Chương 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của ngân hàng thương mại

Chia sẻ: Tulip_12 Tulip_12 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:40

Thêm vào BST

Báo xấu

220
lượt xem 49
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Xuất phát từ các cơ sở lý thuyết và nghiên cứu thực nghiệm của các tác giả khác nhau, quyển sách mở đầu bằng việc giới thiệu tổng quan những tiếp cận của lý thuyết kinh tế công nghiệp về mô hình quan hệ giữa cấu trúc, hành vi và hiệu năng của các doanh nghiệp.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Chương 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của ngân hàng thương mại

Chương 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của NHTM 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 1
Mục tiêu của chương Đặc điểm Nội dung Phương thức Sử dụng Nguồn vốn Biện pháp Phân loại Quản lý Tăng- giảm 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 2
2.1 Nguồn vốn của NHTM 1 Vốn điều lệ (Statutory Capital). Vốn chủ sở 2 Caùc quyõ döï tröõ (Reserve Funds) hữu 3 Voán huy ñoäng (Mobilized Capital) 4 Voán ñi vay (Bonowed Capital) 5 Voán tieáp nhaän (Trust Capital) 6 Voán khác (other Capital) 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 3
2.1.1.1 Thành phần vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu(VC1) VCSH bổ sung( VC2) Quỹ Quỹ Vốn Lợi dự trữ ĐT-PT điều nhuận dự nghiệp lệ Không phòng vụ chia 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 4
CHỨC NĂNG CƠ BẢN CỦA VCSH • a. Chức năng bảo vệ • VCSH tồn tại là để tạo ra một nguồn nhằm bù đắp những rủi ro, thất thóat phát sinh trong họat động cho vay, đầu tư và cho phép ngân hàng đó tiếp tục tồn tại trong quá trình hòan thiện. • b. Chức năng họat động • VCSH có thể sử dụng trong họat động của ngân hàng như cho vay, góp vốn hoặc đầu tư vào TTCK nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng • c. Chức năng điều chỉnh • Đối với nhà nước cần có sự ổn định của hệ thống tài chính và ngăn ngừa sự sụp đổ của ngân hàng nên VCSH là đối tượng để xác định các tỷ lệ an tòan và ban hành những qui định nhằm xác định và điều chỉnh các giới hạn họat động của ngân hàng, đảm bảo ngân hàng an tòan trong kinh doanh 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 5
Voán ñieàu leä Voán ñieàu leä (Bank’s Capital) Laø voán ban ñaàu khi laø nguoàn voán thaønh laäp Ngaân haøng khôûi ñaàu vaø ñöôïc ñöôïc ghi vaøo ñieàu leä cuûa boå sung trong Ngaân haøng. Voán ñieàu leä ít nhaát phaûi baèng möùc quaù trình hoaït voán phaùp ñònh do Chính ñoäng phuû quy ñònh, 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 6
Nguồn hình thành vốn Nhà nước cấp NHTM quốc doanh phát Các bên liên NHTM liên doanh quan đóng góp NHTM nước ngoài NH mẹ bỏ vốn thành lập NHTM CP Cổ đông 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH đóng góp 7
Lưu ý với NHTMCP - Mỗi NHTMCP phaûi coù moät soá coå ñoâng toái thieåu. Trong ñoù phaûi coù coå ñoâng laø DNNN tham gia moät soá voán toái thieåu theo quy ñònh. - Luaät coøn cho pheùp coå ñoâng laø ngöôøi nöôùc ngoaøi tham gia nhöng soá löôïng CĐ vaø tyû leä voán coå phaàn tham gia khoâng quaù tyû leä quy ñònh cuûa Nhaø nöôùc • Caùc coå ñoâng saùng laäp buoäc phaûi tham gia toái thieåu 20% voán coå phaàn. Chæ khi caùc coå ñoâng ñaõ ñaêng kyù vaø goùp voán coå phaàn ñaït ñöôïc ít nhaát 50% soá voán döï kieán, theå hieän treân taøi khoaûn tieàn göûi phong toûa veà voán coå phaàn taïi chi nhaùnh Ngaân haøng Nhaø nöôùc thì môùi ñöôïc caáp giaáy pheùp hoaït ñoäng. Soá voán ñieàu leä coøn laïi phaûi goùp ñuû trong thôøi haïn moät naêm. 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 8
Sử dụng vốn điều lệ Xây dựng trụ sở NH, chi nhánh Mua sắm trang thiết bị Hùn vốn mua CP, cho vay trung dài hạn. Đầu tư Ck.. Thành lập công ty trực thuộc 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 9
Quỹ dự trữ và dự phòng Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Các quỹ dự phòng 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 10
Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Bổ sung Vốn điều lệ của NH khi cần thiết, đáp ứng mở rộng quy mô NH Theo NĐ 166/1999/ NĐ – CP ngày 19/11/99 thì các NH phải trích quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5% trên lợi nhuận sau thuế và mức tối đa của quỹ này không vượt quá mức vốn điều lệ thực có của NH. Quỹ DTBS Lợi nhuận = x 5% Vốn điều lệ sau thuế 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 11
Các quỹ dự phòng Tỷ Tỷlệ lệ trích: trích:10% 10%lãi lãi ròng ròng hàng hàng năm năm Quỹ Quỹdự dự Số dư không quá 25% vốn điều lệ phòng phòngtài tài chính chính Bù đắp phần còn lại của tổn thất, thiệt hại( sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường, bảo hiểm ) và xử lý rủi ro trích lập trong CP 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 12
Dự phòng để xử lý rủi ro 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 13
Dự phòng rủi ro 3 2 Bao gồm dự 1 phòng chung Tính theo dư và dự phòng Trích lập để nợ gốc và hạch cụ thể dự phòng cho toán vào CP những tổn thất có thể xảy ra do KH không thực hiện đúng cam kết 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 14
Dự phòng rủi ro Dự phòng chung Dự phòng cụ thể Là khoản tiền được trích Là khoản tiền được trích lập dựa trên cơ sở phân loại lập cho những tổn thất cụ thể các loại nợ để dự chưa được xác định trong phòng cho những tổn thất quá trình phân loại nợ, có thể xảy ra trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính Bằng 0.75% tổng dư nợ từ nhóm 1-nhóm 4
Nhóm nợ Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Trong Từ 90 Từ 181 Trên 360 Nợ quá hạn hạn < 90 ngày ngày đến ngày đến ngày 180 ngày 360 ngày Đánh giá có khả Từ 90 Từ 181 Nợ quá hạn đã cơ năng thu Trong hạn < 90 ngày ngày đến ngày đến cấu lại hồi đúng 180 ngày 360 ngày hạn Tỷ lệ trích lập dự 0% 5% 20% 50% 100% phòng 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 16
Quỹ đầu tư phát triển NV Lợi nhuận không chia Dùng để mở rộng Phản ánh lợi quy mô hoạt động nhuận ròng của kinh doanh và đổi NH từ hoạt động mới công nghệ trang thiết bị, điều kiện kinh doanh làm việc Không trả lãi ismà ThemeGallery a Design Digital Mức trích 50% lãi giữ lại tăng Content vốn & Contents ròng hàng năm mall developed by Guild Design Inc. Vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của tổ chức tín dụng
Vốn chủ sở hữu bổ sung( vốn cấp 2) 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 18
Cách tính Vốn cấp 2  50% giá trị tăng thêm của TSCĐ được định giá lại theo quy định pháp luật  40% giá trị tăng thêm của các loại CK đầu tư  Trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do TCTD phát hành có kỳ hạn ban đầu, thời hạn còn lại trước khi chuyển đổi thành CPPT tối thiểu 5 năm  Các công cụ nợ khác là khoản nợ mà chủ nợ là thứ cấp so với các chủ nợ khác có kỳ hạn ban đầu tối thiểu là 10 năm  Dự phòng chung tối đa 1.25% tổng TS “Có” rủi ro 12/01/2013 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 19
Cách tính VCSH bổ sung ở các nước phát triển Thu nhập từ công Thặng dư vốn ty thành viên Là khoản tiền các Và từ những tổ chức CĐ đã góp khi mua ngân hàng nắm cổ CP(TSTC) với giá phần sở hữu. trị lớn hơn mệnh giá Đây là nguồn tài trợ của mỗi CP dài hạn cho NH