intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch 1 Eximbank

Chia sẻ: Hgfghff Hgfghff | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:72

Thêm vào BST
Báo xấu
101
lượt xem 29
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch 1 Eximbank nhằm phân tích các vấn đề liên quan và từ đó đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro khi sử dụng phương thức này trong hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu tại ngân hàng.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại sở giao dịch 1 Eximbank

  1. BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP. HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH 1 EXIMBANK Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ NGOẠI THƯƠNG Giảng viên hướng dẫn : Th.S TRẦN THỊ TRANG Sinh viên thực hiện : LÊ PHI HẢI MSSV: 107401051 Lớp: 07DQN TP. Hồ Chí Minh, 2011
  2. Khóa lu n t t nghi p Trang 1 GVHD: Th.S Tr n Th Trang L IM ð U Trong th i ñ i ngày nay, xu hư ng qu c t hóa, toàn c u hóa n n kinh t th gi i ñang di n ra ngày càng m nh m khi n cho các qu c gia trong khu v c và trên th gi i ph i không ng ng ho t ñ ng giao lưu v i nhau. ði u này ñã giúp cho các qu c gia có ñi u ki n thu n l i ñ phát tri n và m r ng các m i quan h trong ho t ñ ng kinh t ñ i ngo i, thương m i qu c t . N m trong xu th ñó, Vi t Nam ñã th c hi n vi c m c a n n kinh t , ñ y m nh quá trình h i nh p v i các n n kinh t trong khu v c cũng như trên th gi i và tăng cư ng m i quan h h p tác qu c t thông qua ho t ñ ng thương m i qu c t nh m ph c v cho quá trình phát tri n kinh t , xây d ng ñ t nư c. Vi c ñó th hi n rõ qua vi c Vi t Nam gia nh p t ch c thương m i th gi i (WTO) và g n ñây là thành viên không thư ng tr c c a h i ñ ng b o an Liên hi p qu c. Nh ñó ho t ñ ng giao thương, buôn bán gi a Vi t Nam và các qu c gia trên th gi i ñang di n ra m t cách thu n l i. Trong quá trình h i nh p này, ho t ñ ng XNK (ngo i thương) có vai trò ñ c bi t quan tr ng. Nh ng năm g n ñây, ho t ñ ng ngo i thương c a Vi t Nam ñã có nhi u thay ñ i m nh m , ngày càng hoàn thi n và phát tri n nh m ñáp ng nhu c u h p tác qu c t ngày càng tăng. Trong nh ng y u t tác ñ ng ñ n s phát tri n c a ho t ñ ng ngo i thương, TTQT gi m t vai trò h t s c quan tr ng. Ho t ñ ng TTQT như m t m t xích không th thi u trong ho t ñ ng thương m i qu c t , nó h tr , thúc ñ y ho t ñ ng kinh doanh XNK c a các DN phát tri n và là c u n i trong quan h kinh t và thương m i gi a Vi t Nam và các nư c trên th gi i. Quá trình h i nh p kinh t qu c t càng di n ra nhanh chóng, m nh m thì nhu c u TTQT c a n n kinh t càng gia tăng. Và nhi m v ñ t ra ñ i v i các NH tham gia ho t ñ ng trên là ph i b o ñ m tính hi u qu , an toàn cho ho t ñ ng TTQT. Có như v y NH m i có th nâng cao v th và uy tín c a mình trong th trư ng trong nư c cũng như qu c t . Có r t nhi u phương th c TTQT khác nhau, m i phương th c có nh ng ưu vi t riêng c a nó. Trong giai ño n hi n nay, phương th c TDCT là phương th c thanh toán ñư c s d ng ph bi n nh t do nh ng ưu ñi m vư t tr i c a nó so v i các phương th c thanh toán khác. Tuy nhiên, th c t cho th y, TDCT v n còn ti m n nhi u r i ro, gây thi t h i v tài chính và uy tín không ch cho các DN tham gia XNK mà cho c NH. Chính vì v y, vi c phòng ng a và h n ch r i ro trong phương th c thanh toán TDCT là vi c làm c n thi t mà các NH thương m i nói chung và S SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  3. Khóa lu n t t nghi p Trang 2 GVHD: Th.S Tr n Th Trang giao d ch 1 Eximbank nói riêng c n ph i quan tâm. Xu t phát t th c t này, em ñã ch n ñ tài: “Gi i pháp h n ch r i ro trong thanh toán hàng nh p kh u b ng phương th c Tín d ng ch ng t t i S giao d ch 1 Eximbank” ñ nghiên c u, phân tích các v n ñ liên quan và t ñó ñưa ra m t s gi i pháp nh m h n ch r i ro khi s d ng phương th c này trong ho t ñ ng thanh toán hàng NK t i NH. M c tiêu nghiên c u: Khóa lu n s tìm hi u v phương th c thanh toán TDCT trong ho t ñ ng thanh toán hàng NK t i SGD 1 EIB, ñ ng th i tìm hi u th c tr ng r i ro khi thanh toán b ng phương th c này. T ñó ñ ra nh ng gi i pháp và ki n ngh nh m góp ph n h n ch và phòng ng a r i ro ñ có th nâng cao hơn n a hi u qu ho t ñ ng thanh toán hàng NK b ng phương th c TDCT t i SGD 1 EIB. ð i tư ng và ph m vi nghiên c u c a ñ tài: Khóa lu n tìm hi u v ho t ñ ng thanh toán TDCT ñ i v i hàng NK t i SGD 1 EIB. T p trung ñi sâu vào phân tích, ñánh giá th c tr ng ho t ñ ng thanh toán TDCT trong thanh toán hàng NK c a SGD 1 EIB t 2007-2010 qua các s li u thu th p ñư c t i NH và phân tích các r i ro phát sinh trong phương th c này. Qua ñó ñ ra các gi i pháp nh m h n ch và phòng ng a r i ro trong ho t ñ ng thanh toán hàng NK b ng phương th c TDCT t i SGD 1 EIB. Phương pháp nghiên c u: Các phương pháp ñư c s d ng k t h p trong ñ tài: cơ s lý thuy t, ñi u tra, mô t , phân tích th c t , th ng kê, t ng h p, so sánh d a trên cơ s s li u c a SGD 1 EIB. K t c u c a ñ tài: N i dung ñ tài g m ba chương: Chương 1: Cơ s lý lu n v Thanh toán qu c t Chương 2: Th c tr ng ho t ñ ng thanh toán hàng nh p kh u b ng phương th c Tín d ng ch ng t t i S giao d ch 1 Eximbank Chương 3: Gi i pháp và ki n ngh nh m h n ch r i ro trong thanh toán hàng nh p kh u b ng phương th c Tín d ng ch ng t t i S giao d ch 1 Eximbank Do còn nhi u h n ch v ki n th c cũng như kinh nghi m th c ti n nên bài khóa lu n này ch c ch n s không tránh kh i nh ng thi u sót. Vì v y, em r t mong nh n ñư c nh ng ý ki n ñánh giá, nh ng l i nh n xét, góp ý chân thành t Quý Th y Cô và các anh ch t i SGD 1 EIB ñ bài vi t ñư c hoàn thi n hơn. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  4. Khóa lu n t t nghi p Trang 3 GVHD: Th.S Tr n Th Trang CHƯƠNG 1 CƠ S LÝ LU N V THANH TOÁN QU C T 1.1. T NG QUAN V THANH TOÁN QU C T 1.1.1. Khái ni m Thanh toán qu c t “TTQT là quá trình th c hi n các kho n thu và các kho n chi ñ i ngo i c a m t nư c ñ i v i các nư c, ñ hoàn thành các m i quan h v kinh t , thương m i, h p tác khoa h c k thu t, ngo i giao, xã h i gi a các nư c” Ngu n: [1, tr. 14] TTQT có th ñư c chia ra làm 2 lo i: TTQT m u d ch: ðây là các ho t ñ ng TTQT dùng ñ ph c v cho vi c luân chuy n s n ph m hàng hóa, d ch v gi a các nư c v i nhau. Nó bao g m các ho t ñ ng ngo i thương như thanh toán XNK hàng hóa, d ch v v n t i, bưu chính vi n thông, tài chính NH… TTQT phi m u d ch: Là nh ng ho t ñ ng TTQT không liên quan gì ñ n s v n chuy n hàng hóa, cung ng d ch v gi a các nư c mà nó góp ph n th c hi n các m i quan h có tính ch t phi m u d ch gi a các nư c v i nhau, bao g m các quan h v ngo i giao, xã h i, h p tác khoa h c k thu t, vi n tr ... 1.1.2. Vai trò c a Thanh toán qu c t Ho t ñ ng TTQT có vai trò h t s c quan tr ng ñ i v i s phát tri n kinh t c a m i qu c gia, ñ c bi t trong xu hư ng n n kinh t th gi i ñang ngày càng ñư c qu c t hóa, các qu c gia ñang không ng ng ra s c phát tri n n n kinh t th trư ng, m c a, h p tác, h i nh p như hi n nay. Trong b i c nh hi n nay, khi m i qu c gia ñ u ñ t ho t ñ ng kinh t ñ i ngo i lên hàng ñ u thì vai trò và t m quan tr ng c a ho t ñ ng TTQT ngày càng ñư c kh ng ñ nh. T m quan tr ng c a ho t ñ ng TTQT ñư c th hi n ch y u qua các vai trò sau: - Thúc ñ y ho t ñ ng XNK hàng hóa, d ch v và thúc ñ y ñ u tư nư c ngoài tr c ti p và gián ti p. - Tăng kh i lư ng thanh toán không dùng ti n m t trong n n kinh t , tăng cư ng thu hút ki u h i và các ngu n l c tài chính, tín d ng qu c t khác. - Thúc ñ y và m r ng ho t ñ ng d ch v như du l ch, h p tác qu c t . - Thúc ñ y th trư ng tài chính qu c gia h i nh p qu c t , m r ng ho t ñ ng s n xu t ra th trư ng th gi i. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  5. Khóa lu n t t nghi p Trang 4 GVHD: Th.S Tr n Th Trang - Giúp các NH tăng thu nh p, phát tri n các nghi p v liên quan, nâng cao v th và uy tín không ch trong nư c mà còn trên th trư ng qu c t . V i vai trò như v y, có th nói n u như không có ho t ñ ng TTQT thì ho t ñ ng kinh t ñ i ngo i khó mà t n t i và phát tri n ñư c. Ho t ñ ng TTQT di n ra càng nhanh chóng, an toàn, chính xác s giúp cho ho t ñ ng lưu thông hàng hóa ti n t gi a các bên di n ra m t cách trôi ch y và hi u qu hơn ñ ng th i thúc ñ y ho t ñ ng ngo i thương phát tri n m nh m hơn. 1.2. CÁC PHƯƠNG TH C THANH TOÁN QU C T QUAN TR NG 1.2.1. Phương th c chuy n ti n (Remittance) Khái ni m phương th c chuy n ti n “Chuy n ti n là phương th c thanh toán trong ñó m t khách hàng c a NH (g i là ngư i chuy n ti n) yêu c u NH chuy n m t s ti n nh t ñ nh cho ngư i th hư ng m t ñ a ñi m nh t ñ nh” Ngu n: [2, tr. 282] Các hình th c chuy n ti n Chuy n ti n b ng thư (M/T – Mail Transfer): NH th c hi n vi c chuy n ti n b ng cách g i thư ra l nh cho NH ñ i lý nư c ngoài tr ti n cho ngư i nh n. Chuy n ti n theo hình th c này có t c ñ ch m, nhưng phí t n chuy n ti n th p. Chuy n ti n b ng ñi n (T/T – Telegraphic Transfer): NH th c hi n vi c chuy n ti n b ng cách ñi n ra l nh cho NH ñ i lý nư c ngoài tr ti n cho ngư i nh n. Ngày nay, khi tham gia m ng SWIFT thì h u h t nghi p v chuy n ti n ñư c th c hi n trên m ng SWIFT. Chuy n ti n b ng ñi n có b i hoàn (TTR - Telegraphic Transfer Reimbursement): ðây cũng là m t hình th c chuy n ti n b ng ñi n, nhưng n u ngư i hư ng l i th c hi n không ñúng các ñi u kho n c a h p ñ ng, khi có s không phù h p gi a ch ng t và hàng hóa, thì NH tr ti n ph i hoàn l i cho NH chuy n ti n s ti n cho ngư i th hư ng khi nh n ñư c yêu c u c a NH chuy n ti n. Lo i chuy n ti n này có l i cho ngư i NK và ràng bu c trách nhi m c a ngư i XK tương ñ i ch t ch . Trong phương th c chuy n ti n, NH ch ñóng vai trò trung gian và hư ng phí. Vi c chuy n ti n có ñư c th c hi n hay không ph thu c r t nhi u vào thi n chí c a ngư i NK nên phương th c này thư ng ch ñư c áp d ng trong các trư ng h p các bên mua bán có uy tín và tin c y l n nhau. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  6. Khóa lu n t t nghi p Trang 5 GVHD: Th.S Tr n Th Trang 1.2.2. Phương th c nh thu (Collections) Khái ni m phương th c nh thu “Nh thu là phương th c thanh toán trong ñó ngư i XK sau khi hoàn thành nghĩa v giao hàng ho c cung ng d ch v ti n hành y thác cho NH ph c v mình thu h ti n t ngư i NK d a trên cơ s H i phi u và ch ng t do ngư i XK l p ra” Ngu n: [2, tr. 287-288] Các lo i nh thu Nh thu trơn (Clean Collection): “Là phương th c nh thu trong ñó ngư i XK y thác cho NH thu h ti n ngư i NK căn c vào h i phi u do mình l p ra còn ch ng t hàng hóa thì g i th ng cho ngư i NK, không g i cho NH” Ngu n: [2, tr. 288] Phương th c này ít ñư c s d ng trong TTQT vì nó không ñ m b o quy n l i cho ngư i XK. Trong phương th c này, NH ch ñóng vai trò trung gian ñơn thu n, là ngư i cung c p d ch v và không ch u trách nhi m v i vi c tr ti n c a ngư i NK. Chính vì v y, phương th c này thư ng ch ñư c s d ng khi hai bên XK và NK tin c y l n nhau, dùng ñ thanh toán các kho n giao d ch ñơn gi n, s ti n không l n như cư c phí v n t i, b o hi m, hoa h ng, ti n ph t, ti n b i thư ng v..v.. Nh thu kèm ch ng t (Documentary – Collection): “Là phương th c nh thu trong ñó ngư i XK sau khi ñã hoàn thành nghĩa v giao hàng hay cung ng d ch v ti n hành y thác cho NH ph c v mình thu h ti n ngư i NK không ch căn c vào H i phi u mà còn căn c vào BCT hàng hóa g i kèm theo v i ñi u ki n n u ngư i NK thanh toán ho c ch p nh n tr ti n thì NH m i trao BCT cho ngư i NK nh n hàng hóa” Ngu n: [2, tr. 291] Trong phương th c này, NH không ch ñóng vai trò trung gian mà còn là ngư i tr c ti p n m gi BCT. NH ch giao BCT khi ngư i NK thanh toán ho c ch p nh n thanh toán, nh ñó quy n l i c a ngư i XK ñư c b o ñ m hơn. Nh thu kèm ch ng t g m 2 d ng: + Nh thu kèm ch ng t d ng D/P (Documents against Payment): T ch c NK ph i tr ti n thanh toán ngay, NH m i giao BCT g c ñ T ch c NK nh n hàng. + Nh thu kèm ch ng t d ng D/A (Documents against Acceptance): T ch c NK ch c n ký ch p nh n lên H i phi u, NH s giao BCT cho T ch c NK nh n hàng. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  7. Khóa lu n t t nghi p Trang 6 GVHD: Th.S Tr n Th Trang 1.2.3. Phương th c Tín d ng ch ng t – Documentary Credit 1.2.3.1. Khái ni m phương th c Tín d ng ch ng t “TDCT là phương th c thanh toán trong ñó m t NH theo yêu c u c a khách hàng cam k t s tr m t s ti n nh t ñ nh cho ngư i th hư ng ho c ch p nh n H i phi u do ngư i này ký phát trong ph m vi s ti n ñó n u ngư i này xu t trình BCT thanh toán phù h p v i nh ng quy ñ nh nêu ra trong L/C” Ngu n: [2, tr. 301] 1.2.3.2. Các ñ i tư ng tham gia phương th c Tín d ng ch ng t Ngư i xin m L/C (Applicant): Là ngư i mà L/C ñư c phát hành theo yêu c u c a h . Thông thư ng là ngư i mua, ngư i NK hàng hóa. Ngư i hư ng l i (Beneficiary): Là ngư i ñư c hư ng s ti n thanh toán hay s h u H i phi u ñư c cam k t thanh toán. Thông thư ng là ngư i bán, ngư i XK hay b t kỳ ngư i nào khác mà ngư i XK ch ñ nh. NH m hay NH phát hành L/C (The Issuing Bank): Là NH ñ i di n cho ngư i NK, bên nư c ngư i NK và thư ng ñư c quy ñ nh trong h p ñ ng. N u không có s quy ñ nh trư c, ngư i NK có quy n l a ch n. NH có trách nhi m phát hành L/C theo yêu c u c a ngư i NK và thanh toán cho ngư i XK. NH thông báo L/C (The Advising Bank): Là NH ph c v cho ngư i XK, có trách nhi m thông báo cho ngư i XK bi t L/C ñã m . NH này thư ng là chi nhánh hay ñ i lý c a NH phát hành L/C. Ngoài ra còn có th có các NH khác tham gia trong phương th c thanh toán này, như: NH xác nh n (The Confirming Bank), NH thanh toán (The Paying Bank), NH thương lư ng (The Negotiating Bank), NH chuy n như ng (The Transfering Bank), NH ch ñ nh (The Nominated Bank), NH hoàn tr (The Reimbursing Bank), NH ch p nh n (The Accepting Bank), NH chuy n ch ng t (The Remitting Bank). T t c ñư c giao trách nhi m c th trong L/C. 1.2.3.3. Thư tín d ng (L/C- Letter of Credit) Khái ni m Thư tín d ng “Thư tín d ng (L/C-Letter of Credit) là m t văn b n cam k t tr ti n có ñi u ki n, do m t NH ký phát hành cho ngư i XK (ngư i hư ng l i nói chung) ñ cam k t tr ti n, ho c ch p nh n tr ti n cho ngư i XK, n u ngư i XK th c hi n ñúng các ñi u ki n ñã nêu trong L/C và ñư c minh ch ng b ng m t BCT h p l h p pháp và ñư c xu t trình ñúng h n” Ngu n: [1, tr. 145-146] SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  8. Khóa lu n t t nghi p Trang 7 GVHD: Th.S Tr n Th Trang Nguyên t c ho t ñ ng c a Thư tín d ng ð c l p: L/C ñư c hình thành trên cơ s h p ñ ng thương m i, t c là ph i căn c vào n i dung, yêu c u c a h p ñ ng ñ ngư i NK làm th t c yêu c u NH m L/C. Nhưng sau khi ñã ñư c m , L/C hoàn toàn ñ c l p v i h p ñ ng thương m i ñó. L/C là cơ s pháp lý chính c a vi c thanh toán, nó ràng bu c trách nhi m các bên tham gia vào phương th c thanh toán TDCT như: ngư i NK (ngư i m L/C), ngư i XK (ngư i hư ng l i L/C), NH phát hành L/C, NH thông báo L/C và các NH khác. Còn h p ñ ng thương m i ch có giá tr pháp lý ràng bu c v quy n l i và nghĩa v gi a hai bên ký k t h p ñ ng: ngư i NK và ngư i XK. Tuân th nghiêm ng t: L/C là s b o lãnh cho vi c thanh toán cho ngư i XK (ngư i th hư ng) c a NH n u các ch ng t giao hàng hoàn toàn phù h p v i L/C, ñúng v i các ch d n c a ngư i NK. Do ñó, NH phát hành ph i ki m tra k lư ng BCT c a ngư i th hư ng xu t trình ñ quy t ñ nh thanh toán hay t ch i thanh toán. N u NH thanh toán không ñúng thì s ph i ch u hoàn toàn trách nhi m. Nh ng n i dung ch y u c a Thư tín d ng S hi u, ñ a ñi m và ngày m L/C: - S hi u c a L/C: M i L/C ñ u có m t s hi u riêng bi t v i tác d ng là t o ñi u ki n cho vi c th c hi n L/C m t cách d dàng nh t như trao ñ i thông tin gi a các bên liên quan, ghi vào các ch ng t có liên quan trong BCT thanh toán c a L/C. - ð a ñi m m L/C: Là nơi NH m L/C cam k t tr ti n cho ngư i hư ng l i và có liên quan t i vi c l a ch n ngu n lu t ñ gi i quy t nh ng tranh ch p, mâu thu n hay b t ñ ng n u x y ra. - Ngày m L/C: Là ngày NH m L/C chính th c ch p nh n ñơn xin m L/C c a ngư i NK, là ngày b t ñ u phát sinh và có hi u l c s cam k t c a NH m L/C ñ i v i ngư i hư ng l i và là ngày b t ñ u tính th i h n hi u l c c a L/C. Nó cũng là căn c ñ ngư i XK ki m tra ngư i NK có th c hi n vi c m L/C ñúng th i h n trong h p ñ ng hay không. Lo i L/C: C n ph i xác ñ nh lo i L/C vì m i lo i L/C ñ u có tính ch t, n i dung, quy n l i và nghĩa v c a các bên liên quan khác nhau. Tên, ñ a ch , thông tin c a các bên liên quan: ngư i yêu c u m L/C, ngư i hư ng l i L/C, NH m L/C, NH thông báo và m t s NH có liên quan như NH xác nh n, NH thanh toán, NH chuy n ch ng t … SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  9. Khóa lu n t t nghi p Trang 8 GVHD: Th.S Tr n Th Trang S ti n c a L/C: S ti n trong L/C ph i v a ghi b ng s , v a ghi b ng ch và ph i th ng nh t v i nhau. S ti n nên ghi d a vào cách ghi s lư ng (n u s lư ng có th ghi chính xác thì s ti n ph i ghi chính xác, n u không thì ghi dung sai cho phép). Theo ñi u 30 c a UCP600 thì các t “vào kho ng”, “x p x ”, “ñ ch ng” ho c các t tương ñương ñư c hi u là cho phép dung sai 10%. Th i h n hi u l c c a L/C: Là th i h n mà NH m L/C cam k t tr ti n cho ngư i XK n u ngư i XK xu t trình BCT thanh toán trong th i h n hi u l c ñó và phù h p v i quy ñ nh trong L/C. Th i h n hi u l c c a L/C b t ñ u tính t ngày m L/C ñ n ngày h t hi u l c c a L/C. Th i h n tr ti n c a L/C: Tùy vào ñi u ki n c a h p ñ ng mà th i h n tr ti n có th n m trong th i h n hi u l c c a L/C (tr ti n ngay), ho c n m ngoài hi u l c c a L/C (tr ti n ch m b ng cách ch p nh n H i phi u). N u tr ch m b ng cách ch p nh n H i phi u có kỳ h n thì th i h n tr ti n ñư c tính k t ngày ch p nh n H i phi u. Th i h n giao hàng: Là th i h n cu i cùng ngư i XK ph i chuy n giao hàng hóa cho ngư i NK, k t khi L/C có hi u l c. Th i h n này ñư c quy ñ nh trong h p ñ ng ngo i thương và L/C. ði u kho n v hàng hóa: Là ñi u kho n ch ra nh ng quy ñ nh có liên quan ñ n hàng hóa như: tên hàng, s lư ng, tr ng lư ng, giá c , quy cách ph m ch t... Nh ng n i dung v v n chuy n giao nh n hàng hoá: ði u ki n giao hàng, nơi g i hàng, nơi giao hàng, cách th c v n chuy n, cách giao hàng (cho phép hay không cho phép giao hàng t ng ph n, chuy n t i) ñư c th hi n ñ y ñ và c th trong L/C. Các ch ng t mà ngư i XK ph i xu t trình: C n ph i ñư c nêu rõ ràng, c th và ch t ch trong L/C. Các yêu c u này xu t phát t ñ c ñi m c a hàng hóa, c a phương th c v n t i, c a công tác thanh toán và tín d ng, c a tính ch t h p ñ ng và các ngu n pháp lý có liên quan ñ n vi c th c hi n h p ñ ng ñó. Ngày và ñ a ñi m h t hi u l c c a L/C: Ngày h t hi u l c c a L/C ph i sau ngày m L/C và sau ngày giao hàng m t kho ng th i gian h p lý, thư ng ñư c tính b ng kho ng th i gian giao hàng c ng v i th i gian l p và ki m tra ch ng t c ng v i th i gian lưu gi và chuy n ch ng t t NH thông báo qua NH m L/C. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  10. Khóa lu n t t nghi p Trang 9 GVHD: Th.S Tr n Th Trang Cam k t tr ti n c a NH m L/C: ðây là n i dung ràng bu c trách nhi m c a NH m L/C ñ i v i L/C này. Nh ng ñi u ki n ràng bu c khác: phí NH do bên nào ch u, d n chi u s c a UCP áp d ng… Ch ký c a NH m L/C: L/C th c ch t là m t kh ư c dân s . Do ñó ngư i ký L/C cũng ph i là ngư i có năng l c hành vi, năng l c pháp lý ñ tham gia vào th c hi n m t quan h dân s . N u g i b ng TELEX, SWIFT thì không có ch ký, khi ñó căn c vào mã khóa (textkey). 1.2.3.4. Các lo i Thư tín d ng Thư tín d ng có th h y ngang (Revocable L/C): Là lo i L/C mà ngư i NK có th s a ñ i, b sung hay h y b b t c lúc nào mà không c n báo trư c cho ngư i XK. Lo i L/C này ít ñư c s d ng do không ñ m b o ñư c quy n l i c a ngư i XK. Thư tín d ng không th h y ngang (Irrevocable L/C): Là lo i L/C mà sau khi ñã ñư c NH phát hành thì không th s a ñ i, b sung hay h y b n u như không có s ñ ng ý c a các bên liên quan và NH m L/C có trách nhi m thanh toán ti n cho ngư i XK trong th i h n hi u l c c a L/C khi ngư i XK xu t trình ñư c BCT h p l . Lo i L/C này ñ m b o ñư c quy n l i cho ngư i XK nên nó ñư c s d ng r ng rãi trong TTQT. Thư tín d ng không th h y ngang, mi n truy ñòi (Irrevocable without recourse L/C): Là lo i L/C không h y ngang mà sau khi ngư i XK ñã ñư c NH thanh toán thì NH m L/C s không có quy n truy ñòi l i s ti n c a L/C trong b t kỳ trư ng h p nào, k c khi có tranh ch p v ch ng t . Khi s d ng lo i L/C này thì ngư i XK ph i ghi rõ “mi n truy ñòi ngư i kí phát” (without recourse to drawer) trên H i phi u. Thư tín d ng không th h y ngang có xác nh n (Confirm Irrevocable L/C): Là lo i L/C không h y ngang, ñư c m t NH có uy tín ñ ng ra ñ m b o thanh toán ti n cùng v i NH m L/C. NH xác nh n ph i ñ m b o cho vi c thanh toán s ti n L/C và ch u trách nhi m tr ti n cho ngư i XK trong trư ng h p NH m L/C không th thanh toán do b phá s n ho c g p các r i ro khác. Thông thư ng, trong trư ng h p ngư i XK nghi ng kh năng thanh toán và uy tín c a NH m L/C thì h s ch n lo i L/C này ñ b o ñ m quy n l i c a mình. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  11. Khóa lu n t t nghi p Trang 10 GVHD: Th.S Tr n Th Trang Thư tín d ng chuy n như ng (Transferable L/C): Là lo i L/C không h y ngang mà ngư i hư ng l i ñ u tiên có th yêu c u NH ph c v mình chuy n như ng toàn b hay m t ph n s ti n c a L/C cho m t hay nhi u ngư i khác. Thông thư ng, lo i L/C này ñư c s d ng khi ngư i hư ng l i ñ u tiên không t cung t c p hàng hóa mà ch là ngư i môi gi i, khi ñó ngư i này có th chuy n như ng toàn b hay m t ph n quy n l i và nghĩa v c a mình cho ngư i cung c p hàng hóa (ngư i hư ng l i th hai). L/C ch ñư c phép chuy n như ng m t l n, vi c chuy n như ng ñư c th c hi n theo các ñi u kho n trong L/C g c và chi phí chuy n như ng do ngư i hư ng l i ñ u tiên ch u. Thư tín d ng tu n hoàn (Revolving L/C): Là lo i L/C không h y ngang mà sau khi s d ng xong ho c sau khi h t th i h n hi u l c thì nó s t ñ ng khôi ph c l i giá tr như cũ và c như v y nó tu n hoàn ñ n khi nào t ng giá tr h p ñ ng ñư c th c hi n. Thông thư ng lo i L/C này ñư c s d ng khi hai bên mua bán s lư ng hàng hóa l n, ñã có m i quan h h p tác thư ng xuyên và giao hàng v i s lư ng ñ u ñ n nhi u l n trong m t th i gian dài. Thư tín d ng ñ i ng (Reciprocal L/C): Là lo i L/C không h y ngang ch b t ñ u có hi u l c khi m t L/C ñ i ng v i nó ñư c m . Thông thư ng, L/C ñ i ng ñư c s d ng trong phương th c mua bán hàng ñ i hàng ho c trong thương m i gia công. Thư tín d ng giáp lưng (Back to back L/C): Là lo i L/C không h y ngang do ngư i XK m ra cho ngư i hư ng l i khác, căn c vào L/C do ngư i NK l p cho mình v i n i dung g n gi ng như L/C ban ñ u. L/C sau ñư c g i là L/C giáp lưng. Thư tín d ng d phòng (Stand by L/C): ðây là m t hình th c b o lãnh c a NH. Trong ñó, ngư i NK yêu c u ngư i XK m L/C d phòng nh m b o ñ m quy n l i c a mình trong trư ng h p ngư i XK không th c hi n ho c th c hi n không ñúng các cam k t trong L/C. Khi ñó, NH m L/C d phòng có trách nhi m b i thư ng nh ng thi t h i cho ngư i NK. Thư tín d ng có ñi u kho n ñ (Red clause L/C): Là lo i L/C có ñi u kho n ñ c bi t cho phép ngư i NK ng trư c m t kho n ti n nh t ñ nh theo quy ñ nh c a L/C cho ngư i XK nh m cung c p v n cho ngư i XK s n xu t hàng hóa. Lo i L/C này thư ng ñư c s d ng kèm theo L/C d phòng nh m ñ m b o quy n l i cho ngư i NK. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  12. Khóa lu n t t nghi p Trang 11 GVHD: Th.S Tr n Th Trang Thư tín d ng thanh toán ch m (Deferred payment L/C): Là lo i L/C không h y ngang mà NH m L/C hay NH xác nh n L/C cam k t s thanh toán cho ngư i XK toàn b s ti n L/C vào th i h n c th quy ñ nh trên L/C sau khi nh n ñư c BCT. 1.2.3.5. Quy trình thanh toán Tín d ng ch ng t 8 Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng thông báo L/C 7 (Ngân hàng bên NK) (Ngân hàng bên XK) 3 2 10 9 6 4 1 Ngư i NK Ngư i XK (Ngư i xin m L/C) (Ngư i hư ng l i L/C) 5 Sơ ñ 1.1 Quy trình thanh toán Tín d ng ch ng t + Bư c 1: Hai bên ký k t h p ñ ng ngo i thương. + Bư c 2: Ngư i NK làm ñơn xin m L/C d a trên h p ñ ng ngo i thương ñã ký k t g i cho NH ph c v mình, yêu c u NH m m t L/C v i m t s ti n nh t ñ nh và theo ñúng nh ng ñi u kho n nêu trong ñơn. + Bư c 3: Sau khi ñã ki m tra tính h p l c a h sơ xin m L/C c a ngư i NK, NH ph c v ngư i NK s ti n hành m L/C và g i cho NH bên XK. + Bư c 4: Sau khi nh n ñư c L/C t NH phát hành, NH thông báo s g i L/C kèm theo ch ng t thông báo cho ngư i XK. + Bư c 5: Căn c vào các n i dung c a L/C và nh ng th a thu n ñã ký trong h p ñ ng, ngư i XK s ti n hành giao hàng qua bên NK. + Bư c 6: Sau khi ñã giao hàng, ngư i XK l p BCT thanh toán theo ñúng nh ng ch th trong L/C r i g i các ch ng t này cho NH thông báo ñ yêu c u thanh toán. + Bư c 7: NH thông báo sau khi ki m tra BCT và xác nh n ñúng v i yêu c u trong L/C thì chuy n BCT qua cho NH phát hành. + Bư c 8: Sau khi nh n ñư c BCT, NH phát hành s ti n hành ki m tra th t k . N u BCT hoàn toàn h p l thì s ti n hành tr ti n hay ch p nh n H i phi u r i SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  13. Khóa lu n t t nghi p Trang 12 GVHD: Th.S Tr n Th Trang chuy n ti n hay H i phi u qua cho NH thông báo. N u BCT có sai sót thì t ch i thanh toán và báo cho NH thông báo. + Bư c 9: NH thông báo ghi Có và báo cho ngư i XK. + Bư c 10: Ngư i NK ti n hành thanh toán ho c ch p nh n thanh toán ñ nh n BCT. 1.3. R I RO TRONG PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T 1.3.1. Khái ni m r i ro Cho ñ n nay v n chưa có ñư c ñ nh nghĩa th ng nh t v r i ro. Nh ng trư ng phái khác nhau, các tác gi khác nhau ñưa ra nh ng ñ nh nghĩa v r i ro khác nhau. Nh ng ñ nh nghĩa này r t phong phú và ña d ng, nhưng t p trung l i có th chia thành hai trư ng phái l n. Theo trư ng phái truy n th ng, r i ro ñư c xem là s không may m n, s t n th t m t mát, nguy hi m. Nó ñư c xem là ñi u không lành, ñi u không t t b t ng x y ñ n. ðó là s t n th t v tài s n hay là s gi m sút l i nhu n th c t so v i l i nhu n d ki n. R i ro còn ñư c hi u là nh ng b t tr c ngoài ý mu n x y ra trong quá trình kinh doanh, s n xu t c a DN, tác ñ ng x u ñ n s t n t i và phát tri n c a m t DN. Theo trư ng phái hi n ñ i, r i ro là s b t tr c ng u nhiên có th ño lư ng ñư c b ng xác su t. M i quan ñi m trên s d ng ngôn t khác nhau nhưng ñ u có ñi m chung là ñ c p ñ n m t hay m t chu i s ki n mà nó x y ra s t o nên các t n th t. Qua các ñ nh nghĩa trên, ta có th th y ñư c r i ro trong ho t ñ ng thanh toán TDCT là nh ng bi n c không mong ñ i x y ra trong ho t ñ ng thanh toán gây thi t h i cho các bên có liên quan. R i ro trong ho t ñ ng này x y ra khi quy n l i c a m t ho c các bên tham gia b vi ph m, là v n ñ x y ra ngoài ý mu n trong quá trình ti n hành ho t ñ ng thanh toán TDCT. 1.3.2. R i ro ñ i v i ngư i xu t kh u NH phát hành d a vào tính h p l c a BCT ñ ra quy t ñ nh thanh toán hay không thanh toán cho ngư i XK. N u BCT ngư i XK xu t trình có nh ng sai sót, b t h p l không phù h p v i L/C thì ñ u có th b NH trì hoãn, t ch i thanh toán. Khi ñó ngư i XK s ph i t gi i quy t b ng cách d hàng, lưu kho…cho ñ n khi v n ñ ñư c gi i quy t ho c ph i bán ñ u giá, tìm ngư i mua m i hay ch hàng quay v nư c. M i chi phí phát sinh như: lưu tàu quá h n, phí lưu kho, mua b o hi m hàng hoá…ñ u do ngư i XK ch u. Th i gian không ñư c thanh toán càng dài thì ngư i XK càng g p nhi u khó khăn như: t c ñ xoay vòng v n b ch m l i, b SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  14. Khóa lu n t t nghi p Trang 13 GVHD: Th.S Tr n Th Trang ñ ng v n, có th g p ph i r i ro v t giá. Ngoài ra, ngư i XK s g p ph i r i ro n u như NH phát hành m t kh năng thanh toán. Lúc ñó cho dù BCT có hoàn h o c nào chăng n a cũng v n s không ñư c thanh toán. 1.3.3. R i ro ñ i v i ngư i nh p kh u M c dù ngư i NK ñã m L/C, th c hi n ký qu t i NH nhưng vi c thanh toán c a NH phát hành cho ngư i th hư ng ch căn c vào BCT xu t trình có h p l hay không mà không căn c vào vi c ki m tra hàng hoá. Vì th , ngư i NK s ch u thi t h i n ng n n u ngư i XK giao hàng không ñúng v s lư ng, ch t lư ng, b hư h i hay th m chí là không giao hàng nhưng v n xu t trình ra m t BCT ñư c làm gi hoàn h o. Ngư i NK khi ñó s ph i t n thêm chi phí cho vi c ki n t ng, tranh ch p. Nh ng ñi u này s làm ngư i NK g p khó khăn trong vi c xoay vòng v n, nh hư ng ñ n ho t ñ ng kinh doanh. Ngoài ra, ngư i NK có th g p r i ro khi hàng hóa ñ n nơi trư c khi BCT ñ n. Khi ñó, n u ngư i NK c n g p ngay hàng hoá thì ph i thu x p ñ NH phát hành m t thư b o lãnh g i hãng tàu ho c ký h u B/L trong trư ng h p B/L ñư c phát hành theo l nh c a NH ñ nh n hàng. ð ñư c NH b o lãnh nh n hàng hay ký h u B/L, ngư i NK s ph i tr thêm m t kho n phí cho NH. Hơn n a, n u ngư i NK không nh n hàng theo qui ñ nh thì ti n b i thư ng gi tàu quá h n s phát sinh. 1.3.4. R i ro ñ i v i Ngân hàng 1.3.4.1. R i ro ñ i v i Ngân hàng phát hành Thư tín d ng R i ro do ngư i NK m t kh năng thanh toán ho c phá s n: ðây là lo i r i ro gây thi t h i n ng n nh t cho NH m L/C, b i vì NH v n bu c ph i thanh toán cho ngư i XK theo quy ñ nh c a L/C ngay c trong trư ng h p ngư i NK có ý ñ nh không hoàn tr ho c không có kh năng hoàn tr do nhi u nguyên nhân (t giá thay ñ i theo hư ng b t l i cho ngư i NK, phá s n, thi u ti n, thua l trong s n xu t kinh doanh…) trong khi do ngư i NK ký qu không ñ 100% tr giá L/C nên s ti n ký qu không ñ ñ bù ñ p t n th t. Ngoài ra, NH phát hành cũng s g p r i ro trong trư ng h p ngư i XK c ý l a ñ o. NH phát hành ch có th ki m tra tính phù h p c a ch ng t trên b m t so v i L/C ch không th th m ñ nh tính chân th t c a ch ng t và tình tr ng hàng hóa. Vì th , ngư i XK có th c tình l a ñ o b ng cách xu t trình m t BCT ñư c gi m o hoàn h o v i s ti p tay c a các cơ quan trong vi c l p ch ng t g c, phù h p SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  15. Khóa lu n t t nghi p Trang 14 GVHD: Th.S Tr n Th Trang v i các quy ñ nh trong L/C cho NH trong khi l i không giao hàng ho c c tình giao hàng không ñúng như các ñi u kho n ñã quy ñ nh trong L/C. Và khi NH phát hành thanh toán cho ngư i XK do BCT hoàn toàn h p l thì s là ngư i gánh ch u r i ro. NH s ph i ch u hoàn toàn trách nhi m n u m c ph i các sai sót v tác nghi p như: chuy n t i không h t ho c không ñúng n i dung trên ñơn ñ ngh m L/C c a nhà NK, thông báo nh ng b t h p l và t ch i ch ng t vư t quá 5 ngày làm vi c làm vi c c a NH, không ki m tra k lư ng BCT ñ BCT có l i… 1.3.4.2. R i ro ñ i v i Ngân hàng thông báo Thư tín d ng NH thông báo ch u trách nhi m ñ m b o r ng L/C là chân th t, h p l bao g m c vi c xác th c ch ký, khóa mã, m u ñi n trư c khi g i thông báo cho ngư i XK. Trong trư ng h p NH thông báo không ki m tra ñư c tính xác th c ph i g i thông báo ngay cho NH phát hành L/C và ñ n ngư i th hư ng. B t kỳ s ch m tr hay thi u chính xác c a vi c thông báo L/C do sai sót c a NH thông báo làm thương v không thành thì NH thông báo có th b ngư i NK và NH phát hành ki n và bu c ph i b i thư ng cho các thi t h i. Ngoài ra, NH thông báo ph i ch u trách nhi m khi ngư i XK ñã giao hàng nhưng không ñư c thanh toán khi xu t trình BCT b t h p l . 1.3.4.3. R i ro ñ i v i Ngân hàng xác nh n Thư tín d ng NH xác nh n thư ng là NH l n có uy tín ho c là NH có quan h ti n g i, ti n vay v i NH phát hành, ñư c NH phát hành yêu c u xác nh n và cam k t tr ti n cho ngư i XK n u như NH phát hành không th c hi n ñư c nghĩa v c a mình ho c không ñư c ngư i XK tin c y. N u NH xác nh n không n m v ng ñư c năng l c tài chính c a NH phát hành mà ti n hành xác nh n thì khi có v n ñ x y ra s ph i ch u trách nhi m thanh toán thay cho NH phát hành do NH phát hành thi u thi n chí hay m t kh năng thanh toán, th m chí b phá s n. 1.3.4.4. R i ro ñ i v i Ngân hàng chi t kh u Thư tín d ng NH chi t kh u là NH ñư c ch ñ nh c th ho c b t c NH nào n u L/C cho phép chi t kh u t do (any bank negotiation). Cũng như NH phát hành, NH chi t kh u có th g p ph i r i ro n u như không th c hi n chính xác, m c sai sót trong nghi p v ki m tra s h p l c a BCT. NH chi t kh u s g p r i ro không ñư c hoàn tr ti n thanh toán n u chi t kh u BCT b t h p l b ngư i NK t ch i thanh toán. Ngoài ra, NH chi t kh u còn g p ph i r i ro khi NH phát hành b phá s n, ngư i NK không ñ kh năng thanh toán, trì hoãn thanh toán. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  16. Khóa lu n t t nghi p Trang 15 GVHD: Th.S Tr n Th Trang K T LU N CHƯƠNG 1 Trong chương 1, khóa lu n ñã trình bày cơ s lý lu n v ho t ñ ng TTQT nói chung và phương th c TDCT nói riêng như khái ni m v TDCT, phân lo i L/C, quy trình thanh toán TDCT. T nh ng cơ s ñó khóa lu n ñã ñ c p, phân tích nh ng r i ro n ch a trong phương th c TDCT cho t t c các bên có liên quan: ngư i XK, ngư i NK và các NH. Sau khi ñã nh n bi t ñư c các r i ro chung có th phát sinh ñ i v i các bên tham gia phương th c TDCT, khóa lu n s căn c vào nh ng r i ro này ñ làm n n t ng phân tích nh ng r i ro trong thanh toán hàng NK b ng phương th c TDCT t i SGD 1 EIB chương 2. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  17. Khóa lu n t t nghi p Trang 16 GVHD: Th.S Tr n Th Trang CHƯƠNG 2 TH C TR NG HO T ð NG THANH TOÁN HÀNG NH P KH U B NG PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T T IS GIAO D CH 1 EXIMBANK 2.1. KHÁI QUÁT CHUNG V S GIAO D CH 1 EXIMBANK 2.1.1. T ng quát v S giao d ch 1 Eximbank Tên ñ y ñ : S giao d ch 1 Ngân hàng Thương m i c ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam Tên giao d ch qu c t : Vietnam Export Import Commercial Joint Stock Bank- Main Office 1 Tên g i t t: SGD 1 EIB Ngày thành l p: 6/8/2007 Giám ñ c: Ông Nguy n Qu c Hương ð a ch : 7 Lê Th H ng G m, P.Nguy n Thái Bình, Q.1, TP.HCM ði n tho i: (08) 39151515 Fax: (08) 39151861 SWIFT: EBVIVNVX1CB Website: www.eximbank.com.vn E-mail: website@eximbank.com.vn 2.1.2. Các ho t ñ ng kinh doanh c a S giao d ch 1 Eximbank Ngay t khi ho t ñ ng, SGD 1 EIB ñã xác ñ nh là tr thành NH tài tr XNK, phát tri n ña d ng các s n ph m, d ch v NH, m r ng ho t ñ ng d a trên cơ s ng d ng công ngh khoa h c hi n ñ i. Các ho t ñ ng kinh doanh ch y u c a SGD 1 EIB là: Nh n các lo i ti n g i thanh toán, ti n g i ti t ki m, ký qu b ng VND và ngo i t . Huy ñ ng ti t ki m kỳ h n, không kỳ h n v i các m c lãi su t linh ho t, h p d n. Ti n g i c a khách hàng ñư c b o hi m theo quy ñ nh c a NHNN Vi t Nam. Cho vay ng n, trung và dài h n, cho vay th u chi, cho vay sinh ho t, tiêu dùng, cho vay theo h n m c tín d ng b ng VND, ngo i t và vàng ñ i v i các thành ph n kinh t , cá nhân v i các m c lãi su t h p d n. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  18. Khóa lu n t t nghi p Trang 17 GVHD: Th.S Tr n Th Trang Th c hi n giao d ch ngân qu , chi lương, thu chi h , thu chi t i ch , nh n và chi tr ki u h i, chuy n ti n trong và ngoài nư c. Th c hi n các d ch v thanh toán, tài tr XNK hàng hóa, chi t kh u ch ng t hàng hóa, chuy n ti n qua h th ng SWIFT b o ñ m nhanh chóng, chi phí h p lý, an toàn. Hi n nay, Vietnam Eximbank nói chung và SGD 1 EIB nói riêng là m t trong nh ng NH Thương m i c ph n ho t ñ ng trong lĩnh v c thanh toán ña d ng nh t, ñáp ng h u h t các yêu c u thanh toán trong nư c và qu c t c a khách hàng. Kinh doanh ngo i t : SGD 1 EIB th c hi n các ho t ñ ng kinh doanh ngo i t như mua bán, trao ñ i các lo i ngo i t cho cá nhân và DN trong nư c. D ch v tr n gói cho du h c sinh: Th c hi n các d ch v tư v n h c sinh, nh ng th t c ch ng minh tài chính cho h c sinh, cho vay du h c tr n gói… Phát hành và thanh toán các lo i th tín d ng n i ñ a và qu c t như: th Eximbank Mastercard, th Eximbank Visa, th n i ñ a Eximbank Card. Cung c p d ch v ATM. Th c hi n các nghi p v b o lãnh trong và ngoài nư c (b o lãnh thanh toán, b o lãnh th c hi n h p ñ ng, b o lãnh d th u...) D ch v tư v n tài chính và ñ u tư: Tư v n và c p nh t các thông tin có liên quan ñ n ho t ñ ng ñ u tư tài chính nh m c p nh t cho các nhà ñ u tư trư c khi ra quy t ñ nh ñ u tư. V i m ng lư i quan h ñ i lý v i hơn 852 NH hơn 80 qu c gia trên th gi i, SGD 1 EIB ñ m b o th c hi n các nghi p v TTQT nhanh chóng, k p th i, chi phí th p, an toàn v i các hình th c thanh toán b ng TDCT, nh thu, chuy n ti n. 2.1.3. Cơ c u t ch c các phòng ban S giao d ch 1 Eximbank Bao g m: Ban Giám ð c và 9 phòng ban ch c năng. Ban Giám ð c: Giám ð c: - Là ñ i di n pháp nhân c a SGD 1 EIB, có quy n h n và trách nhi m cao nh t SGD 1 EIB. - Có trách nhi m t ch c, ñi u hành các ho t ñ ng, ch ñ o th c hi n các chính sách, ch ñ , nhi m v và xây d ng các ch tiêu k ho ch kinh doanh cho SGD 1. - Có trách nhi m t ch c s p x p và qu n lý lao ñ ng làm vi c t i SGD 1. - Là ngư i ch u trách nhi m v k t qu kinh doanh c a SGD 1. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  19. Khóa lu n t t nghi p Trang 18 GVHD: Th.S Tr n Th Trang Phó Giám ð c: - Có trách nhi m tham gia v i Giám ð c trong vi c chu n b , xây d ng và quy t ñ nh v chương trình công tác, k ho ch kinh doanh và các phương hư ng ho t ñ ng c a SGD 1, thay m t Giám ð c gi i quy t và ký các văn b n thu c lĩnh v c ñư c phân công. - ði u hành m i công tác c a SGD 1 lúc v ng m t Giám ð c và có s y nhi m chính th c c a Giám ð c. Các phòng ban : M i phòng g m có 1 Trư ng phòng và m t s Phó phòng có trách nhi m h tr cho Trư ng phòng trong vi c ñi u hành và qu n lý ho t ñ ng c a phòng. 1) Phòng Thanh toán XK Là phòng chuyên có ch c năng th c hi n các nghi p v TTQT ñ i v i hàng XK gi a khách hàng và các ñơn v nư c ngoài theo ñúng quy ñ nh, quy ch và quy trình nghi p v hi n hành c a Nhà nư c, ñ ng th i tuân th theo các quy ư c qu c t v nghi p v TTQT. 2) Phòng thanh toán NK Là phòng chuyên có ch c năng th c hi n các nghi p v TTQT ñ i v i hàng NK gi a khách hàng và các ñơn v nư c ngoài theo ñúng quy ñ nh, quy ch và quy trình nghi p v hi n hành c a Nhà nư c, ñ ng th i tuân th theo các quy ư c qu c t v nghi p v TTQT. Thanh toán ti n hàng b ng các phương th c thanh toán: TDCT, nh thu… ñư c th c hi n nhanh chóng, b o m t và ti t ki m ñư c chi phí l n nh vào m i quan h ñ i lý v i nhi u NH trên th gi i. 3) Phòng Tín d ng DN Có ch c năng th c hi n các kho n cho vay, thu n , b o lãnh ñ i v i khách hàng DN. Th c hi n vi c b o lãnh cho vay tài tr XNK, b o lãnh thanh toán, ký qu , th m ñ nh d án ñ u tư. Có trách nhi m ki m tra quá trình s d ng v n vay c a các ñơn v có quan h tín d ng. 4) Phòng Tín d ng cá nhân Có ch c năng th c hi n các kho n cho vay, thu n , b o lãnh ñ i v i khách hàng cá nhân. Có trách nhi m ki m tra quá trình s d ng v n vay c a các cá nhân có quan h tín d ng. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
  20. Khóa lu n t t nghi p Trang 19 GVHD: Th.S Tr n Th Trang 5) Phòng Ngân qu Phòng Ngân qu có ch c năng tri n khai th c hi n công tác qu n lý gi y t có giá t i NH, th c hi n các nhi m v thu chi ñ ng Vi t Nam và ngo i t , công tác ti t ki m, công tác chuy n ngân và lưu kho. 6) Phòng D ch v khách hàng cá nhân Th c hi n các d ch v : m tài kho n, rút g i ti n g i, ti n ti t ki m, chuy n ti n trong và ngoài nư c, mua bán ngo i t , tư v n h tr du h c, du l ch ñ i v i khách hàng cá nhân. 7) Phòng D ch v khách hàng DN Th c hi n các d ch v : m tài kho n, rút g i ti n g i, ti n ti t ki m, chuy n ti n trong và ngoài nư c, mua bán ngo i t , tư v n tài chính và ñ u tư ñ i v i khách hàng DN. 8) Phòng Kinh doanh th Th c hi n các ch c năng: Phát hành và thanh toán các lo i th qu c t , th n i ñ a như như: th Eximbank Mastercard, th Eximbank Visa, th n i ñ a Eximbank. 9) Phòng K toán t ng h p Th c hi n các công tác v k toán như k toán giao d ch, công tác chuy n ngân, k toán tài v , k toán t p trung, th ng kê k ho ch. 2.2. TH C TR NG HO T ð NG THANH TOÁN HÀNG NH P KH U B NG PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T T I S GIAO D CH 1 EXIMBANK 2.2.1. Quy trình nghi p v thanh toán hàng nh p kh u theo phương th c Tín d ng ch ng t t i S giao d ch 1 Eximbank 2.2.1.1. Quy trình m L/C Khi khách hàng có nhu c u m L/C thì có th tham kh o trên trang web c a EIB v các thông tin như: m u ñơn xin m L/C, bi u phí d ch v . Nh ng khách hàng m i mu n m L/C t i NH thì c n ph i ñ n NH ho c tr c ti p g i ñi n tho i ñ n NH ñ ñư c tư v n rõ v quy trình m L/C và ñư c tr l i các v n ñ , th c m c. NH s ti n hành m L/C trong vòng t i ña là 1 ngày làm vi c k t khi nh n ñơn xin m L/C, ñ m b o cho vi c kinh doanh c a DN ñư c di n ra li n m ch thu n l i, không b gián ño n, ti t ki m ñư c th i gian. SVTH: Lê Phi H i L p: 07DQN
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

LV.15: Bộ Đồ Án Tốt Nghiệp Chuyên Ngành Cơ Khí
65 tài liệu
2431 lượt tải
THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2