Báo cáo tốt nghiệp: Kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:128

Thêm vào BST

Báo xấu

53
lượt xem 23
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Mục đích nghiên cứu của đề tài "Kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh" nhằm phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính nói chung công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh; Đưa ra nhận xét và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kế toán tiền tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Báo cáo tốt nghiệp: Kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh

TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH Họ và tên sinh viên : Nguyễn Thị Ngân Hạnh Mã số sinh viên : 1723403010067 Lớp : D17KT02 Ngành : Kế Toán Giảng viên hƣớng dẫn : Ths. Huỳnh Thị Xuân Thùy Bình Dƣơng, tháng 11 năm 2020
TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH Họ và tên sinh viên : Nguyễn Thị Ngân Hạnh Mã số sinh viên : 1723403010067 Lớp : D17KT02 Ngành : Kế Toán Giảng viên hƣớng dẫn : Ths. Huỳnh Thị Xuân Thùy Bình Dƣơng, tháng 11 năm 2020
LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan đây là bài nghiên cứu riêng của tác giả. Các số liệu, kết quả nêu trong bài báo cáo là trung thực và chưa được công bố trong các bài báo cáo khác. Nếu không đúng như trên, tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về đề tài của mình. Bình Dương, ngày 30 tháng 11 năm 2020 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Ngân Hạnh
LỜI CẢM ƠN Qua thời gian thực tập tại Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến ban Giám đốc, đặt biệt là chị Trần Thị Hòa – Trưởng phòng kế toán của công ty đã tận tình hướng dẫn, truyền đạt những kinh nghiệm thực tế trong công việc. Chị đã tạo điều kiện thuận lợi để tác giả tiếp cận nguồn số nguyên liệu thực tế để cho bài báo cáo của tác giả thêm tốt hơn. Trong thời gian thực tập tác giả đã học hỏi được nhiều kinh nghiệm, có cơ hội áp dụng kiến thức đã học vào những tình huống thực tế của công ty. Cảm ơn trường Đại học Thủ Dầu Một - Phòng đào tạo đã tạo điều kiện cho tác giả trong suốt quá trình học tập tại trường. Cảm ơn quý thầy cô khoa kinh tế đã tận tình giảng dạy truyền đạt vốn kiến thức của mình cho tác giả trong suốt quá trình giảng dạy. Với lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc tác giả xin trân thành cảm ơn cô Huỳnh Thị Xuân Thùy đã tận tình hướng dẫn và sửa chữa những thiếu sót để tác giả hoàn thành tốt báo cáo tốt nghiệp này. Bình Dương, ngày 30 tháng 11 năm 2020 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Ngân Hạnh
MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .......................................................................................................... 1 CHƯƠNG 1 ................................................................................................................. 6 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH........................................................................................................ 6 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh .......................................................................................................... 6 1.1.1. Giới thiệu sơ lược về công ty........................................................................ 6 1.1.2. Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh ...................................................... 7 1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý........................................................................... 9 1.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý ...................................................................... 9 1.2.2. Nhiệm vụ, chức năng của các phòng ban ...................................................... 9 1.2.2.1. Giám đốc ................................................................................................... 9 1.2.2.2. Phòng tư vấn thiết kế ............................................................................... 10 1.2.2.3. Phòng thi công xây dựng ......................................................................... 10 1.2.2.4. Phòng hành chính .................................................................................... 11 1.2.2.5. Phòng kế toán .......................................................................................... 12 1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán ......................................................................... 12 1.3.1. Cơ cấu nhân sự ........................................................................................... 12 1.3.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán ................................................................... 13 1.3.3. Chức năng bộ máy kế toán ......................................................................... 13 1.4. Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh .................................................................... 14 1.4.1. Cơ sở lập báo cáo tài chính......................................................................... 14 1.4.2. Chính sách kế toán ..................................................................................... 15 1.4.3. Hình thức kế toán áp dụng tại công ty ........................................................ 15 i
CHƯƠNG 2 ............................................................................................................... 18 THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH ...................................................... 18 2.1. Nội dung .......................................................................................................... 18 2.2. Nguyên tắc kế toán ........................................................................................... 18 2.3. Tài khoản sử dụng ............................................................................................ 19 2.3.1. Giới thiệu số hiệu tài khoản ........................................................................ 19 2.3.2. Hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực tế tại công ty ................ 19 2.4. Chứng từ, sổ sách kế toán ................................................................................. 19 2.4.1. Chứng từ kế toán sử dụng và trình tự luân chuyển chứng từ ....................... 19 2.4.2. Sổ sách kế toán sử dụng ............................................................................. 20 2.5. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh ........................................................................................................ 20 2.5.1. Minh họa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ................................................... 20 2.5.2. Minh họa trình tự ghi sổ kế toán ................................................................. 29 2.5.3. Trình bày thông tin tài khoản 112 trên báo cáo tài chính ............................ 36 2.6. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng................................. 40 2.6.1. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều ngang .. 40 2.6.2. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều dọc ...... 41 2.6.3. Phân tích các chỉ số tài chính...................................................................... 42 2.7. Phân tích báo cáo tài chính ............................................................................ 43 2.7.1. Phân tích báo cáo tình hình tài chính .......................................................... 43 2.7.1.1. Phân tích tính tương đối giữa tài sản và nguồn vốn .................................. 43 2.7.1.2. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều ngang ................ 44 2.7.1.3. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều dọc .................... 48 2.7.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ................................................................................................................... 51 2.7.2.1. Phân tích báo báo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều ngang .......... 51 ii
2.7.2.2. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều dọc .............. 56 2.7.3. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ........................................................... 61 2.7.3.1. Phân tích báo báo lưu chuyển tiền tệ theo chiều ngang ............................ 61 2.7.3.2. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo chiều dọc ................................ 63 CHƯƠNG 3 ............................................................................................................... 67 NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP ..................................................................................... 67 3.1. Nhận xét ........................................................................................................... 67 3.1.1. Về thông tin chung của công ty .................................................................. 67 3.1.1.1. Ưu điểm .................................................................................................. 67 3.1.1.2. Nhược điểm............................................................................................. 68 3.1.2. Về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý .............................................................. 68 3.1.2.1. Ưu điểm .................................................................................................. 68 3.1.2.2. Nhược điểm............................................................................................. 68 3.1.3. Về cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán .............................................................. 68 3.1.3.1. Ưu điểm .................................................................................................. 69 3.1.3.2. Nhược điểm............................................................................................. 69 3.1.4. Về kế toán tiền gửi ngân hàng .................................................................... 69 3.1.4.1. Ưu điểm .................................................................................................. 69 3.1.4.2. Nhược điểm............................................................................................. 70 3.1.5. Về biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng ........................................ 71 3.1.6. Về tình hình tài chính của công ty .............................................................. 71 3.1.3.1. Ưu điểm .................................................................................................. 71 3.1.3.2. Nhược điểm............................................................................................. 71 3.2. Giải pháp .......................................................................................................... 71 3.2.1. Về thông tin chung của công ty .................................................................. 72 3.2.2. Về có cấu tổ chức bộ máy quản lý ............................................................. 72 3.2.3. Về tổ chức bộ máy kế toán ......................................................................... 73 3.2.4. Về kế toán tiền gửi ngân hàng .................................................................... 73 iii
3.2.5. Về biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng .............................................. 74 3.2.6. Về tình hình tài chính của công ty .............................................................. 74 KẾT LUẬN ................................................................................................................ 75 iv
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI 1 BHXH Bảo hiểm xã hội 2 BHYT Bảo hiểm y tế 3 BHTN Bảo hiểm tai nạn 4 HĐKD Hoạt động kinh doanh 5 KPCĐ Kinh phí công đoàn 6 GTGT Giá trị gia tăng 7 MTV Một thành viên 8 TK Tài khoản 9 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 10 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 11 TSCĐ Tài sản cố định 12 XDCB Xây dựng cơ bản 13 VND Việt nam đồng v
DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1. Quy trình xây dựng của công ty TNHH MTV Bảo Ngọc Anh ..................... 8 Sơ đồ 1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý .................................................................... 9 Sơ đồ 1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán ................................................................. 13 Sơ đồ 1.4. Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán máy vi tính ......................... 16 vi
DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1. Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều ngang ........ 40 Bảng 2.2. Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều dọc ............. 41 Bảng 2.3. Phân tích biến động các chỉ số tài chính của công ty .................................. 42 Bảng 2.4. Phân tích quan hệ cân đối 1 ........................................................................ 44 Bảng 2.5. Phân tích quan hệ cân đối 2 ........................................................................ 44 Bảng 2.6. Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2018/2017 theo chiều ngang ............................................................................................................... 45 Bảng 2.7. Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2019/2018 theo chiều ngang ................................................................................................................ 46 Bảng 2.8. Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2018/2017 theo chiều dọc .................................................................................................................... 48 Bảng 2.9. Phân tích tình hình chung biến động tài sản, nguồn vốn năm 2019/2018 theo chiều dọc ................................................................................................................... 49 Bảng 2.10. Phân tích báo cáo kết quả HĐKD năm 2018/2017 theo chiều ngang ......... 51 Bảng 2.11. Phân tích báo cáo kết quả HĐKD năm 2019/2018 theo chiều ngang ......... 54 Bảng 2.12. Phân tích báo cáo kết quả HĐKD năm 2018/2017 theo chiều dọc ............. 57 Bảng 2.13. Phân tích báo cáo kết quả HĐKD năm 2019/2018 theo chiều dọc ............. 59 Bảng 2.14. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018/2017 theo chiều ngang .... 61 Bảng 2.15. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2019/2018 theo chiều ngang .... 62 Bảng 2.16. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018/2017 theo chiều dọc ........ 64 Bảng 2.17. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2019/2018 theo chiều dọc ....... 65 vii
DANH MỤC HÌNH Hình 1.1. Giao diện phần mềm MISA SME.NET 2020 .............................................. 14 Hình 2.1. Giấy báo nợ số FIVUSR - AB15927 ngày 08/01/2019. ............................... 21 Hình 2.2. Giấy báo nợ số FIVUSR - AB44621 ngày 10/01/2019 ................................ 22 Hình 2.3. Giấy báo nợ số FIVUSR - AB65565 ngày 26/03/2019 ................................ 23 Hình 2.4. Giấy báo có số FIVUSR - AB50027 ngày 10/10/2019 ................................ 24 Hình 2.5. Minh họa sổ phụ ngân hàng ........................................................................ 25 Hình 2.6. Minh họa sổ phụ ngân hàng ........................................................................ 26 Hình 2.7. Minh họa biên lai thu tiền ngày 09/11/2019 ................................................ 27 Hình 2.8. Minh họa lệnh chi ngày 09/11/2019 ............................................................ 28 Hình 2.9. Giấy báo có số FIVUSR - AB27514 ngày 17/12/2019 ................................ 29 Hình 2.10. Báo cáo tình hình tài chính năm 2019 ....................................................... 36 Hình 2.11. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2019 ........................................................ 38 Hình 2.12. Bản thuyết minh báo cáo tài chính năm 2019 ............................................ 39 Error! Bookmark not defined. viii
PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Trong bối cảnh hội nhập kinh tế như hiện nay, do sức mạnh cạnh tranh thị trường ngày càng lớn. Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển bền vững cần phải biết tự chủ về mọi mặt trong hoạt động sản xuất kinh doanh từ việc đầu tư, sử dụng vốn, tổ chức sản xuất kinh doanh để đạt được tối đa lợi nhuận mà doanh nghiệp hoạt động mang lại. Và để đạt được mục tiêu đó thì chủ doanh nghiệp cần phải nắm bắt các thông tin tài chính một cách chính xác, đầy đủ, thường xuyên. Trong bất kỳ doanh nghiệp sản xuất nào tạo ra bất kỳ sản phẩm nào đi chăng nữa, thì yếu tố không thể thiếu được trong quá trình sản xuất là nguồn vốn. Nó là cơ sở chính tạo nên những sản phẩm chất lượng nhằm đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của người tiêu dùng. Tiền gửi ngân hàng chiếm một vai trò quan trọng trong giao dịch mua bán. Qua sự luân chuyển tiền gửi ngân hàng người ta có thể đánh giá hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Đồng thời, số hiện có của tiền gửi ngân hàng còn phản ánh khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp. Do đó, việc tổ chức tốt công tác tiền gửi ngân hàng có hiệu quả sẽ giúp cho doanh nghiệp chủ động trong lĩnh vực thu, chi, tăng khả năng quay vòng vốn trong quá trình kinh doanh và công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh cũng không ngoại lệ. Thật vậy, để thấy được tầm quan trọng về hệ thống kế toán nói chung và bộ phận kế toán về tiền gửi ngân hàng nói riêng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty tác giả đã chọn đề tài: “Kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh” làm đề tài nghiên cứu cho báo cáo tốt nghiệp này. 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục tiêu tổng quát Mục tiêu tổng quát của đề tài này là nghiên cứu công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. 1
2.2. Mục tiêu cụ thể Các mục tiêu nghiên cứu cụ thể được triển khai như sau: - Giới thiệu khái quát về công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. - Phân tích thực trạng công tác kế toán tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. - Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính nói chung công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. - Đưa ra nhận xét và giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kế toán tiền tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. 2.3. Câu hỏi nghiên cứu Từ các mục tiêu nghiên cứu cụ thể, tác giả xây dựng câu hỏi nghiên cứu [Q1] Thông tin khái quát về công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh là gì? [Q2] Thực trạng công tác kế toán tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh như thế nào? [Q3] Biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính nói chung tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh như thế nào? [Q4] Các nhận xét và giải pháp nào nhằm hoàn thiện công tác kế toán và tình hình tài chính tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh? 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu trong đề tài này là kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. Trong bài báo cáo ngày, tác giả quy ước từ “Công ty” nghĩa là “công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh”. 3.2. Phạm vi nghiên cứu Không gian: Đề tài nghiên cứu tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh. 2
Thời gian: - Thông tin chung về công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh trong niên độ kế toán hiện hành tại thời điểm báo cáo. - Thông tin thực trạng công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh vào năm 2019 - Dữ liệu thứ cấp về báo cáo tình hình tài chính năm của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh được thu thập qua các năm 2017, 2018, 2019. 4. Phương pháp nghiên cứu và nguồn dữ liệu 4.1. Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu (dữ liệu thứ cấp) của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh để có được thông ty khái quát về lịch sử hình thành và phát triển của Công ty, cơ cấu tổ chức bộ máy tổ chức, cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán; chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại Công ty. Đây là các tài liệu được tổng hợp từ nhiều nguồn khác nhau của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh nhưng không có thông tin chính xác về quy trình sản xuất kinh doanh nên tác giả cần bổ sung phương pháp quan sát và phỏng vấn trực tiếp nhân viên phòng kế toán nhằm tổng hợp thành các bước minh họa cho quy trình sản xuất kinh doanh. Từ đó, tác giả trả lời câu hỏi [Q1]. Từ nguồn dữ liệu thứ cấp thu thập được liên quan đến các chứng từ giấy báo có, giấy báo nợ, lệnh chi, hóa đơn,..và các sổ như sổ nhật ký chung, cái tài khoản 1121, sổ tiền gửi ngân hàng tài khoản 1121. Tác giả tiếp tục phân tích bằng cách mô tả kết hợp diễn giải nhằm phân tích thực trạng công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh và trả lời câu hỏi [Q2] Để trả lời câu hỏi [Q3], tác giả sử dụng phương pháp kỹ thuật chủ yếu trong phân tích báo cáo tài chính, cụ thể phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp số chênh lệch, phương pháp hiệu số phần trăm, phương pháp liên hệ cân đối. Tài liệu sử dụng chính cho phần phân tích này là báo cáo tài chính công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh ở các thời kỳ 2017, 2018, 2019, chủ yếu phân tích thông tin tài 3
chính trên Báo cáo tình hình tài chính (Phụ lục 5, 9,13), Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Phụ lục 6, 10, 14) và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Phụ lục 7, 11, 15). Trong phần này, tác giả chọn phân tích theo 2 giai đoạn: - Giai đoạn 1 có kỳ gốc là năm 2017, kỳ phân tích là năm 2018 - Giai đoạn 2 có kỳ gốc là năm 2018, kỳ phân tích là năm 2019 Ngoài ra, trong quá trình phân tích, tác giả còn lưu ý đến các báo cáo tài chính khác như (Bảng cân đối tài khoản, Thuyết minh báo cáo tài chính và các chính sách, nguyên tắc, chuẩn mực và chính sách kế toán của công ty khi tiến hành lập báo cáo tài chính). Cuối cùng, tác giả thực hiện so sánh lý luận và thực tiễn, từ đó rút ra các phát hiện chủ yếu nhằm trả lời câu hỏi nghiên cứu [Q4]. 4.2. Nguồn dữ liệu Dữ liệu thứ cấp của đề tài được thu thập từ nguồn thông tin của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh, cụ thể: - Tài liệu tổ chức, chính sách: cơ cấu tổ chức công ty - Tài liệu tổng hợp: Báo cáo tài chính năm 2011, 2018, 2019 đã công bố. - Tài liệu giao dịch: Chứng từ giấy báo có, giấy báo nợ, lệnh chi, hóa đơn,...là bản giấy được lưu trữ tại phòng Kế toán. - Tài liệu lưu: Sổ nhật ký chung, cái tài khoản 1121, sổ tiền gửi ngân hàng tài khoản 1121 năm 2019 được kết xuất từ cơ sở dữ liệu máy tính được lưu trữ trên phần mềm Misa. 5. Ý nghĩa của đề tài Mô tả được cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp và chức năng của các phòng ban, cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán và chức năng, nhiệm vụ của bộ phận kế toán. Đánh giá ưu điểm và nhược điểm về kế toán tiền gửi ngân hàng của doanh nghiệp và đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện về công tác kế toán tiền gửi ngân hàng của Công ty trong tương lai. 6. Kết cấu của đề tài Ngoài phần mở đầu và kết luận, báo cáo này gồm có 3 chương, cụ thể như sau: 4
Chương 1: Giới thiệu khái quát về công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh Chương 2: Thực trạng kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh Chương 3: Nhận xét - Giải pháp 5
CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh 1.1.1. Giới thiệu sơ lược về công ty  Thông tin chung - Tên công ty: Công Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh - Mã số thuế: 3702215192 - Ngày cấp: 26/09/2013 - Ngày bắt đầu hoạt động: 23/09/2013 - Tình trạng hoạt động: Người nộp thuế đang hoạt động (đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký thuế). - Nơi đăng ký quản lý: Chi cục Thuế Thành phố Thủ Dầu Một. - Địa chỉ trụ sở: Số 269/81 Nguyễn Thị Minh Khai, Tổ 4, Khu phố 9, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương. - Số điện thoại: 0917338239 - Địa chỉ chủ sở hữu: Số 269/81 Nguyễn Thị Minh Khai, Tổ 4, Khu phố 9, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương. - Người đâị diện pháp luật: Trần Xuân Bá. - Loại hình công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên - Vốn điều lệ: 2.000.000.000 VND Công Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh là một công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng được thành lập vào năm 2013. Trải qua hơn 7 năm hoạt động và phát triển, Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh đã và đang ngày càng khẳng định được vị thế của mình trong lĩnh vực xây dựng và thương mại trên toàn quốc. Trong suốt quá trình hoạt động không thể kể hết những khó khăn cũng như những trở ngại mà cán bộ nhân viên phải vượt qua trong những ngày đầu khởi 6
nghiệp. Đổi lại đến nay công ty đã khẳng định được uy tín, vị thế của mình trong lĩnh vực xây dựng. Để tồn tại trên thị trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt thì công ty đã xây dựng chiến lược riêng cho mình, trong đó tập trung vào nguồn nhân lực có tay nghề cao, bên cạnh đó đầu tư trang bị thiết bị máy móc hiện đại, ứng dụng công nghệ khoa học tiến tiến. Qua đó, tạo dựng được lòng tin với các nhà chủ đầu tư, làm nên nền móng vững chắc để công ty phát triển trong mọi điệu kiện. Sau 7 năm đi vào hoạt động, công ty đã ngày càng hoàn thiện và phát triển bộ máy quản lý, đội ngũ nhân viên có tay nghề cao bao gồm kỹ sư, kiến trúc sư và nhiều cử nhân nằm trong lĩnh vực xây dựng. Trong thời gian gần đây, đươc sự quan tâm của cấp chính quyền và tin tưởng của chủ nhà đầu tư, công ty chúng tôi dựa vào sức trẻ sự đam mê trong công việc đã hoàn thành tốt các bản hợp động mà công ty chúng tôi đã ký kết, khẳng định uy tín của mình trong lĩnh vực xây dựng đã được thị trường tin cậy và đón nhận.  Hình thức sở hữu vốn Đến thời điểm báo cáo, Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh lầ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên.  Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh - Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng nhà để ở - Ngành nghề kinh doanh: + Xây dựng nhà các loại + Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ + Xây dựng công trình công ích + Chuẩn bị mặt bằng + Lắp đặt hệ thống điện + Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa); và động vật sống + Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng + Vận tải hàng hóa bằng đường bộ + Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan 1.1.2. Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh 7
Đào móng Gia cố nền Thi công móng Thi công phần khung bê tông, cốt thép thân và mái nhà Bàn giao Nghiệm thu Hoàn thiện Xây thô Sơ đồ 1.1. Quy trình xây dựng của công ty TNHH MTV Bảo Ngọc Anh Nguồn: Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh (2020) Bước 1: Sau khi hoàn thành công tác cọc theo thiết kế. Đối với những công trình có thiết kế cọc thì tiến hành đào đất hố móng bằng tay, sau đó chỉnh sửa lại hố móng bằng thủ công. Bước 2: Gia cố bằng cách đổ bê tông khối dưới móng sẽ giúp mở rộng kết cấu móng cũ bằng cách đào tới lớp địa tầng ổn định. Để có thể truyền tải trọng từ móng cũ xuống kết cấu móng mới, mối nối giữa hai kết cấu được thực hiện bằng cách đổ một lớp vữa xi măng cát khô. Bước 3: Sau khi tiến hành đào móng và đổ bê tông lót. Xây dựng khuôn móng, tiến hành lắp ráp cốt thép, đổ bê tông. Đào hầm phân, hố ga, và cả hầm đựng bồn nước âm. Bước 4: Đầu tiên, đội thợ sẽ đổ cột thép bê tông để tăng độ vững chắc của công trình. Xây tường bao quanh. Tiến hành dựng ván khuôn dầm sàn và cả cốt thép dầm chắc chắn. Lắp đường điện và nước đi âm tường. Đổ bê tông dầm và sàn. Xây dựng phần cầu thang. Trát tường và trần. Bước 5: Phần xây thô là phần xây các hệ thống kết cấu chịu lực (khung, cột, dầm, sàn bêtông), mái bê tông, cầu thang, bản và xây bậc, hệ thống tường bao che và ngăn chia, trát tường…việc hoàn tất các khoản vừa nêu giống như trong bản vẽ là đã xong cái khung sườn nhà. Bước 6: Hoàn thiện bao gồm các công đoạn tạo vẻ thẩm mỹ cho ngôi nhà như: trát tường, láng sàn, ốp lát gạch, sơn bả tường, lắp đặt hệ thống kỹ thuật điện, thiết bị về sinh 8