinh cua Cong ty la: di~u hanh tour du lich; dai ly ve may bay cho cac hang hang khong; van chuyen khach du lich; nha hang va cac dich vu an u6ng hru di)ng. 4. Chu ky san xuAt, kinh doanh thong thuong H Chu ky san xuat kinh doanh thong thirong cua Cong ty khong qua 12 thang, 5. cAu true Cong ty T Cdc cong ty con Tyl~ quy~n Tyl~ Ty I~ bieu Ten cong ty Bia chi tru so chinh Heat d9ng kinh doanh chinh v6n g6p lqi ich guy~t Cong ty TNHH 350Beo, duong Preak T6 chirc heat dc)ng du lich lfr Indochina Heritage Manivong, phuang Bung hanh. Travel Kenh Kon I, qu?n Cham Ka Mon, TP. Phnom Penh, Campuchia 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty C6 phdn S6 163, duong Pasteur, B?i ly ve may bay, dich V\J Dich V\J V?n chuy€n Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6 du lich. Th€ gi&i Chi Minh, Vi~t Nam 60,00% 60,00% 60,00% Cong ty C6 phdn S6 99A, duong Nguy~n Kinh doanh van h6a ph§.m Xu:it nh?P kh§.u va Van Tr6i, Phuong 12, va cac m~t hang tieu dung, Phat tri€n Van h6a qu?n Phu Nhu?n, TP. H6 kinh doanh xuiit nh?p kh§.u Chi Minh, Vi~t Nam :in ph§.m sach in tren cac chat li~u khac nhau. 72,64% 72,64% 72,64% Cong ty C6 ph§n Du S6 53, duang 30/04, khu Kinh doanh lfr hanh qu6c lich va Thuang m?i ph6 1, thi tr:ln Bong t~ va n(>i dja. Bdu tu Bao Ng9c Duang, huy~n Phu Bich Qu6c, tinh Kien Giang, Vi~tNam 51,00% 51,00% 51,00% Cong ty Vietravel S6 294, duang Kinh doanh lfr hanh qu6c Australia Pty Ltd. Hampshire, Sunshine, t~ va n(>i dia. bang Victoria 3020, Uc 70,00% 70,00% 70,00% Cong ty Sai Gem City S6 9191, phong 219, d?i Kinh doanh lfr hanh qu6c Travel & Tours LLC I(> BoIsa, TP. t€ va n(>i dia, d?i ly ve may Westminster, bang bay. California, Hoa Ky 100,00% 100,00% 100,00% Ban thuydt minh nay la m
  11. CONG TY co PHAN DU uca vA. TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. Hi'> Chi Minh BAO CAO TAI CHINH TONG HQP GIUA NlEN D() Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'J) giii'a nien dq (tiep theo) Ty\~ quyen Ty I~ Ty I~ bieu Ten cong ty Dia chi tru so chinh Hoat d9ng kinh doanh chinh v6n g6p loi ich guy€t Cong ty TNHH An So 19, duong Damesme, Kinh doanh lfr hanh quoc Incentives 75013 Paris-19 rue tS va n9i dia, diSu hanh Damesme 75013 Paris, tour, ban ve may bay, kinh Cong hoa Phap doanh dich V\l V?n chuySn khach du lich. 100,00% 100,00% 100,00% Viet Nam Travel and se 9191, phong 220, dai Kinh doanh lfr hanh qu6c Marketing Transports 19 Bolsa, TP. ts va m)i aja, d?i ly ve may Joint Stock Company Westminster, bang bay. - Vietravel California, Hoa Ky 100,00% I 00,00% 100,00% Viet Nam Travel and Phong 08-08, Orchard Kinh doanh lfr hanh qu6c Marketing Transports Plaza, s6 150 dai 19 ts va n9i dia, d?i ly ve may Private Limited Orchard, 23 8841 bay. Singapore 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty TNHH Hang se 17, duong Le Quy V?n tai hanh khach hang khong Lfr hanh Vi~t Don, phuong Phu H9i, khong. Nam TP. Hue, tinh Thira Thien Hue, Vi~t Nam 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty TNHH MTV Sf> 90A, dirong Nguyen Kinh doanh lfr hanh du D§u tu va Phat trien Thi Minh Khai, Phuong ljch, b§.t d9ng san, lin Vietravel 6, Quan 3, TP. Hi'> Chi uf>ng, nha hang, dao t?O Minh, Vi~t Nam trung c§.p. 100,00% 100,00% 100,00% Cong ty C6 phan Sf> 219-221, duong xe Dao t?O kh6a hQc vS quan Qudc tS Kent ViSt Nghe Tinh, Phuong tri kinh doanh, thuang 17, qu?n Binh Th?nh, m?i, du ljch, Anh ngfr. TP. Hi'> Chi Minh, Vi~t Nam 66,00% 66,00% 66,00% Cdc ciing ty lien kit Ty!~ quyen Ty I~ Ty I~ biSu Ten cong ty , Dia chi tru so chinh Ho?t d9ng kinh doanh chinh v6n g6p lqi ich guyst Cong ty Co phan S5 35, duong Tr~n Qu5c Quang cao, t6 cht'.rc gi&i TiSp th] - Th€ thao - Toan, Phuong 8, Qu?n 3, thi~u va xuc tisn thuang Du ljch - Giai tri TP. Hi'> Chi Minh, Vi~t m?i, hO?t d9ng Cua cac cau Viet Nam Nam l?c b9 th€ thao. 35,00% 35,00% 35,00% VietNam Travel and 752/2 Petch Kasem, 55/2 Kinh doanh lfr hanh quf>c tS Marketing Tranports Alley, Lak Song va n9i dja, d?i ly ve may Co., Ltd. Subdistricct, quan Bang bay. Khae, Bangkok Metropolis, Thai Lan 49,00% 49,00% 49,00% Ban thuyit minh nay la 11191 b9 ph(jn hqp thanh vb phai dur;,c d9c cz'tng v&i Bao coo tai chinh t6ng h(J'f) gii'i'a nien i/9 10
  12. CONG TY CO PHAN DU LlCH VA TIEP THl GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BA.O cso TA.I CHINH TONG HQP GIUA NIEN Di, Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 58, duong Pasteur, phucmg Hai Chau I, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Da qu?n Hai Chau, TP. Da N~ng, Vi~t Nam N~ng Chi nhanh Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thj S6 23b, duong Trnong Son, Phucmg 4, qu?n Giao thong V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Xi Tan Binh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam nghi~p Dich v1,1 V?n chuy~n Xuyen A Chi nhanh Cong ty C6 ph§n Du !ich va Ti€p thi S6 90A, ducmg Nguy~n Thi Minh Khai, Giao thong V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6 Chf Minh, Vi~t Nam tam Tu vAn Du h9c Vi~t Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 99-101, duong Nguy~n Hu~, phucmg My V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Long Long, TP. Long Xuyen, tinh An Giang, Vi~t Xuyen Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 100, ducmg Quang Trung, phuong L('>c Th9, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Nha TP. Nha Trang, tinh Khanh Hoa, Vi~t Nam Trang Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 516, ducmg Quang Trung, phucmg Nguy~n V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Quang Nghiem, TP. Quang Ngai, tinh Quang Ngai, Ngai Vi~tNam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 5- 7, ducmg Tr§n Van Kheo, phucmg Cai V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh C§n Tho Kh€, qu?n Ninh Ki~u, TP. C§n Tho, Vi~t Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 150, ducmg Trnong Cong Dinh, Phuong 3, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Yung TP. Yung Tau, tinh Ba Rja - Yung Tau, Vi~t T~ Nam Cong ty C6 ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 515, duong Tr§n Hung D~o, Phuong Le V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Quy H6ng Phong, TP. Quy Nhon, tinh Binh Dinh, Nhon Vit;\t Nam Ban thuydt minh nay la 11191 b(I pht;in ht;Tp thanh va phtii dU(J'c d9c c11ng v6i Bao cao tai chinh 16ng ht;Tp giiia nien d(i 11
  13. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh Dia chi: sAo cAo TAr cHiNH TONG HOP GIOA NIEN oo Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii'a nien dQ (ti€p theo) Ten don vi Dia chi Cong ty Co phan Du lich va Tiep th] Giao thong Phong 502, So 2, dirong Tran Thanh Tong, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Xufit phuong Pham Dinh Hf>, quan Hai Ba Tnrng, khau lao d9ng tai Ha N9i TP. Ha N9i, Vi~t Nam Chi nhanh Cong ty Cf> phan Du lich va Ti€p th] S6 23b, dirong Trnong Son, Phuong 4, quan Giao thong Van tai Viet Nam - Vietravel - Xi Tan Binh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam nghiep Xay dung cong trinh dan dung Ngoi Sao Cong ty Cf> ph.in Du lich va Ti€p th] Giao thong S6 111, duong Le Lqi, Phuong Le Lqi, TP. Van tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Vinh Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam Cong ty Cf> ph§n Du lich va Ti€p th] Giao thong S6 134, duong Nguyen Trai, Phuong 9, TP. Ca V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Ca Mau Mau, tinh Ca Mau, Vi~t Nam Cong ty Cf> phan Du lich va Ti€p th] Giao thong S6 150, ducmg Nguy~n Trung Trl,l'c, phuong V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh R?ch Gia Vinh Bao, TP. R?ch Gia, tinh Kien Giang, Vi~t Nam Cong ty Cf> ph.in Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 53, duong 30/4, khu ph6 1, thi trfin DuO"ng V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Phu Dong, huy~n Phu Qu6c, tinh Kien Giang, Vi~t Q~ N~ Cong ty Cf> ph.in Du ljch va Ti€p thj Giao thong S6 58, duong Di~n Bien Phu, phuong Th6ng V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Buon Ma Nhfit, TP. Buon Ma Thu9t, tinh Diik Liik, Vi~t Thu9t Nam Cong ty Cf> ph§n Du ljch va Ti€p thi Giao thong S6 18, duong 25/4, phuong B?ch Ding, TP. H? V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Quang Long, tinh Quang Ninh, Vi~t Nam Ninh Cong ty Cf> ph§n Du ljch va Ti€p thi Giao thong S6 56, duong Phan Dinh Phung, Phucmg I, TP. V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Da L?t Da l?t, tinh Lam D6ng, Vi~t Nam Cong ty Cf> ph§n Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 109, ducmg DuO"ng rnnh Ngh~, phucmg Tan V?n tai Vi~t N~ - Vietravel - Chi nhanh Thanh SO'n, TP. Thanh H6a, tinh Thanh H6a, Vi~t H6a Nam Cong ty Cf> ph.in Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 32A, ducmg Phan Dang Luu, qu?n Binh V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam t6 chuc Th?nh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t N~ S\J' ki~n Dan Ong Vi~t Cong ty Cf> ph.in Du Jjch va Ti€p thi Giao thong S6 35, duong Tr.in Qu6c Toan, Phuong 8, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Ngu6n Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam nhan 11,l'c Vi~t Nam Cong ty Cf> ph§n Du ljch va Ti€p thj Giao thong S6 216, duong Tr.in Phu, Phuong 7, TP. B?c V?n tai Vi~t N~ - Vietravel - Chi nhanh B?c Lieu Lieu, tinh B?c Lieu, Vi~t Nam Cong ty Cf> ph.in Du Jjch va Ti€p thi Giao thong S6 151, ducmg Hung VuO'ng, Phucmg 2, TP. V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Long An Tan An, tinh Long An, Vi~t Nam Cong ty Cf> ph.in Du ljch va Ti€p thi Giao thong S6 107, ducmg Nguy~n rnnh Chi~u, Phuong 2, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh D6ng TP. Cao Lanh, tinh D6ng Thap, Vi~t Nam Thap Ban thuyit minh nay la 1111)1 b
  14. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP GIO'A NIEN DC) Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ'P giii·a nien di} (tiep theo) Ten don vi Dia chi Cong ty Co phan Du lich va Tiep th] Giao thong So IA, duong 30/04, Phuong 3, TP. S6c Trang, V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh S6c tinh S6c Trang, Viet Nam Trang Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Qu?n 3, TP. V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Di~u H6 Chi Minh, Vi~t Nam hanh Huang Dfin Vien Viet Nam Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong S6 90A, duong Nguy@n Thi Minh Khai, V~n tai Viet Nam - Vietravel - Trung tam Djch vu Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Chuyen di cua Ban Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong S6 3, ph6 Hai Ba Trung, phuong Trang Ti~n, V~ tai Viet Nam - Vietravel - Xi nghiep Dich v1,1 qu?n Roan Ki@m, TP. Ha N(>i, Vi~t Nam V~n chuyen Xuyen A Ha N(>i Cong ty C6 phan Du lich va Ti@p th] Giao thong S6 203, t6 26, duong Luang Ng9c Quy@n, Van tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Thai phuang Hoang Van Th1,1, TP. Thai Nguyen, Nguyen tinh Thai Nguyen, Vi~t Nam Trung tam day nghe Vietravel S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam S6 35, du-ong Tr~n Qu6c Toan, Phu·ong 8, Qu~ 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du ljch va Ti@p th] Giao thong S6 105A Ph?m Thai Buong, Phuong 4, TP. ) V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Vinh VTnh Long, tinh VTnh Long, Vi~t Nam Long Cong ty C6 phfrn Du lich va Ti@p th] Giao thong 13 duong Thanh Nien, Phuong Hai Tan, Thanh V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Hai ph6 Hai Duang, Tinh Hai Duang, Vi~t Nam Duang 6. Tuye~ b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao ca.o tai chinh t6ng h9·p Cac so li~u tuang ung cua ky tru&c so sanh dugc v&i so li~u cua ky nay. 7. Nhan vien T?i ngay k@t thuc ky k@ toan, Cong ty c6 1.276 nhan vien dang lam vi~c (s6 dfru nam la 1.285 nhan vien). II. NAM TAI CHINH, BON VJ TIEN T):: SU DT)NG TRONG KE TOAN I. Nam tai chinh Nam tai chinh cua Cong ty bftt dfru tu ngay O I thang O 1 va k@t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam. 2. f>O'n vj ti~n tf sir di.mg trong k~ toan Dem vi ti~n t~ su d1,mg trong k@ toan la D6ng Vi~t Nam (VND ) do phfrn Ian cac nghi~p v1,1 dugc thµc hi~n bing dan vi ti€n t~ VND. Ban rhuyit minh nay la 11191 b9 phtjn h(YJ) thanh va phai aur;c a9c cimg v&i Bao cao tai chinh r6ng h97J giua nien t/9 13
  15. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL Dia chi: se 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TA.I cHiNH TONG HQP GIO"A NIEN eo Quy 3 cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh tBng hop gifra nien dQ (tiep theo) III. CHUA.N MVC VA CHE DQ KE TOAN AP Dl)NG 1. Ch€ dq k€ toan ap dung Cong ty ap dung cac Chuan muc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d(> K€ toan doanh nghiep Vi~t Nam diroc ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 va cac thong tu hirong d~n thuc hien chuan mire k€ toan cua B(> Tai chinh trong viec l?p va trlnh bay Bao cao tai chinh t6ng hop gifra nien d(>. 2. Tuyen b6 v~ vifc tuan thii Chuan IDl}"C k€ toan va Ch€ dq k€ toan Ban T6ng Giam d6c dam bao da tuan thu yeu du cua cac Chuan mire K€ toan Viet Nam, Ch€ d(> k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam duqc ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cUng nhu cac thong tu huang d~n thµc hi~n Chufin mi.re k€ toan cua B(> Tai chfnh trong vi~c l?p va trinh bay Bao cao tai chfnh t6ng hgp gifra nien d(>. IV. CAC CHINH SA.CH KE TOAN AP Dl)NG 'i 1. Co- siY l~p Bao cao tai chinh t8ng hQ·p giii"a nien dq Bao cao tai chinh t6ng hgp gifra nien d(> dugc l?p tren ca sa k€ toan d6n tich (tru cac thong tin lien quan d€n cac lu6ng ti€n). Cac dan vi trt,rc thu(>c hlnh thanh b(> may k€ toan rieng, h?ch toan ph1,1 thu(>c. Bao cao tai chinh t6ng hgp gifra nien d(> cua toan Cong ty dugc l?p tren ca sa t6ng hqp Bao cao tai chinh gifra nien d(> cua cac dan vi trt,rc thu(>c. Doanh thu va s6 du gifra cac dan vi tri.rc thu(>c dugc lo?i tru khi l?p Bao cao tai chinh t6ng hgp gifra nien d(>. 2. Cac giao djch bing ngo~i tf Cac giao dich phat sinh bing ngo?i t~ dugc chuy€n d6i theo ty gia t?i ngay phat sinh giao djch. S6 du cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay k€t thuc ky k€ toan dugc quy d6i theo ty gia t?i ngay nay. Chenh !~ch ty gia phat sinh trong ky tu cac giao dich bing ngo?i t~ duqc ghi nh?n vao doanh thu ho?t d(>ng tai chinh hO?C chi phi tai chfnh. Chenh l~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay k€t thuc ky k€ toan sau khi bu trll' chenh l~ch tang va chenh l~ch giam dugc ghi nh?n vao doanh thu ho?t d(>ng tai chinh ho?c chi phi tai chinh. Ty gia sir d1,1ng ct€ quy d6i cac giao djch phat sinh bing ngo?i t~ la ty gia giao djch tht,rc t€ t?i thai di€m phat sinh giao dich. Ty gia giao dich tht,rc t€ d6i v6i cac giao dich bing ngo?i t~ duqc xac djnh nhu sau: • D6i v6i hqp d6ng mua ban ngo?i t~ (hqp d6ng mua ban ngo?i t~ giao ngay, hqp d6ng ky h?n, hgp d6ng tuang lai, hgp d6ng quy€n ch9n, hgp d6ng hoan d6i): ty gia ky k€t trong hqp d6ng mua, ban ngo?i t~ gifra Cong ty va ngan hang. • D6i v6i cac khoan g6p v6n: ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang nai Cong ty ma tai khoan ct€ nh?n v6n cua nha d:lu tu t?i ngay g6p v6n. • D6i v6i nq phai thu: ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang thuang m?i nai Cong ty chi djnh khach hang thanh toan t?i thai di€m giao dich phat sinh. • D6i v6i nq phai tra: ty gia ban ngo?i t~ cua ngan hang thuang m?i nai Cong ty dt,r ki€n giao djch t?i thai di€m giao djch phat sinh. Ban thuydt minh nay la 11191 bi) phtjn h
  16. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHINH TONG HQP GIO"A NIEN £)() Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P gifi·a nien dQ (ti€p theo) Ty gia SU dung dS danh gia lai sf> du cac khoan rnuc ti~n t~ co g6c ngoai t~ tai ngay k€t thuc ky k€ toan duce xac dinh theo nguyen t~c sau: • D6i voi cac khoan ngoai t~ giri ngan hang: ty gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty mo tai khoan ngoai t~. • f)f>i vci cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ duce phan loai la tai san khac: ty gia mua ngoai t~ cua Ngan hang TMCP Ngoai thirong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang Cong ty thuong xuyen co giao dich), • f)f>i voi cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ dm;rc phan IO?i la nq phai tra: ty gia ban cua Ngan hang TMCP Ngo?i thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang Cong ty thuong xuyen c6 giao djch). 3. Ti~n va cac khoan tu·o·ng dtro-ng ti~n TiSn bao g6m tiSn m?t va tiSn gui ngan hang khong ky h?n. Cac khoan tuong duong tiSn la cac khoan dciu tu ng~n h?n co thai h?n thu h6i khong qua 3 thang ks tu ngay dciu tu, co kha nang chuySn d6i d~ dang thanh m(>t luqng tiSn xac djnh va khong c6 rui ro trong vi~c chuySn d6i thanh tiSn t?i thcri diSm bao cao. ) 4. Cac khoan dAu ttr tai chinh y Ctic kho~n aim tu- niim giir ain n11ay tltio ~(In , i Khoan dau tu duqc phan lo?i la nam giu· den ngay dao h?n khi Cong ty c6 y djnh va kha nang gifr den 'p ngay dao h?n. Cac khoan d§.u tu n~m gifr d€n ngay dao h?n cua Cong ty la cac khoan ti~n gfri ngan hang A c6 ky h?n. L Ti~n gfri ngan hang c6 ky h?n duqc ghi nh?n theo gia g6c. Thu nh?p Jai tu tiSn gui ngan hang c6 ky h?n duqc ghi nh?n tren Bao cao k€t qua ho?t d(>ng kinh doanh gifra nien d(> tren co s6' dtJ thu. Khi c6 cac bing chung ch~c ch~n cho th~y m(>t ph§.n ho?c toan b(> khoan d§.u tu c6 th€ khong thu h6i duqc va sf> t6n th~t duqc xac djnh m(>t each dang tin C?Y thl t6n th~t duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh trong ky va giam tru trv·c ti€p gia tri d§.u tu. Ctic khoiin tlOu tu- vao cong ty con, cong ty lien kit Cong tycon Cong ty con la doanh nghi~p chju SIJ kiSm soat cua Cong ty. Vi~c kiSm soat d?t duqc khi Cong ty c6 kha nang kiSm soat cac chinh sach tai chinh va ho?t d(>ng cua doanh nghi~p nh?n d§.u tu nhim thu duqc lqi fch kinh t€ ru cac hoi;it d(>ng cua doanh nghi~p d6. Cong ty lien kit Cong ty lien k€t la doanh nghi~p ma Cong ty c6 anh hu6'ng dang kS nhtrng khong c6 quy~n kiSm soat d6i v&i cac chfnh sach tai chinh va hoi;it d(>ng. Anh hu6'ng dang kS th€ hi~n 6 quySn tham gia vao vi~c dua ra cac quy€t djnh vS chinh sach tai chinh va hoi;it d(>ng cua doanh nghi~p nh?n d§.u tu nhung khong kiSm soat cac chfnh sach nay. Ghi nh(jn ban ttdu Cac khoan d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t duqc ghi nh?n ban d§.u theo gia g6c, bao g6m gia mua ho?c khoan g6p v6n c(>ng cac chi phi lien quan trtJC ti€p d€n vi~c d§.u tu. Truong hqp d§.u tu bkg tai san phi ti~n t~, gia phi khoan dciu tu duqc ghi nh?n theo gia tri hqp Iy cua tai san phi tiSn t~ ti;ii thai diSm phat sinh. C6 tuc va Jqi nhu?n cua cac ky trn&c khi khoan d§.u tu duqc mua duqc hi;ich toan giam gia tri cua chinh khoan d§.u tu d6. C6 tt'.rc va lqi nhu?n cua cac ky sau khi khoan d§.u tu duqc mua duqc ghi nh?n doanh thu. C6 tuc duqc nMn bing c6 phi€u chi duqc theo doi sf> Juqng c6 phi€u tang them, khong ghi nh?n gia tri c6 phi€u nh?n duqc. Ban thuyit minh nay la 11191 b(i ph,;in h(Tfl thanh va phai dU(7c d9c c1'tng vbi Bcio coo tai chinh t6ng h(TJJ git«, nien d(i 15
  17. CONG TY co PHAN DU LJCH vA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI v1tr NAM - VIETRAVEL S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh Dia chi: sAo cAo TAJ cHiNH TONG HOP oruA NIEN eo Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hep gifi·a nien ilQ (tiep theo) DI!phong t6n thdt cho eek khodn adu tu vao cong ty con va cong ty lien kit Dµ phong t6n thfrt cho cac khoan d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t duce trich lap khi cong ty con, cong ty lien k€t bi 16 voi mire trich i?p bang chenh lech gifta v6n g6p thuc t€ cua cac ben t?tj con~ ty con, cong ty lien k€t va v6n chu SCI hfru thuc c6 nhan voi ty I~ g6p von cua Cong ty so voi _tong s.o v6n g6p thirc t€ cua cac ben tai cong ty con, cong ty lien ket, Neu cong ty con, cong ty lien ket la doi nrong l?P Bao cao tai chfnh hqp nhfrt thl can ct'.r dS xac dinh dµ phong t6n thfrt la Bao cao tai chfnh hqp nh§.t. Tang, giam s6 d1,r phong t6n thfrt d§.u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t dn phai trfch l?P t?ti ngay k€t thuc ky k€ toan duqc ghi nh?n vao chi phi tai chfnh. Cac khoan aim ttr vao ding C{l v6n cua d§.u tu vao cong c1,1 v6n cua don vi khac bao g6m cac khoan d§.u tu cong c1,1 v6n nhtrng Cong ty khong c6 quy€n kiSm soat, d6ng kiSm soat ho~c c6 anh htrC1ng dang kS d6i v6i ben dtrqc d§.u tu. Cac khoan d§.u ttr vao cong c1,1 v6n cua don vi khac duqc ghi nh?n ban d§.u theo gia g6c, bao g6m gia mua ho~c khoan g6p v6n c(mg cac chi phi trµc ti€p lien quan d€n ho?,t d(mg d§.u tu. c6 tt'.rc va !qi nhu?n cua cac ky tm6c khi khoan d§.u tu duqc mua dtrqc h?,ch toan giam gia tri cua chinh khoan d§.u tu d6. c6 tt'.rc va !qi nhu?n cua cac ky sau khi khoan d§.u tu duqc mua duqc ghi nh?n doanh thu. c6 tt'.rc duqc nh?n bing c6 phi€u chi dtrqc theo doi s6 ltrqng c6 phi€u tang them, khong ghi nh?n gia tri c6 phi€u nh?n dtrqc. Dµ phong t6n thfrt cho cac khoan d§.u tu vao cong c1,1 v6n cua don vi khac duqc trfch l?p nhtr sau: • E>6i v6i khoan d§.u tu vao c6 phi€u niem y€t ho~c gia tri hqp ly khoan d§.u tu duqc xac dinh tin C?Y, .\ vi~c l?p dµ phong dµa tren gia tri thi tmang cua c6 phi€u. • E>6i vai khoan diu tu khong xac dinh duqc gia tri hqp Iy t?ti thai diSm bao cao, vi~c l?p ctµ phong duqc thµc hi~n can cu vao khoan 16 cua ben dtrqc d§.u tu v6i mt'.rc trich l?p bing chenh !~ch gifra v6n g6p thµc t€ cua cac ben t?ti don vi khac va v6n chu SCI hfru thµc c6 nhan v6i ty I~ g6p v6n cua Cong ty so v6i t6ng s6 v6n g6p thvc t€ cua cac ben t?ti don vi khac, ngo?,i tru· tmang hqp 16 theo k€ ho?,ch da duqc xac dinh trong phuong an kinh doanh tnr6c khi d§.u tu. Tang, giam sf> dµ phong t5n thfrt d§.u ttr vao Cong Cl,l vf>n Cua don vi khac c§.n phai trfch l?p t?,i ngay k€t thuc ky k€ toan duqc ghi nh?n vao chi phi tai chinh. 5. Cac khoan phai thu Cac khoan nq phai thu duqc trlnh bay theo gia tri ghi s6 tru di cac khoan dµ phong phai thu kh6 doi. Vi~c phan lo?,i cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac duqc thvc hi~n theo nguyen tile sau: • Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh chfrt thuong m?,i phat sinh tu giao dich c6 tfnh chfrt mua- ban gifra Cong ty va nguai mua la don vi d9c l?p v6i Cong ty. • Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thuong m?,i, khong lien quan d€n giao djch mua - ban. Ban thuyit minh nay la 1111)1 b9 ph(in ht;rp thanh vii phai dur;tc d9c c11ng v6i Bao cao tai chinh 16ng ht;rp gifia nien d9 16
  18. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THl GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TA.I cHiNH TONG HOP GIUA NIEN DO Quy 3 cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P giii"a nien ct(> (ti€p theo) DI! phong phai thu kh6 doi duce l?p cho tung khoan no phai thu kh6 doi can cu vao tu6i no qua han cua cac khoan no hoac di! kien mire t6n thllt c6 th~ xay ra, c1,1 th~ nhir sau: • D6i voi no phai thu qua han thanh toan: 30% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tir tren 6 thang d€n duoi I nam. 50% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tu I nam d€n duoi 2 narn, 70% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tu 2 nam d€n diroi 3 nam. l 00% gia tr] d6i voi khoan no phai thu qua han tir 3 nam tro Jen. • D6i voi ng phai thu chua qua h::,m thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h6i: can ct'.r vao dµ ki€n mt'.rc t6n th§.t d~ l?p di! phong. Tang, giam s6 du di! phong ng phai thu kh6 doi dn phai trich l?p t?i ngay k€t thuc ky k€ toan dugc ghi nh?n vao chi phi quan ly doanh nghi~p. 6. Hang t6n kho Hang t6n kho dugc ghi nh?n theo gia thllp hem gifra gia g6c va gia tri thu~n c6 th~ th\!C hi~n dugc. Gia g6c hang ctla hang h6a bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan trµc ti€p khac phat sinh d~ c6 dugc hang t6n kho 6 dja di~m va tr?ng thai hi~n t?i. Gia g6c ctla hang t6n kho dugc tfnh theo phuang phap binh quan gia quySn va dugc h?ch toan theo phuang phap ke khai thuc'mg xuyen. Gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n dugc la gia ban uoc tinh ctla hang t6n kho trong ky san xullt, kinh doanh binh thuong tru chi phi uoc tfnh d~ hoan thanh va chi phi uoc tfnh dn thi€t cho vi~c tieu th1,1 chung. DI! phong giam gia hang t6n kho dugc l?P cho tung mi;it hang t6n kho c6 gia g6c Ion han gia tri thu~n c6 th~ th\!C hi~n dugc. D6i voi djch v1,1 cung dp do dang, vi~c l?p dµ phong giam gia dugc tfnh theo tung lo?i djch Y\l c6 mtrc gia rieng bi~t. Tang, giam s6 dudµ phong giam gia hang t6n kho dn phai trich l?p t?i ngay k€t thuc ky k€ toan dugc ghi nh?n vao gia v6n hang ban. 7. Chi phi tra trtro·c Chi phi tra truoc bao g6m cac chi phi thµc t€ da phat sinh nhung c6 lien quan d€n k€t qua ho?t d(>ng san xullt kinh doanh ctla nhiSu ky k€ toan. Chi phi tra truoc ctla Cong ty chtl y€u bao g6m cac chi phi sau: Cong Cf!, df!ng Cf! Cac cong c1,1, d1,1ng c1,1 da dua vao sir d1,1ng dugc phan bf> vao chi phi theo phuang phap duang thing voi thai gian phan bf> khong qua 2 nam. Chi phi tour Cac khoan chi phi da tra lien quan d€n cac tour dang thvc hi~n. 8. Tai san thue ho~t di}ng Thue tai san dugc phan lo?i la thue ho?t d(>ng n€u ph~n Ion rtli ro va lgi ich g~n lien voi quySn SO' hfru tai san thu(>c vs nguai cho thue. Chi phi thue ho?t d(>ng dugc phan anh vao chi phi theo phuang phap duang thing cho su6t thai h?n thue tai san, kh6ng ph1,1 thu(>c vao phuang thuc thanh toan tiSn thue. Ban thuyit minh nay la m(!t b(! phqn h(7JJ thanh va phai dU(J'C d9c c11ng vcri Bao cao tai chinh t6ng h()'p giua nien d(! 17
  19. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRA VEL S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh Dia chi: sAo cAo TAJ cHiNH TONG HOP rnOA NIEN oo Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh t6ng hQ"P giii'a nien di.\ (tiep theo) 9. Tai san c6 dinh htru hinh Tai san c6 di~h httu hinh duce th€ hien theo nguyen gia tnr hao mon lily k€. Nguyen gia tai san c.6 dinh hfru hinh bao g6m toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai be ra ct€ c6 diroc tai san c6 dinh tinh den thoi di€m dua tai san d6 vao trang thai s~n sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban c:t!u chi duce ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n€u cac chi phi nay chac chan lam tang lei ich kinh t€ trong nrong Iai do sir dung tai sari d6. Cac chi phi phat sinh khong thoa man diSu ki~n tren duqc ghi nh?n la chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky. Khi tai san c6 dinh huu hlnh duqc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon lily k€ duqc x6a s6 va lai, 16 phat sinh do thanh ly dugc ghi nh?n vao thu nh?p hay chi phi trong ky. Tai san c6 dinh hil·u hinh dtrqc kh~u hao theo phmmg phap dm:mg thiing dµa tren thai gian huu di.mg tr6c tinh. S6 nam kh~u hao ctia cac loi;ii tai san c6 dinh huu hinh nhtr sau: Loai tai san c6 dinh S6 nam Nha ctra, V?t ki€n true 10- 15 May m6c va thi€t bi 03 -07 Phuong ti~n V?n tai, truySn dful 05-07 Thi€t bi, di.mg Cl,I quan ly 03-07 Tai San c6 djnh khac 04-07 10. Tai san c6 djnh VO hinh I Tai san c6 djnh vo hinh duqc th€ hi~n theo nguyen gia trfr hao mon lily kS. ~ Nguyen gia tai san c6 dinh VO hinh bao g6m toan b9 cac chi phi ma Cong ty phai b6 ra ct€ c6 dtrqc tai san c6 dinh tinh d€n thoi di€m dtra tai san d6 vao tri;ing thai s~n sang SU' di,mg. Chi phi lien quan d€n tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nh?n ban dfru dugc ghi nh?n la chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky tru khi cac chi phi nay g~n liSn v6i m9t tai san c6 dinh vo hinh c1,1 th€ va lam tang !qi ich kinh t€ tu cac tai san nay. Khi tai san c6 djnh VO hinh dtrgc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia trj hao mon lily k€ dtrqc x6a s6 va !iii, 16 phat sinh do thanh ly dtrqc ghi nh?n vao thu nh?p hay chi phi trong ky. Tai san c6 dinh vo hinh ctia Cong ty bao g6m: QuyJn sir df!.ng tlilt QuySn sfr d1,1ng d~t la toan b9 cac chi phi thµc t€ Cong ty da chi ra c6 lien quan trµc ti€p t6i d~t sir d1,1ng, bao g6m: tiSn chi ra ct€ c6 quySn sir d1,1ng d~t, chi phi cho dSn bu, giai ph6ng m?t bilng, san l~p m?t bfing, I~ phi tru6c bi;i... QuySn sir d1,1ng d~t khong c6 thoi hi;in nen khong tinh kh~u hao. Biin quyJn Nguyen gia ctia ban quySn mua li;ii tfr ben th(r ba bao g6m gia mua, thu€ mua hang kh6ng duqc hoan Ii.ii va chi phi dang ky. Ban quySn duqc kh~u hao theo phuang phap duong thiing trong 4 nam. Clunmg trinh phfin mJm Chi phi lien quan d€n cac chuang trinh ph!n mSm may tinh khong phai la m9t b9 ph?n g~n k€t v6i ph!n cfrng c6 lien quan dtrgc v6n hoa. Nguyen gia ctia ph!n mSm may tinh Ia toan b9 cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh d€n thoi di€m dtra ph!n mSm vao sir d1,1ng. Ph!n mSm may tinh dtrgc kh~u hao theo phtrang phap dtrong thilng trong 4 nam. Ban thuyit minh nay la 11191 b
  20. CONG TY CO PHAN DU qcH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TA.I VI~T NAM - VIETRA VEL S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh Dia chi: BAo cAo TAI cHiNH TONG HQP GIO'A NIEN no Quy 3 cua narn tai chinh k€t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh t6ng hQ]l giii'a nien dQ (ti€p theo) Tai sdn VO hlnh khdc ' Tai san c6 djnh VO hinh khac la gia tri quyen thue nha va ten mien. Nguyen gia cua gia ,tri quyen thye nha va ten mien la toan bi) chi phi ma Cong ty da chi ra dS c6 diroc gia tri nha va ten mien 6 thoi diem hien tai, Gia tr] nha va ten mien duce khau hao tu 5 nam dSn 25 nam, 11. Chi phi xay dung CO' ban dO' dang , , Chi phi xay dung ca ban do dang phan anh cac chi phi lien quan true tiep (bao gem ca chi phi lai vay c6 lien quan phu hop voi chfnh sach k€ toan cua Cong ty) d€n cac tai san dang trong qua trinh xay dung, may m6c thi€t bi dang lip d?t dS phuc YI,! cho muc dich san xu~t, cho thue va quan ly cfing nhu chi p~i lien quan d€n vi~c si'ra chua tai san c6 dinh dang thvc hi~n. Cac tai san nay duqc ghi nh~ theo gia goc va khong duqc tinh kh~u hao. 12. Cac khoan nQ' phai tra va chi phi phai tra Cac khoan nq phai tra va chi phi phai tra duqc ghi nh~n cho s6 tiSn phai tra trong tuang lai lien quan d€n hang h6a va djch V\J da nh~n dl!'Q'C. Chi phi phai tra dl!'Q'C ghi nh~n dva tren cac ll'O'C tinh hqp ly vs s6 tiSn phai tra. Vi~c phan lo~li cac khoan phai tra la phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac duqc thµc hi~n theo nguyen tic sau: • Phai tra nguoi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh ch~t thuang m?i phat sinh tu giao djch mua hang h6a, djch YI,!, tai san va nguoi ban la dan vi di)c l~p v6i Cong ty. • Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, djch VI,! da nh~ duqc tu nguoi ban hO?C ) da cung dp cho nguoi mua nhung chua chi tra do chua c6 h6a dan ho?c chua du h6 sa, tai li~u k€ toan va cac khoan phai tra cho nguoi lao di)ng vs tiSn luang nghi phep, cac khoan chi phi San xu~t, kinh doanh phai trich tru6c. • Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thuang m?i, khong lien quan d€n giao dich mua, ban, cung dp hang h6a dich v1,1. Cac khoan nq phai tra va chi phi phai tra du·qc phan lo?i ng~ h?n va dai h?n tren Bang can d6i k€ toan t6ng hqp giU'a nien di) can c(r theo ky h?n con l?i t?i ngay k€t thuc ky kS toan. 13. Trai phi~u thm'rng Trai phi€u thuong la trai phi€u khong co quySn chuySn d6i thanh cf> phi€u va trai phi€u co th€ chuySn d6i thanh mi)t luqng cf> phi€u khong xac dinh t?i ngay dao h?n (do ph1,1 thui)c vao gia tri thi truong cua cf> phi€u t?i ngay dao h?n). Gia trj ghi sf> cua trai phi€u thuong duqc phan anh tren ca sa thu~n b&ng tri gia trai phi€u theo m~nh gia tri'r chi€t kh~u trai phi€u ci)ng ph1,1 tri)i trai phi€u. T~p doan chinh theo doi chiSt kh~u va ph1,1 tri)i cho tung lo?i trai phiSu thuong phat hanh va tinh hinh phan b6 tung khoan chiSt kh~u, ph1,1 tri)i khi xac dinh chi phi di vay tinh vao chi phi ho?c v6n h6a theo tung ky, Cl,! th€: • Chi€t kh~u trai phiSu duqc phan b6 d~n d€ tinh vao chi phi di vay tung ky trong su6t thoi h?O cua trai phisu. • Ph1,1 tri)i trai phiSu dl!'Q'C phan bf> d~n dS giam tru chi phi di vay tung ky trong su6t thoi h?n cua trai phiSu. Vi~c phan bf> khoan chiSt kh~u ho?c ph1,1 tri)i c6 th€ si'r dµng phuang phap lai su~t thµc tS ho?c phu-ang phap duong th&ng: Ban thuyit minh nay la 1119/ b9 phtjn hr;,p thanh va phai dur;,c d9c Cltng vai Bao cao tai chfnh tdng hr;,p gii'ra nien d9 19
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2