_ PHAÀN III
THUEÁ GTGT ÑÖÔÏC KHAÁU TRÖØ , THUEÁ GTGT ÑÖÔÏC HOAØN LAÏI ,
THUEÁ GTGT ÑÖÔÏC GIAÛM, THUEÁ GTGT HAØNG BAÙN NOÄI ÑÒA
Ñôn vò tính : ______________
Soá tieàn
CHÆ TIEÂU Maõ soá Kyø naøy Luõy keá töø ñaàu naêm
1 3 2 4
I . Thueá GTGT ñöôïc chieát khaáu
10 x
11 12
14 15 16
17 x
1. Soá thueá GTGT coøn ñöôïc khaáu tröø, coøn ñöôïc hoaøn laïi ñaàu kyø 2. Soá thueá GTGT ñöôïc khaáu tröø phaùt sinh 3. Soá thueá GTGT ñaõ khaáu tröø , ñaõ hoaøn laïi, thueá GTGT haøng mua traû laïi vaø khoâng ñöôc khaáu tröø ( 12 =13+14+15+16) Trong ñoù a/ Soá thueá GTGT ñaõ khaáu tröø b/ Soá thueá GTGT ñaõ hoaøn laïi c/ Soá thueá GTGT haøng mua traû laïi , giaûmù giaù haøng mua d/ Soá thueá GTGT khoâng ñöôïc khaáu tröø 4. Soá thueá GTGT coøn ñöôïc khaáu tröø , coøn ñöôïc hoaøn laïi cuoái kyø ( 17=10+11-12)
II Thueá GTGT ñöôïc hoaøn laïi
x
x 1. Soá thueá GTGT coøn ñöôïc hoaøn laïi ñaàu kyø 20 21 2. Soá thueá GTGT ñöôïc hoaøn laïi phaùt sinh' 3. Soá thueá GTGT ñaõ hoaøn laïi 22 4. Soá thueá GTGT coøn ñöôïc hoaøn laïi cuoái kyø 23 ( 23 = 20 + 21 -22)
III Thueá GTGT ñöôïc giaûm
x
30 31 32 33 x 1. Soá thueá GTGT coøn ñöôïc giaûm ñaàu kyø 2. Soá thueá GTGT ñöôïc giaûm phaùt sinh 3. Soá thueá GTGT ñaõ ñöôïc giaûm 4. Soá thueá GTGT coøn ñöôïc giaûm cuoái kyø ( 33 = 30 + 31 - 32 )
IV Thueá GTGT haøng noäi ñòa
40 x
41 42 43 1. Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa coøn phaûi noäp ñaàu kyø 2. Thueá GTGT ñaàu ra phaùt sinh 3. Thueá GTGT ñaøu vaøo ñaõ khaáu tröø 4. Thueá GTGT haøng baùn bò traû laïi , bò giaûm
44
o 45
46 x 5. Thueá GTGT ñöôïc giaûm tröø vaøo soá thueá phaûi noäp 6. Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa ñaõ noäp vaø ngaân saùch Nhaø nöôùc 7. Thueá GTGT haøng baùn noäi ñòa coøn phaûi n cuoái kyø ( 46 = 40 + 41 + 42-43 -44-45 )
Ghi chuù : Caùc chæ tieâu coù daáu (x) khoâng coù soá lieäu
Laäp , ngaøy ….. Thaùng …. Naêm ….
Ngöôøi laäp bieåu Keá toaùn tröôûng Giaùm ñoác
Kyù, Hoï teân Kyù, hoï teân, ñoùng daáu Kyù, hoï teân
