Khóa luận tốt nghiệp: Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân đội

ĐẠI HỌC HUẾ<br /> TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ<br /> KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH<br /> <br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> tế<br /> H<br /> <br /> uế<br /> <br /> ----------<br /> <br /> cK<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> họ<br /> <br /> ỨNG DỤNG MÔ HÌNH TÁI ĐỊNH GIÁ ĐỂ PHÂN TÍCH<br /> RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI<br /> Giáo viên hướng dẫn:<br /> TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br /> Tr<br /> <br /> ườ<br /> <br /> ng<br /> <br /> Sinh viên thực hiện:<br /> Lê Thị Thùy Trang<br /> Lớp: K44A - TCNH<br /> Niên khóa: 2010 - 2014<br /> <br /> Huế, tháng 05 năm 2014<br /> <br /> Lôøi caûm ôn!<br /> Để hoàn thành khóa luận này, ngoài sự cố gắng và<br /> <br /> nỗ lực của bản thân tôi cùng với những kiến thức đã<br /> <br /> uế<br /> <br /> tích lũy được, tôi đã nhận được rất nhiều sự ủng hộ và<br /> giúp đỡ của thầy cô, cơ quan thực tập, gia đình và bạn<br /> <br /> tế<br /> H<br /> <br /> bè. Lời đầu tiên, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành<br /> <br /> và sâu sắc nhất tới cô giáo hướng dẫn - Tiến sĩ Trần<br /> Thị Bích Ngọc đã tận tình hướng dẫn tôi trong suốt<br /> <br /> h<br /> <br /> quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài.<br /> <br /> in<br /> <br /> Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến các thầy cô<br /> <br /> cK<br /> <br /> Trường đại học kinh tế Huế nói chung và khoa Kế<br /> toán – Tài chính nói riêng đã trang bị cho tôi những<br /> tập tại trường.<br /> <br /> họ<br /> <br /> kiến thức và kinh nghiệm quý giá trong quá trình học<br /> <br /> Tôi xin cảm ơn ban lãnh đạo, tập thể cán bộ công<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> nhân viên Ngân hàng Thương mại cổ phẩn Quân Đội -<br /> <br /> MB chi nhánh Huế đã giúp đỡ và tạo điều kiện thuận<br /> <br /> ng<br /> <br /> lợi nhất cho tôi trong quá trình thực tập tại đây.<br /> <br /> Cuối cùng tôi xin được gửi lời cảm ơn tới gia đình<br /> <br /> Tr<br /> <br /> ườ<br /> <br /> cùng toàn thể bạn bè đã động viên, khích lệ tôi trong<br /> <br /> quá trình học tập và thực tập để hoàn thành khóa luận<br /> này.<br /> <br /> Tôi xin gửi lời tri ân chân thành và sâu sắc đến tất cả<br /> <br /> mọi người!<br /> <br /> Huế, tháng 5 năm 2014<br /> <br /> Sinh viên thực hiện:<br /> <br /> Tr<br /> <br /> ườ<br /> <br /> ng<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> họ<br /> <br /> cK<br /> <br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> tế<br /> H<br /> <br /> uế<br /> <br /> Lê Thị Thùy Trang<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> MỤC LỤC<br /> <br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1<br /> 1. Lí do chọn đề tài.......................................................................................................1<br /> <br /> uế<br /> <br /> 2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................1<br /> 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu............................................................................2<br /> <br /> tế<br /> H<br /> <br /> 4. Phương pháp nghiên cứu..........................................................................................2<br /> 5. Bố cục khóa luận......................................................................................................3<br /> PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU..............................................4<br /> CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO LÃI SUẤT VÀ MÔ HÌNH<br /> <br /> h<br /> <br /> TÁI ĐỊNH GIÁ ĐỂ PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NHTM ..................4<br /> <br /> in<br /> <br /> 1.1. Sơ lược về NHTM.................................................................................................4<br /> <br /> cK<br /> <br /> 1.1.1. Khái niệm về NHTM...................................................................................4<br /> 1.1.2. Chức năng của NHTM ................................................................................4<br /> 1.1.2.1. Chức năng trung gian tín dụng..............................................................4<br /> <br /> họ<br /> <br /> 1.1.2.2. Chức năng trung gian thanh toán ..........................................................5<br /> 1.1.2.3. Chức năng tạo tiền ................................................................................5<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> 1.1.3. Các hoạt động chủ yếu của NHTM .............................................................6<br /> 1.2. Lãi suất ..................................................................................................................6<br /> 1.2.1. Khái niệm ....................................................................................................6<br /> <br /> ng<br /> <br /> 1.2.2. Phân loại lãi suất..........................................................................................6<br /> 1.2.2.1. Căn cứ vào nghiệp vụ ngân hàng ..........................................................6<br /> <br /> ườ<br /> <br /> 1.2.2.2. Căn cứ vào giá trị của tiền lãi ...............................................................7<br /> 1.2.2.3. Căn cứ vào tính linh hoạt của lãi suất ...................................................7<br /> <br /> Tr<br /> <br /> 1.2.2.4. Căn cứ vào loại tiền cho vay.................................................................7<br /> 1.2.2.5. Căn cứ vào nguồn tín dụng trong nước hay quốc tế .............................7<br /> <br /> 1.4. Rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất của ngân hàng........................................8<br /> 1.4.1. Định nghĩa ...................................................................................................8<br /> 1.4.2. Nguyên nhân của rủi ro lãi suất...................................................................8<br /> 1.4.2.1. Khi xuất hiện sự không cân xứng giữa về kì hạn giữa tài sản Có và<br /> tài sản Nợ ...........................................................................................................8<br /> <br /> SVTH: Lê Thị Thùy Trang<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Trần Thị Bích Ngọc<br /> <br /> 1.4.2.2. Do các ngân hàng áp dụng các loại lãi suất khác nhau trong quá trình<br /> huy động vốn và cho vay ...................................................................................8<br /> 1.4.2.3. Do có sự không phù hợp về khối lượng giữa nguồn vốn huy động với<br /> việc sử dụng nguồn vốn để cho vay...................................................................9<br /> 1.4.2.4. Do tỉ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỉ lệ lạm phát dự kiến<br /> <br /> uế<br /> <br /> khiến vốn của ngân hàng không được bảo toàn sau khi cho vay.......................9<br /> <br /> tế<br /> H<br /> <br /> 1.4.3. Tác động của rủi ro lãi suất .........................................................................9<br /> <br /> 1.4.4. Các loại rủi ro lãi suất ...............................................................................10<br /> 1.4.5. Quản trị rủi ro lãi suất ...............................................................................11<br /> 1.5. Mô hình tái định giá trong quản trị rủi ro lãi suất ...............................................12<br /> <br /> h<br /> <br /> 1.5.1. Nội dung lý thuyết mô hình tái định giá....................................................12<br /> <br /> in<br /> <br /> 1.5.2. Một số khái niệm liên quan đến mô hình tái định giá ...............................14<br /> CHƯƠNG 2: ỨNG DỤNG MÔ HÌNH TÁI ĐỊNH GIÁ ĐỂ ...................................16<br /> <br /> cK<br /> <br /> 2.1. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Huế ...............................16<br /> 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân Đội .......16<br /> <br /> họ<br /> <br /> 2.1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng ................................16<br /> 2.1.1.2. Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng..................................................17<br /> 2.1.2. Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội....18<br /> <br /> Đ<br /> ại<br /> <br /> 2.2. Tình hình lãi suất tại Việt Nam giai đoạn 2011- 2013........................................22<br /> 2.3. Hoạt động quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian qua......25<br /> 2.4. Ứng dụng mô hình tái định giá để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP<br /> <br /> ng<br /> <br /> Quân Đội ....................................................................................................................26<br /> 2.4.1. Phân tích tài sản Có của Ngân hàng ..........................................................26<br /> <br /> ườ<br /> <br /> 2.4.2. Phân tích tài sản Nợ của Ngân hàng..........................................................31<br /> <br /> Tr<br /> <br /> 2.4.3. Phân tích rủi ro lãi suất bằng mô hình tái định giá....................................33<br /> 2.4.3.1. Các giả định và điều kiện áp dụng ......................................................33<br /> 2.4.3.2. Khe hở nhạy cảm lãi suất ...................................................................35<br /> 2.4.3.3. Tỉ lệ nhạy cảm lãi suất ........................................................................41<br /> <br /> 2.5. Đánh giá hoat động quản trị rủi ro lãi suất và việc ứng dụng mô hình tái định giá<br /> để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Quân Đội......................................43<br /> 2.5.1. Những mặt đạt được ..................................................................................43<br /> SVTH: Lê Thị Thùy Trang<br /> <br />