Luận văn: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu

Chia sẻ: Nguyen Bao Ngoc | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:79

Thêm vào BST

Báo xấu

177
lượt xem 44
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đối với nền kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh của các doanh nghiệp là không thể tránh khỏi. Ngân hàng Thương mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ – tín dụng nên càng tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn. Trong các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất và cũng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất. Cho đến nay rủi ro tín dụng vẫn là rủi ro chính yếu, nó chiếm đến 80% tổng số những rủi ro mà...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu

Luận văn Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bà Rịa- Vũng Tàu
Trang 1 MUÏC LUÏC Trang CHÖÔNG I LYÙ LUAÄN CHUNG VEÀ NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VAØ RUÛI RO TÍN DUÏNG CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI 1.1 Khaùi quaùt veà hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng thöông maïi ................................ 1 1.1.1 Khaùi nieäm veà ngaân haøng thöông maïi ..................................................1 1.1.2 Caùc nghieäp vuï cuûa NHTM ..................................................................1 1.1.2.1.Nghieäp vuï nguoàn voán ....................................................................1 1.1.2.2.Nghieäp vuï söû duïng voán..................................................................2 1.1.2.3.Nghieäp vuï trung gian (cung caáp caùc dòch vuï NHTM) ...................3 1.2 Khaùi quaùt veà tín duïng Ngaân haøng thöông maïi ............................................4 1.2.1 Khaùi nieäm vaø baûn chaát cuûa tín duïng ...................................................4 1.2.2 Tín duïng NH ........................................................................................5 1.2.2.1 Ñaëc ñieåm cuûa tín duïng NH ............................................................5 1.2.2.2 Coâng cuï hoaït ñoäng cuûa tín duïng NH .............................................5 1.3 Ruûi ro trong hoaït ñoäng NHTM.....................................................................5 1.3.1 Caùc loaïi ruûi ro trong hoaït ñoäng Ngaân haøng thöông maïi lieân quan ñeán ruûi ro tín duïng .......................................................................................6 1.3.1.1 Ruûi ro laõi suaát................................................................................6 1.3.1.2 Ruûi ro tyû giaù hoái ñoaùi ....................................................................8 1.3.1.3 Ruûi ro nguoàn voán ..........................................................................9 1.3.2 Ruûi do tín duïng ..................................................................................11 1.3.2.1 Khaùi nieäm veà ruûi ro tín duïng ......................................................11 1.3.2.2 Caùc ñaëc ñieåm cuûa ruûi ro tín duïng ...............................................12 1.3.2.3 Phaân loaïi ruûi ro tín duïng .............................................................12 1.3.2.4 Nguyeân nhaân cuûa ruûi ro tín duïng ................................................15 1.3.2.5 Haäu quaû cuûa ruûi ro tín duïng ........................................................15 1.3.3 Caùc bieän phaùp phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro vaø naâng cao chaát löôïng tín duïng......................................................................................................16 1.3.3.1. Caùc bieän phaùp cô baûn .................................................................16 1.3.3.2 AÙp duïng caùc chuaån möïc quoác teá veà phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro vaø naâng cao chaát löôïng tín duïng ......................................21
Trang 2 CHÖÔNG II THÖÏC TRAÏNG RUÛI RO TÍN DUÏNG CUÛA HEÄ THOÁNG NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI TREÂN ÑÒA BAØN TÆNH BAØ RÒA – VUÕNG TAØU 2.1 Khaùi quaùt ñieàu kieän kinh teá cuûa ñòa baøn hoaït ñoäng tín duïng ..................25 2.1.1 Sô löôïc tình hình kinh teá - xaõ hoäi tænh Baø ròa –Vuõng taøu .................25 2.1.2 Ñaëc ñieåm hoaït ñoäng heä thoáng Ngaân haøng treân ñòa baøn Tænh Baø ròa –Vuõng taøu giai ñoaïn 2001-2005......................................................27 2.2 Thöïc traïng hoaït ñoäng cuûa NHTM treân ñòa baøn .......................................29 2.2.1 Thöïc traïng nguoàn voán huy ñoäng .......................................................30 2.2.1.1 Tình hình huy ñoäng voán caùc NHTM treân ñòa baøn .......................30 2.2.1.2 Cô caáu voán huy ñoäng ..................................................................31 2.2.2 Thöïc traïng veà tín duïng ......................................................................33 2.2.2.1 Tình hình cho vay cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn ................... ......33 2.2.2.2 Cô caáu tín duïng caùc NHTM treân ñòa baøn............................... .....35 2.2.2.3 Hieäu quaû cuûa hoaït ñoäng tín duïng caùc NHTM treân ñòa baøn... ......38 2.2.3 Caùc saûn phaåm, dòch vuï khaùc ...................................................... ......40 2.3 Thöïc traïng ruûi ro tín duïng...........................................................................40 2.3.1 Tình hình nôï xaáu cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn..................................40 2.3.2 Nguyeân nhaân vaø haäu quaû ruûi ro tín duïng cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn 2.3.2.1 Caùc nguyeân nhaân ruûi ro tín duïng cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn ...42 2.3.2.2 Haäu quaû ruûi ro tín duïng cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn..................49 2.3.3 Tình hình quaûn trò ruûi ro tín duïng vaø xöû lyù ruûi ro cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn....................................................................................50 2.3.3.1 Quaûn trò ruûi ro tín duïng treân ñòa baøn ............................................50 2.3.3.2 Xöû lyù ruûi ro tín duïng vaø caùc haïn cheá trong xöû lyù ruûi ro tín duïng cuûa caùc NHTM treân ñòa baøn ...........................................................50
Trang 3 PHAÀN MÔÛ ÑAÀU 1.-Söï caàn thieát cuûa ñeà taøi Ñoái vôùi neàn kinh teá thò tröôøng, ruûi ro kinh doanh cuûa caùc doanh nghieäp laø khoâng theå traùnh khoûi. Ngaân haøng Thöông maïi laø moät loaïi hình doanh nghieäp ñaëc bieät kinh doanh trong lónh vöïc tieàn teä – tín duïng neân caøng tieàm aån nhieàu ruûi ro hôn. Trong caùc hoaït ñoäng kinh doanh cuûa Ngaân haøng Thöông maïi Vieät Nam hoaït ñoäng tín duïng mang laïi nguoàn lôïi nhuaän lôùn nhaát vaø cuõng laø hoaït ñoäng coù nhieàu ruûi ro nhaát. Cho ñeán nay ruûi ro tín duïng vaãn laø ruûi ro chính yeáu, noù chieám ñeán 80% toång soá nhöõng ruûi ro maø caùc ngaân haøng phaûi gaùnh chòu. Lòch söû ñaõ cho thaáy nhieàu NHTM thaát baïi, suïp ñoå laø do ruûi ro tín duïng. Do ñoù, hoaït ñoäng tín duïng xöùng ñaùng nhaän ñöôïc söï chuù yù ñaëc bieät trong quaûn trò NH cuõng nhö trong coâng taùc giaùm saùt, ñieàu chænh hoaït ñoäng NH cuûa NH Trung öông (ôû nöôùc ta laø Ngaân haøng Nhaø nöôùc). Chaát löôïng tín duïng coù hieäu quaû hay khoâng? Ruûi ro tín duïng ôû möùc ñoä nhö theá naøo? Laø nhöõng caâu hoûi maø caâu traû lôøi coù theå ñaùnh giaù söï thaønh coâng hay thaát baïi cuûa moät NHTM. Cuøng vôùi söï chuyeån ñoåi cuûa neàn kinh teá trong quaù trình hoäi nhaäp, quan ñieåm veà ruûi ro tín duïng cuûa heä thoáng NH Vieät Nam trong thôøi gian qua coù nhieàu thay ñoåi ñaùng keå: Töø khoâng chaáp nhaän ruûi ro tín duïng – (trong neàn kinh teá keá • hoaïch hoaù taäp trung - moïi thieät haïi (neáu coù) cuûa tín duïng theo keá hoaïch seõ ñöôïc nhaø nöôùc xem xeùt caáp buø) ñeán chaáp nhaän coù ruûi ro tín duïng - (trong neàn kinh teá chuyeån ñoåi).
Trang 4 Töø vieäc chæ trích döï phoøng ruûi ro caùc khoaûn tín duïng ñaõ quaù haïn • ñeán trích döï phoøng ruûi ro treân toång dö nôï...v.v Caùc thay ñoåi naøy caøng theå hieän roõ neùt qua vieäc trong quyù II/2005 NHNN Vieät Nam ñaõ ban haønh haøng loaït caùc quyeát ñònh veà quaûn lyù chaát löôïng tín duïng, phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng. Vì vaäy, vaán ñeà ruûi ro tín duïng vaø chaát löôïng tín duïng ñang laø moät ñeà taøi mang tính thôøi söï raát cao. Vôùi lyù do treân toâi löïa choïn nghieân cöùu ñeà taøi “ Caùc giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro tín duïng vaø naâng cao chaát löôïng tín duïng cuûa heä thoáng Ngaân haøng thöông maïi treân ñòa baøn tænh Baø Ròa- Vuõng Taøu” 2.-Muïc tieâu cuûa ñeà taøi Ñeà taøi nghieân cöùu nhaèm ñaït ñöôïc ba muïc tieâu -Thöù nhaát: Nhaän thöùc caùc vaán ñeà lyù luaän veà tín duïng, ruûi ro tín duïng, nguyeân nhaân, bieän phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng. -Thöù hai: Phaân tích thöïc traïng ruûi ro tín duïng, chaát löôïng tín duïng cuûa caùc ngaân haøng thöông maïi treân ñòa baøn tænh Baø Ròa –Vuõng Taøu. -Thöù ba: Ñeà xuaát nhöõng giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro ñeå naâng cao chaát löôïng tín duïng trong hoaït ñoäng heä thoáng Ngaân haøng thöông maïi treân ñòa baøn tænh BR -VT. 3.- Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu Ñoái töôïng nghieân cöùu cuûa ñeà taøi laø ruûi ro tín duïng, caùc bieän phaùp phoøng ngöøa haïn cheá ruûi ro vaø naâng cao chaát löôïng tín duïng. Phaïm vi nghieân cöùu cuûa ñeà taøi laø hoaït ñoäng tín duïng cuûa caùc chi nhaùnh Ngaân haøng Thöông maïi treân ñòa baøn tænh BR-VT töø naêm 2001 ñeán thaùng 6 naêm 2005.
Trang 5 4.- Phöông phaùp nghieân cöùu Phöông phaùp nghieân cöùu ñöôïc söû duïng chuû yeáu trong luaän vaên laø phöông phaùp duy vaät bieän chöùng. Ngoaøi ra, luaän vaên coøn keát hôïp vaø vaän duïng caùc phöông phaùp phaân tích, phöông phaùp toång hôïp, phöông phaùp so saùnh, phöông phaùp thoáng keâ …. 5.- Caáu truùc noäi dung nghieân cöùu Ngoaøi phaàn môû ñaàu vaø keát luaän, ñeà taøi nghieân cöùu ñöôïc trình baøy goàm ba phaàn lôùn : Chöông I: Lyù luaän chung veà Ngaân haøng thöông maïi vaø ruûi ro tín duïng cuûa Ngaân haøng thöông maïi Chöông II: Thöïc traïng ruûi ro tín duïng cuûa heä thoáng Ngaân haøng thöông maïi treân ñòa baøn tænh Baø Ròa –Vuõng Taøu. Chöông III: Caùc giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro tín duïng vaø naâng cao chaát löôïng tín duïng cuûa heä thoáng Ngaân haøng thöông maïi treân ñòa baøn tænh Baø Ròa–Vuõng Taøu.
Trang 6 CHÖÔNG I LYÙ LUAÄN CHUNG VEÀ NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VAØ RUÛI RO TÍN DUÏNG CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI 1.4 Khaùi quaùt veà hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng thöông maïi 1.1.1 Khaùi nieäm veà ngaân haøng thöông maïi Ngaân haøng thöông maïi (NHTM ) laø moät trong nhöõng ñònh cheá taøi chính quan troïng nhaát cuûa neàn kinh teá thò tröôøng. Nhôø heä thoáng ñònh cheá taøi chính trung gian naøy maø caùc nguoàn tieàn nhaøn roãi trong xaõ hoäi seõ ñöôïc huy ñoäng, taäp trung laïi, ñoàng thôøi söû duïng soá voán ñoù ñeå caáp tín duïng cho caùc toå chöùc kinh teá, caù nhaân ñeå phaùt trieån kinh teá xaõ hoäi. Theo luaät toå chöùc tín duïng ñöôïc Quoác hoäi Vieät Nam thoâng qua ngaøy 12/12/97 thì “NH laø loaïi hình toå chöùc tín duïng ñöôïc thöïc hieän toaøn boä hoaït ñoäng NH vaø caùc hoaït ñoäng kinh doanh khaùc coù lieân quan. Theo tính chaát vaø muïc tieâu hoaït ñoäng caùc loaïi hình NH goàm NHTM, NH phaùt trieån, NH chính saùch, NH hôïp taùc vaø caùc loaïi hình NH khaùc”. 1.1.2 Caùc nghieäp vuï cuûa NHTM NHTM kinh doanh vôùi 3 maûng nghieäp vuï chính: nghieäp vuï nguoàn voán, nghieäp vuï söû duïng voán vaø nghieäp vuï trung gian (cung caáp caùc dòch vuï NHTM) vôùi muïc tieâu chung laø ñaùp öùng ngaøy caøng ñaày ñuû nhu caàu cuûa khaùch haøng vaø thu lôïi nhuaän. 1.1.2.1.Nghieäp vuï nguoàn voán Nghieäp vuï nguoàn voán theå hieän treân taøi saûn nôï cuûa baûng caân ñoái keá toaùn coøn ñöïôc goïi laø nghieäp vuï Nôï, bao goàm: * Voán chuû sôû höõu: laø voán rieâng coù cuûa NHTM khi ñöôïc taïo laäp vaø boå sung trong quaù trình kinh doanh, bao goàm: voán ñieàu leä vaø caùc quyõ ngaân haøng. Nguoàn
Trang 7 voán chuû sôû höõu tuy khoâng chieám tyû leä lôùn, nhöng coù yù nghóa raát quan troïng vaø quyeát ñònh naêng löïc taøi chính, quy moâ hoaït ñoäng cuûa NHTM. * Voán huy ñoäng: laø taøi saûn baèng tieàn cuûa khaùch haøng maø NHTM ñang taïm thôøi quaûn lyù vaø söû duïng. Ñaây laø nguoàn voán chuû yeáu vaø chieám tyû troïng lôùn nhaát trong toång nguoàn voán cuûa caùc NHTM. Voán huy ñoäng bao goàm:- tieàn gôûi khoâng kyø haïn - tieàn göûi coù kyø haïn vaø tieát kieäm - tieàn phaùt haønh kyø phieáu, traùi phieáu. * Voán tieáp nhaän: voán tieáp nhaän laø nguoàn voán tieáp nhaän töø caùc nhaø taøi trôï cuûa Chính phuû, toå chöùc taøi chính hoaëc tö nhaân ñeå taøi trôï theo caùc chöông trình döï aùn veà phaùt trieån Kinh teá – Xaõ hoäi … * Voán khaùc: voán phaùt sinh trong quaù trình hoaït ñoäng khoâng thuoäc caùc nguoàn noùi treân nhö voán phaùt sinh khi laøm ñaïi lyù chuyeån tieàn, thanh toaùn, coâng nôï chöa ñeán haïn phaûi traû… 1.1.2.2. Nghieäp vuï söû duïng voán Nghieäp vuï söû duïng voán theå hieän treân taøi saûn coù cuûa baûng caân ñoái keá toaùn coøn ñöôïc goïi laø nghieäp vuï coù, bao goàm: * Döï tröõ: tröôùc tieân caùc NHTM phaûi daønh moät phaàn nguoàn voán döï tröõ döôùi hình thöùc tieàn maët taïi NHTM, tieàn göûi taïi NHTW, tieàn göûi taïi caùc TCTD khaùc, chöùng töø coù giaù ngaén haïn. Döï tröõ cuûa NHTM nhaèm saün saøng ñaûm baûo khaû naêng thanh toaùn nhôø ñoù maø giöõ vöõng ñöôïc loøng tin cuûa khaùch haøng ñoái vôùi NH. * Tín duïng: Nghieäp vuï cô baûn haøng ñaàu cuûa NHTM. Ñaây laø nghieäp vuï trong ñoù NHTM thoaû thuaän vôùi khaùch haøng (qua hôïp ñoàng tín duïng) ñeå khaùch haøng söû duïng moät khoaûn tieàn nhaát ñònh, coù laõi suaát vaø phaûi hoaøn traû. * Ñaàu tö: ñaây laø kyõ thuaät giuùp NHTM phaân taùn ruûi ro ñoàng thôøi taïo ra thu nhaäp. Ñaàu tö cuûa NHTM coù theå ñöôïc phaân chia thaønh 2 nhoùm lôùn: Ñaàu tö tröïc tieáp vaø Ñaàu tö taøi chính.
Trang 8 Ñaàu tö tröïc tieáp laø hình thöùc NH boû voán ñaàu tö tröïc tieáp quaûn lyù vaø söû duïng phaàn voán cuûa mình, ñeå taïo ra lôïi nhuaän. Ñaàu tö taøi chính ñöôïc theå hieän baèng caùch: - Ñaàu tö vaøo traùi phieáu chính phuû vaø traùi phieáu kho baïc, vôùi heä soá ruûi ro baèng khoâng - Ñaàu tö vaøo traùi phieáu coâng ty coù laõi suaát cao hôn song tyû leä ruûi ro cao. * Taøi saûn Coù khaùc: söû duïng voán ñeå mua saém taøi saûn, xaây döïng cô sôû vaät chaát ñeå cho hoaït ñoäng kinh doanh cuûa NHTM. 1.1.2.3. Nghieäp vuï trung gian (cung caáp caùc dòch vuï NHTM) Kinh doanh dòch vuï NH taïo ra moät phaàn thu nhaäp khaù lôùn. Trong ñieàu kieän hoäi nhaäp quoác teá, xu höôùng thaønh laäp nhöõng NHTM quy moâ lôùn neân caùc dòch vuï NH khoâng ngöøng hoaøn thieän vaø ngaøy caøng ña daïng, bao goàm caùc nghieäp vuï sau: - Caùc dòch vuï thanh toaùn thu, chi hoä cho khaùch haøng (chuyeån tieàn, thu hoä seùc, dòch vuï cung caáp theû tín duïng, theû thanh toaùn…) - Nhaän baûo quaûn caùc taøi saûn quyù giaù, caùc giaáy tôø, chöùng thö quan troïng. - Kinh doanh mua baùn ngoaïi leä, vaøng, baïc , ñaù quyù. - Baûo quaûn, mua baùn hoä chöùng khoaùn theo uûy nhieäm cuûa khaùch haøng. - Tö vaán taøi chính, giuùp ñôõ caùc Coâng ty, xí nghieäp phaùt haønh caùc chöùng khoaùn. - Dòch vuï ngaân quyõ : bao goàm caùc dòch vuï lieân quan ñeán kieåm, ñeám, phaân loaïi, coâng vieäc, baûo quaûn thu phaùt tieàn maët… - Moät soá caùc dòch vuï khaùc theo söï uûy thaùc cuûa khaùch haøng. Cuøng vôùi söï phaùt trieån kinh teá, yeâu caàu ngaøy caøng cao cuûa KH vaø söï caïnh tranh ngaøy caøng gay gaét giöõa caùc toå chöùc tín duïng, danh muïc caùc saûn phaåm cuûa caùc NH treân theá giôùi noùi chung vaø NHTM Vieät Nam noùi rieâng ñaõ ngaøy caøng ña daïng. Caùc NHTM ôû Vieät Nam hieän nay ñaõ cung caáp nhieàu dòch vuï môùi so vôùi
Trang 9 tröôùc ñaây nhö : cho vay tieâu duøng, theû tín duïng, cho vay du hoïc, cho vay traû goùp, tö vaán taøi chính, quaûn lyù tieàn maët, dòch vuï cho thueâ taøi chính, taøi trôï döï aùn ñaàu tö, phaùt haønh baûo laõnh, taøi trôï thöông maïi, cung caáp caùc coâng cuï phoøng ngöøa ruûi ro (mua baùn ngoaïi teä coù kyø haïn, quyeàn choïn, giao sau .v.v.), dòch vuï NH toång theå, ngaân haøng ñieän töû (e-banking), ngaân haøng töï ñoäng… 1.2 Khaùi quaùt veà tín duïng Ngaân haøng 1.2.1- Khaùi nieäm vaø baûn chaát cuûa tín duïng * Tín duïng laø quan heä vay möôïn, quan heä söû duïng voán laãn nhau giöõa ngöôøi ñi vay vaø ngöôøi cho vay döïa treân nguyeân taéc hoaøn traû. Tín duïng laø moät phaïm truø cuûa kinh teá haøng hoùa, coù quaù trình ra ñôøi toàn taïi vaø phaùt trieån cuøng vôùi söï phaùt trieån cuûa kinh teá haøng hoùa. Maëc duø tín duïng coù moät quaù trình toàn taïi vaø phaùt trieån laâu daøi qua nhieàu hình thaùi kinh teá xaõ hoäi, vôùi nhieàu hình thöùc khaùc nhau song ñeàu coù caùc tính chaát quan troïng sau: - Tín duïng chæ laø söï chuyeån giao quyeàn söû duïng moät soá tieàn (hieän kim) hoaëc taøi saûn (hieän vaät) töø chuû theå naøy sang chuû theå khaùc, chöù khoâng laøm thay ñoåi quyeàn sôû höõu cuûa chuùng. - Tín duïng bao giôø cuõng coù thôøi haïn vaø phaûi ñöôïc “hoaøn traû”. - Giaù trò cuûa tín duïng khoâng nhöõng ñöôïc baûo toàn maø coøn ñöôïc naâng cao nhôø lôïi töùc tín duïng. * Baûn chaát cuûa tín duïng laø heä thoáng quan heä kinh teá phaùt sinh giöõa ngöôøi ñi vay vaø ngöôøi cho vay, nhôø quan heä aáy maø voán tieàn teä ñöôïc vaän ñoäng töø chuû theå naøy sang chuû theå khaùc ñeå söû duïng cho caùc nhu caàu khaùc nhau trong neàn kinh teá xaõ hoäi.
Trang 10 1.2.2 Tín duïng NH 1.2.2.1 Ñaëc ñieåm cuûa tín duïng NH Tín duïng NH laø quan heä tín duïng giöõa caùc NH vôùi caùc doanh nghieäp, toå chöùc kinh teá, caùc toå chöùc vaø caù nhaân ñöôïc thöïc hieän döôùi hình thöùc ngaân haøng ñöùng ra huy ñoäng voán baèng tieàn vaø cho vay (caáp tín duïng) ñoái vôùi caùc ñoái töôïng noùi treân. * Ñoái töôïng cuûa tín duïng NH laø voán tieàn teä, nghóa laø NH huy ñoäng voán vaø cho vay baèng tieàn. * Trong tín duïng NH, caùc chuû theå cuûa noù ñöôïc xaùc ñònh moät caùch roõ raøng, trong ñoù NH laø ngöôøi cho vay, coøn caùc doanh nghieäp, caùc toå chöùc kinh teá, caù nhaân…laø ngöôøi ñi vay. * Tín duïng NH vöøa mang tính chaát SXKD gaén vôùi hoaït ñoäng SXKD cuûa caùc doanh nghieäp vöøa laø tín duïng tieâu duøng khoâng gaén vôùi hoaït ñoäng SXKD, vì vaäy quaù trình vaän ñoäng vaø phaùt trieån cuûa tín duïng NH khoâng hoaøn toaøn phuø hôïp vôùi quaù trình phaùt trieån cuûa saûn xuaát vaø löu thoâng haøng hoùa. 1.2.2.2 Coâng cuï hoaït ñoäng cuûa tín duïng NH Caùc coâng cuï ñöôïc söû duïng trong tín duïng NH raát ña daïng vaø phong phuù. Ñeå taäp trung caùc nguoàn voán tieàn teä trong xaõ hoäi, NH söû duïng caùc coâng cuï nhö kyø phieáu, traùi phieáu NH, chöùng chæ tieàn göûi, caùc soå tieát kieäm ñònh möùc hay khoâng ñònh möùc, v.v … Ñeå cung öùng voán tín duïng (cho vay), NH thöôøng söû duïng coâng cuï chuû yeáu laø hôïp ñoàng tín duïng, vôùi hôïp ñoàng naøy cho pheùp NH thu hoài ñaày ñuû soá voán goác vaø tieàn laõi theo thôøi haïn ñaõ ñöôïc xaùc ñònh. 1.3 Ruûi ro trong hoaït ñoäng NHTM Ruûi ro noùi chung cuûa doanh nghieäp laø nhöõng tình huoáng xaûy ra ngoaøi döï kieán gaây neân nhöõng toån thaát kinh teá, laøm chi phí taêng leân, thu nhaäp giaûm vaø laøm
Trang 11 lôïi nhuaän giaûm ñi so vôùi döï kieán ban ñaàu. Thoâng thöôøng möùc lôïi nhuaän mong ñôïi caøng cao thì xaùc suaát ruûi ro xaûy ra caøng cao. Do ñaëc thuø kinh doanh cuûa ngaân haøng neân coù raát nhieàu loaïi ruûi ro: ruûi ro laõi suaát, ruûi ro ngoaïi hoái, ruûi ro thanh khoaûn, ruûi ro tín duïng … Vaø cuõng chính do ñaëc thuø kinh doanh cuûa NH maø coù nhöõng ruûi ro hoaøn toaøn khoâng töông xöùng vôùi lôïi nhuaän kyø voïng. 1.3.1 Caùc loaïi ruûi ro trong hoaït ñoäng Ngaân haøng thöông maïi lieân quan ñeán ruûi ro tín duïng Trong soá taát caû caùc loaïi ruûi ro trong hoaït ñoäng NHTM, ruûi ro tín duïng laø loaïi ruûi ro lôùn nhaát vaø phöùc taïp nhaát. Trong phaïm vi cuûa luaän vaên naøy seõ nghieân cöùu chuû yeáu ruûi ro tín duïng. Tuy nhieân, chuùng ta caàn xem xeùt trong moái töông quan vôùi caùc loaïi ruûi ro coù aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán ruûi ro tín duïng. Vì quaûn trò toát caùc ruûi ro ngoaøi ruûi ro tín duïng laø ñieàu kieän caàn vaø ñuû ñeå quaûn trò ruûi ro tín duïng ñaït hieäu quaû. 1.3.1.1 Ruûi ro laõi suaát Ruûi ro xuaát hieän khi coù söï thay ñoåi cuûa laõi suaát treân thò tröôøng, daãn ñeán söï thieät haïi veà taøi saûn cuûa NHTM. Ruûi ro laõi suaát xaûy ra trong nhöõng tröôøng hôïp sau: * Thöù nhaát : Do caùc NHTM söû duïng nhieàu loaïi laõi suaát khaùc nhau trong hoaït ñoäng tín duïng. + Khi huy ñoäng voán vôùi laõi suaát coá ñònh, nhöng cho vay vôùi laõi suaát bieán ñoåi (thaû noåi), ruûi ro xaûy ra khi laõi suaát thò tröôøng giaûm xuoáng. + Khi huy ñoäng vôùi laõi suaát bieán ñoåi nhöng cho vay vôùi laõi suaát coá ñònh, ruûi ro xaûy ra khi laõi suaát thò tröôøng taêng leân. * Thöù hai : Khoâng duy trì ñöôïc söï caân ñoái giöõa nguoàn voán vaø cho vay.
Trang 12 + Huy ñoäng voán nhieàu nhöng cho vay ít hôn + Huy ñoäng voán kyø haïn daøi nhöng cho vay ngaén haïn * Thöù ba : Do taùc ñoäng cuûa caùc yeáu toá khaùch quan nhö tyû leä laïm phaùt, tyû giaù… Ruûi ro laõi suaát ñöôïc ñaùnh giaù qua heä soá ruûi ro laõi suaát Taøi saûn coù nhaïy caûm vôùi laõi suaát Heä soá ruûi ro laõi suaát = Taøi saûn nôï nhaïy caûm vôùi laõi suaát ( Trong ñoù Taøi saûn coù vaø taøi saûn nôï ñang aùp duïng laõi suaát bieán ñoåi, hoaëc coù thôøi haïn döôùi moät naêm ) + Neáu heä soá ruûi ro laõi suaát = 1 . Ruûi ro laõi suaát seõ bò trieät tieâu. + Neáu heä soá ruûi ro laõi suaát > 1 . Ruûi ro laõi suaát xuaát hieän khi laõi suaát giaûm + Neáu heä soá ruûi ro laõi suaát < 1 . Ruûi ro laõi suaát xuaát hieän khi laõi suaát taêng Tuy nhieân, cuõng caàn phaûi thaáy raèng yeáu toá ruûi ro laõi suaát khoâng phaûi luùc naøo cuõng xaûy ra. Trong moät soá tröôøng hôïp laõi suaát thò tröôøng taêng thì NH laïi thu lôïi nhuaän cao neáu heä soá noùi treân > 1 vaø ngöôïc laïi khi laõi suaát thò tröôøng giaûm nhöng heä soá ruûi ro laõi suaát < 1 thì NH laïi ñöôïc lôïi. Ñeå haïn cheá ruûi ro laõi suaát caùc NHTM caàn phaûi: * Thöôøng xuyeân duy trì söï caân ñoái giöõa taøi saûn coù nhaïy caûm vôùi laõi suaát vôùi taøi saûn nôï nhaïy caûm vôùi laõi suaát. Ñieàu naøy coù theå haï thaáp ñöôïc ruûi ro laõi suaát nhöng ñoåi laïi, noù coù theå laøm giaûm khaû naêng sinh lôøi cuûa ngaân haøng vì ngaân haøng chaáp nhaän loaïi tröø caùc cô hoäi ñaàu tö vaøo nhöõng laõnh vöïc coù ruûi ro nhöng tieàm naêng sinh lôøi cao. * Thöïc hieän döï baùo laõi suaát ñeå coù chính saùch ñoùn ñaàu nhaèm ngaên chaën ruûi ro laõi suaát vaø taêng lôïi nhuaän. Ngoaøi ra, coù theå söû duïng nghieäp vuï hoaùn ñoåi laõi suaát ñeå giaûm thieåu ruûi ro laõi suaát.
Trang 13 1.3.1.2 Ruûi ro tyû giaù hoái ñoaùi Ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình huy ñoäng voán vaø cho vay baèng ngoaïi teä cuõng nhö quaù trình kinh doanh ngoaïi teä khi coù söï bieán ñoäng cuûa tyû giaù hoái ñoaùi. Ruûi ro tyû giaù hoái ñoaùi laø söï suït giaûm giaù trò cuûa taøi saûn coù hay söï taêng theâm giaù trò caùc khoaûn nôï phaûi traû do bieán ñoäng veà tyû giaù ngoaïi teä gaây aûnh höôûng xaáu ñeán hoaït ñoäng cuûa moät ngaân haøng. Muoán ñaùnh giaù khaû naêng xaûy ra ruûi ro tyû giaù hoái ñoaùi tröôùc heát caàn xaùc ñònh traïng thaùi ngoaïi hoái ( Foreign currency position ) Traïng thaùi ngoaïi hoái = Taøi saûn coù ngoaïi teä – Taøi saûn nôï ngoaïi teä Trong ñoù : Taøi saûn coù ngoaïi teä goàm - Tieàn maët, tieàn gôûi baèng ngoaïi teä. - Cho vay, ñaàu tö baèng ngoaïi teä. - Ngoaïi teä mua kyø haïn chöa nhaän. Taøi saûn nôï ngoaïi teä goàm - Voán huy ñoäng baèng ngoaïi teä. - Vay ngoaïi teä cuûa NHTW vaø NH khaùc. - Ngoaïi teä baùn kyø haïn chöa giao. * Neáu traïng thaùi ngoaïi hoái baèng khoâng (=0) goïi laø traïng thaùi caân baèng (equilibrium position) ruûi ro khoâng xaûy ra. * Neáu traïng thaùi ngoaïi hoái döông (>0) (tröôøng theá – long position) ruûi ro xaûy ra khi tyû giaù thò tröôøng giaûm (neáu tyû giaù taêng thì NH ñöôïc lôïi). * Neáu traïng thaùi ngoaïi hoái aâm (
Trang 14 cao nhaát cuûa traïng thaùi ngoaïi hoái (döông hoaëc aâm) so vôùi voán töï coù cuûa NHTM - Ñeå ngaên ngöøa ruûi ro cuûa tyû giaù hoái ñoaùi (ôû Vieät Nam hieän nay giôùi haïn traïng thaùi ngoaïi hoái cuûa USD ≤ 15%, vaø giôùi haïn cuûa toång traïng thaùi ngoaïi hoái ≤ 30%. Ñeå haïn cheá ruûi ro tyû giaù hoái ñoaùi ngoaøi vieäc chaáp haønh ñuùng quy ñònh veà giôùi haïn traïng thaùi ngoaïi hoái, caùc NH coù theå söû duïng caùc coâng cuï phaùi sinh nhö giao dòch kyø haïn (Forward), giao dòch quyeàn choïn (Options), giao dòch hoaùn ñoåi (Swap), ñoàng thôøi döï baùo tyû giaù toát ñeå coù ñoái saùch thích hôïp (chaúng haïn döï baùo tyû giaù taêng thì neân duy trì traïng thaùi ngoaïi hoái döông vaø ngöôïc laïi). Ngoaøi ra cuõng caàn ña daïng hoùa ngoaïi teä trong kinh doanh traùnh taäp trung quaù lôùn vaøo moät loaïi ngoaïi teä. 1.3.1.3 Ruûi ro nguoàn voán Ruûi ro nguoàn voán bao goàm ruûi ro thöøa voán vaø ruûi ro thieáu voán. - Ruûi ro thöøa voán: thöøa voán hay ñoïng voán laø moät traïng thaùi maát caân baèng cuûa caùc NHTM xaûy ra khi maø neàn kinh teá hoaït ñoäng keùm hieäu quaû. Ngaân haøng khoâng tieáp caän ñöôïc vôùi khaùch haøng hay khoâng löïa choïn ñöôïc nhieàu khaùch haøng ñaùng tin caäy ñeå cho vay. Xeùt veà goùc ñoä vó moâ thì quan heä giöõa tieát kieäm vaø ñaàu tö laø khoâng töông öùng. Tieát kieäm trong neàn kinh teá vaãn cao neân ngaân haøng vaãn huy ñoäng ñöôïc voán nhöng khoâng cho vay ñöôïc neân ñaàu tö thaáp. Trong phaïm vi cuûa moät NHTM thì ñoù laø vieäc khoâng khai thaùc heát tieàm naêng sinh lôøi cuûa taøi saûn coù, chieám giöõ quaù nhieàu taøi saûn coù khoâng ôû daïng tröïc tieáp hay giaùn tieáp coù khaû naêng sinh lôøi. Ví duï toàn quyõ tieàn maët quaù lôùn. Moät hình thöùc thöøa voán khaùc ñang trôû thaønh vaán ñeà gay gaét hieän nay ôû caùc NHTM laø taøi saûn theá chaáp ñang tieán haønh xöû lyù phaùt maïi nhieàu. Thoâng thöôøng, caùc moùn cho vay quaù haïn maø ñaõ tieán haønh nieâm phong ñeå phaùt maïi taøi saûn theá chaáp thì ngöøng tính laõi. Tuy nhieân trong tröôøng hôïp naøy, ngaân haøng vaãn chöa thu
Trang 15 ñöôïc nôï veà ñeå ñaàu tö tieáp neân voán bò ñoïng. (ÔÛ ñaây, chuùng ta khoâng baøn ñeán khaû naêng phaùt maïi caùc taøi saûn theá chaáp ñoù ñeå thu nôï). - Ruûi ro thieáu voán: ruûi ro thieáu voán xuaát hieän khi ngaân haøng maát khaû naêng choáng ñôõ caùc doøng tieàn ra. Ruûi ro thieáu voán hay coøn goïi laø ruûi ro vôõ nôï laø do bieán ñoäng cuûa tình hình kinh teá, chính trò hay söï giaûm suùt veà uy tín cuûa ngaân haøng laøm cho ngöôøi göûi tieàn maát nieàm tin vaøo ngaân haøng, oà aït ruùt tieàn ra maø ngaân haøng khoâng ñuû khaû naêng thanh toaùn daãn ñeán vôõ nôï. Söï vöõng maïnh veà tình hình taøi chính, khaû naêng thanh toaùn cao cuûa ngaân haøng seõ cuûng coá uy tín cuûa mình, taêng theâm loøng tin cuûa ngöôøi göûi tieàn, laøm haïn cheá ruûi ro vôõ nôï. - Ñeå xaùc ñònh khaû naêng thanh toaùn, ngöôøi ta ño heä soá thanh khoaûn. Tröôùc heát, hieåu tính thanh khoaûn cuûa moät NHTM (chöù khoâng phaûi tính thanh khoaûn cuûa taøi saûn coù) thöïc chaát laø khaû naêng ñaùp öùng nhu caàu thanh toaùn ngay cuûa caùc taøi saûn nôï vaø ñöôïc ño bôûi: Khaû naêng thanh toaùn ngay Heä soá thanh toaùn ngay = Nhu caàu thanh toaùn ngay Moät ngaân haøng coù heä soá thanh khoaûn cao seõ coù khaû naêng choáng ñôõ toát hôn ñoái vôùi söï ruùt tieàn oà aït cuûa ngöôøi göûi. Ruûi ro thieáu voán daãn ñeán nguy cô vôõ nôï nhö treân taïm goïi laø thieáu voán töông ñoái - laø thieáu voán ñoái vôùi nhu caàu thanh toaùn cho caùc taøi saûn nôï. Coøn coù moät hình thöùc thieáu voán nöõa laø ngaân haøng khoâng ñuû voán ñaùp öùng nhu caàu caùc moùn vay. Töông töï, coù theå goïi laø thieáu voán tuyeät ñoái - laø thieáu voán ñoái vôùi nhu caàu cho vay vaø ñaàu tö cho neàn kinh teá. Thieáu voán tuyeät ñoái deã ñeå maát nhöõng cô hoäi ñaàu tö toát coù theå mang laïi lôïi nhuaän thaäm chí coù khaû naêng maát khaùch haøng khi hoï phaûi ñeán moät ngaân haøng khaùc mong ñöôïc ñaùp öùng kòp thôøi caùc moùn vay. Töø vieäc maát khaùch haøng vay voán seõ daãn ñeán ñeå maát khaùch haøng göûi tieàn. Vì khi
Trang 16 ngaân haøng thieáu voán seõ laøm giaûm loøng tin cuûa ngöôøi göûi tieàn, khaû naêng huy ñoäng voán cuûa ngaân haøng keùm ñi. Thöøa voán, thieáu voán ñeàu laø ruûi ro vaø hôn nöõa ñeàu coù khaû naêng taùc ñoäng ñeán ruûi ro tín duïng. Neáu thöøa voán, NH buoäc phaûi taêng cöôøng cho vay vaø caùc ñieàu kieän raøng buoäc ñeå giaûm ruûi ro tín duïng thöôøng bò buoâng loûng. Neáu thieáu voán, NH phaûi choáng ñôõ vôùi caùc ñôït ruùt tieàn cuûa khaùch haøng, vaø boû qua caùc döï aùn tín duïng coù hieäu quaû laøm cho tyû leä dö nôï toát trong taøi saûn coù bò giaûm suùt 1.3.2 Ruûi do tín duïng 1.3.2.1 Khaùi nieäm veà ruûi ro tín duïng Ruûi ro phaùt sinh trong quaù trình cho vay cuûa NH. Ñoù laø khaû naêng xaûy ra toån thaát khi ngöôøi ñi vay khoâng thöïc hieän hoaëc khoâng coù khaû naêng thöïc hieän hoaëc thöïc hieän khoâng ñuùng caùc cam keát vôùi NH. Bieåu hieän cuï theå cuûa ruûi ro tín duïng laø. - Khaùch haøng khoâng traû nôï hoaëc khoâng coù khaû naêng traû nôï. - Khaùch haøng traû nôï khoâng ñaày ñuû. - Khaùch haøng traû nôï khoâng ñuùng haïn. Caùc bieåu hieän noùi treân cuûa ruûi ro tín duïng ñeàu daãn ñeán keát quaû laø : NH cho vay bò toån thaát tröïc tieáp. Theo ñònh nghóa cuûa NHNN Vieät Nam taïi quyeát ñònh soá 493/2005/QÑ- NHNN ngaøy 22/04/2005 cuûa Thoáng Ñoác NHNNVN veà vieäc ban haønh Quy ñònh veà phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng trong hoaït ñoäng ngaân haøng cuûa toå chöùc tín duïng ( TCTD ): “Ruûi ro tín duïng laø khaû naêng xaûy ra toån thaát trong hoaït ñoäng ngaân haøng cuûa TCTD do khaùch haøng khoâng thöïc hieän hoaëc khoâng coù khaû naêng thöïc hieän nghóa vuï cuûa mình theo cam keát”.
Trang 17 1.3.2.2 Caùc ñaëc ñieåm cuûa ruûi ro tín duïng. * Ruûi ro tín duïng laø loaïi ruûi ro chuû yeáu trong hoaït ñoäng NH. - Xaûy ra thöôøng xuyeân - Gaây haäu quaû naëng neà cho NH. * Ruûi ro tín duïng laø loaïi ruûi ro bò taùc ñoäng bôûi nhieàu nguyeân nhaân, trong ñoù chuû yeáu laø nguyeân nhaân khaùch quan. - Caùc thoâng tin veà khaùch haøng vay voán chöa ñaày ñuû vaø thieáu tin caäy. - Caùc taùc ñoäng cuûa yeáu toá khaùch quan nhö thieân tai, caïnh tranh, giaù caû… Treân phaïm vi quoác noäi vaø quoác teá. - Quaûn lyù vaø söû duïng voán vay yeáu keùm cuûa khaùch haøng. - Kieåm soaùt tín duïng coøn loûng leûo. 1.3.2.3 Phaân loaïi ruûi ro tín duïng * Phaân loaïi theo tính khaùch quan, chuû quan cuûa nguyeân nhaân gaây ra ruûi ro - Ruûi ro khaùch quan: do caùc nguyeân nhaân khaùch quan gaây ra nhö thieân tai, ñòch hoïa, ngöôøi vay bò cheát, maát tích khoâng coù ngöôøi thöøa keá hoaëc do caùc bieán ñoäng khaùc ngoaøi döï kieán laøm thaát thoaùt voán vay trong khi NH cho vay ñaõ thöïc hieän ñaày ñuû qui ñònh veà quaûn lyù tín duïng. - Ruûi ro chuû quan: do caùc nguyeân nhaân thuoäc veà chuû quan cuûa ngöôøi vay vaø ngöôøi cho vay vì voâ tình hay coá yù laøm thaát thoaùt voán vay, hay vì nhöõng lyù do chuû quan khaùc. * Phaân loaïi theo nguoàn goác hình thaønh - Ruûi ro töø phía ngöôøi cho vay ( NHTM ) + Ruûi ro ôû khaâu chính saùch: Do nhöõng loûng leõo baát caäp trong chính saùch tín duïng.
Trang 18 + Ruûi ro ôû khaâu thoâng tin: Do thieáu nhöõng thoâng tin veà kinh teá, veà khaùch haøng... vaø caùc thoâng tin khaùc coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng tín duïng. + Ruûi ro ôû khaâu nghieân cöùu, theo doõi, quaûn lyù vaø xöû lyù ruûi ro: Do thieáu kinh nghieäm ngaên ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro khi hoaït ñoäng trong neàn kinh teá thò tröôøng, töø ñoù chöa coù ñöôïc caùc bieän phaùp ngaên ngöøa, phaân taùn ruûi ro thích hôïp, chöa coù toå chöùc theo doõi quaûn lyù ruûi ro thaät söï höõu hieäu. + Ruûi ro ôû khaâu caùn boä: Do trình ñoä caùn boä khoâng ñaùp öùng ñöôïc yeâu caàu ñeå phaân tích, ñaùnh giaù ruûi ro, khoâng bao quaùt ñöôïc heát caùc ñieåm yeáu trong hoà sô tín duïng, keå caû nhöõng sai soùt veà phaùp lyù trong hoà sô chöùng töø hoaëc do caùn boä thoaùi hoùa bieán chaát, coá yù laøm traùi, khoâng chaáp haønh ñuùng chính saùch, cheá ñoä, tieáp tay, ñoàng loõa vôùi keû gian ñeå löøa ñaûo, chieám ñoaït... + Ruûi ro ôû coâng taùc kieåm tra, kieåm soaùt: Coâng taùc kieåm tra, kieåm soaùt trong töøng Ngaân haøng ñoái vôùi hoaït ñoäng cuûa caùc caùn boä, nhaân vieân nghieäp vuï chöa ñöôïc ñeàu ñaën, thöôøng xuyeân, neân nhöõng sai soùt xaûy ra khoâng ñöôïc phaùt hieän sôùm, xöû lyù kòp thôøi daãn ñeán vieäc toàn ñoïng bò keùo daøi hoaëc taùi dieãn, ñoâi luùc nhöõng vi phaïm ñaõ neâu vaãn bò laëp ñi, laëp laïi. - Ruûi ro töø phía ngöôøi vay: + Ruûi ro veà ñaïo ñöùc (chuû quan): Xaûy ra khi ngöôøi vay khoâng coù thieän chí traû nôï hay coù yù ñònh thöïc hieän löøa ñaûo NH. + Ruûi ro do taøi chính yeáu keùm cuûa ngöôøi vay (chuû quan): Xaûy ra khi tyû leä voán töï coù/ toång nguoàn voán, voán vay/ voán töï coù, doanh soá hoaït ñoäng/ voán töï coù thaáp. + Ruûi ro do bieán ñoäng khaû naêng kinh doanh cuûa ngöôøi vay (chuû quan): xaûy ra khi ngöôøi vay, doanh nghieäp vay khoâng theo kòp ñöôïc nhöõng thay ñoåi veà cheá ñoä, chính saùch, khoâng thích öùng ñöôïc vôùi söï caïnh tranh gay gaét treân thò tröôøng.
Trang 19 + Ruûi ro töø phía ngöôøi ñieàu haønh doanh nghieäp, ngaønh hoaït ñoäng, vò trí cuûa doanh ngheäp, moái quan heä cuûa doanh nghieäp, moái quan heä cuûa doanh nghieäp vôùi caùc doanh nghieäp khaùc, trình ñoä vaên hoaù, trình ñoä chuyeân moân, naêng löïc toå chöùc ñieàu haønh, tö caùch ñaïo ñöùc cuûa ngöôøi ñieàu haønh cuõng nhö vò trí cuûa ngaønh hoaït ñoäng. Phaân loaïi khaùc + Ruûi ro töø khaâu quaûn lyù, kieåm tra cuûa NHNN: NHNN vôùi tö caùch laø cô quan quaûn lyù nhaø nöôùc ñoái vôùi caùc NHTM vaø ban haønh caùc cô cheá, quy cheá veà hoaït ñoäng tín duïng NH nhaèm ñaûm baûo an toaøn cho hoaït ñoäng tín duïng trong neàn kinh teá thò tröôøng. Tuy nhieân, vieäc söûa ñoåi, boå sung, hay ban haønh môùi caùc cheá ñoä veà an toaøn voán, trích quyõ döï phoøng buø ñaép ruûi ro, taøi saûn theá chaáp, quy cheá thanh tra kieåm soaùt, coâng taùc thoâng tin tín duïng... coøn chöa kòp thôøi vaø chöa ñaùp öùng ñöôïc yeâu caàu. + Ruûi ro phaùt sinh töø cheá ñoä chính saùch cuûa Nhaø nöôùc: Ñaây cuõng laø moät taùc nhaân gaây ra ruûi ro trong tröôøng hôïp coù söï thay ñoåi veà chính trò, ñieàu chænh chính saùch, cheá ñoä, luaät phaùp cuûa Nhaø nöôùc hoaëc thay ñoåi ñòa giôùi haønh chính cuûa caùc ñòa phöông. Ngoaøi ra, cuõng coù theå coøn do söï thieáu ñoàng boä trong caùc cheá ñoä, chính saùch, luaät phaùp. + Ruûi ro quoác gia: Xaûy ra khi ngaân haøng ñaàu tö tín duïng sang moät nöôùc khaùc hoaëc ñaàu tö cho doanh nghieäp cuûa nöôùc ngoaøi hoaït ñoäng taïi Vieät nam. + Ruûi ro moâi tröôøng: Xaûy ra khi khoaûn vay chöa tính ñeán hoaëc chöa tính heát caùc yeáu toá veà vaán ñeà baûo veä moâi tröôøng laøm phaùt sinh caùc chi phí môùi aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán lôïi nhuaän thu ñöôïc cuûa döï aùn. + Ruûi ro khaùc nhö do söï ñaùnh giaù khoâng khaùch quan, chính xaùc cuûa cô quan coâng chöùng ñoái vôùi taøi saûn theá chaáp, do vieäc cho vay bò aùp ñaët bôûi caáp treân...