Phát triển năng lực thanh toán của công ty
Có lẽ chúng ta thường nghe thấy câu châm ngôn này: "Tiền
mặt là vua". Đúng vậy, năng lực thanh toán bằng tiền mặt
luôn là một trong những yếu tố quyết định tới sự sống còn
của doanh nghiệp. Vấn đề là làm thế nào tính toán các tỷ lệ
liên quan tới khả năng thanh toán của công ty và cải thiện
chúng ra sao
Năng lực thanh toán là khả năng của doanh nghiệp có thể chi trả
tiền mặt các hoá đơn, khoản nợ khi chúng đến hạn thanh toán.
Có hai chỉ số chính được sử dụng để đánh giá tỷ lệ năng lực
thanh toán của doanh nghiệp:
1) Chỉ số hiện hành (Current Ratio) được tính theo thương số
giữa tổng tài sản hiện tại chia cho tổng dư nợ hiện tại. Chỉ số này
nên ở mức từ 2 đến 3, nhằm đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ
lượng vốn thanh toán cần thiết cho các khoản vay hiện tại.
2) Chỉ số chuyển đổi nhanh (Quick ratio) được tính theo
thương số giữa tiền mặt, chứng khoán dễ mua bán (marketable
Securities) và tài khoản thu chia cho số nợ hiện hành, không kể
đến hàng lưu kho. Chỉ số này nên ở mức từ 1 đến 2, nhằm đảm
bảo doanh nghiệp có đủ vốn cần thiết mà không cần phải bán
hàng lưu kho. Chỉ số dễ chuyển đổi nhanh này này tập trung vào
tài sản dễ chuyển đổi ra tiền mặt (liquid assets - tài sản lưu động)
của doanh nghiệp và nó giải quyết vấn đề: “Nếu việc mua bán
ngừng, doanh nghiệp có đủ sức thanh toán các khoản nợ hiện tại
bằng số tài sản khả hoán đang có trong tay hay không”.
Một khi doanh nghiệp nhận ra rằng mình không có đủ tiền để
thanh toán các hoá đơn đến hạn phải trả, nhiệm vụ đầu tiên sẽ là
giảm tỷ lệ xói mòn tiền mặt ngay lập tức bằng việc cắt giảm chi
phí tới mức thấp nhất. Sau đó, chuẩn bị dự án tiền mặt ngắn hạn
và chuẩn bị ngay những nhu cầu cấp thiết của doanh nghiệp. Bên
cạnh đó là lên danh sách những khoản tiền người khác nợ doanh
nghiệp và đòi về càng nhiều càng tốt. Từ số tiền này, doanh
nghiệp hãy ưu tiên chi trả cho những khoản cần thiết như thuế và
các chi phí quan trọng, trong khi có thể hoãn chi trả những hoá
đơn khác như với nhà cung cấp hay các chủ nợ lớn.
Dưới đây là 7 cách thức dễ dàng và nhanh chóng để cải thiện
cũng như nâng cao năng lực thanh toán của doanh nghiệp.
1) Các tài khoản liên kết (Sweep accounts):
Cách thức đầu tiên để nâng năng lực thanh toán đó là sử dụng
một dạng tài khoản liên thông tại các ngân hàng. Điều này cho
phép bạn có được những khoản lãi trên số dư tiền mặt vượt quá
khi chuyển tiền từ tài khoản vốn không cần thiết sang tài khoản
khác và chuyển trở lại khi cần thiết.
Ngoài ra, nếu bạn có được khả năng thanh toán tiền mặt, sẽ
không thừa nếu bạn cố gắng duy trì các toàn khoản séc và tài
khoản tiền mặt tại ngân hàng.
2) Tổng phí:
Hãy đánh giá các chi phí chung của doanh nghiệp và xem có cơ
hội nào cắt giảm chúng hay không. Việc cắt giảm những chi phí
không cần thiết sẽ các tác động trực tiếp tới con số lợi nhuận.
Các chi phí hoạt động, như thuê mướn, quảng cáo, lao động gián
tiếp hay chi phí văn phòng,... là những chi phí gián tiếp mà doanh
nghiệp phải chịu để vận hành hoạt động kinh doanh ngoài những
chi phí trực tiếp như nguyên vật liệu hay lao động trực tiếp.
Để thực hiện được nhiệm vụ này, doanh nghiệp cần xây dựng cơ
chế quản lý điều hành nguồn vốn và các chi phí sản xuất kinh
doanh hiệu quả theo hướng cơ cấu thu chi phù hợp với việc cắt
giảm các chi phí đầu vào. Không chỉ có vậy, hệ thống quản lý chi
tiêu từng bước thực hiện tự động hoá, đẩy mạnh phân cấp nhằm
cân đối tỷ lệ chi và phù hợp với mục tiêu phát triển kinh doanh
trong từng thời kỳ và đảm bảo an toàn tài chính doanh nghiệp.
3) Những tài sản không sản xuất:
Nếu doanh nghiệp có tài sản nào không được sử dụng cho các
mục đích sinh lời, phục vụ hoạt động kinh doanh nói chung và
dường như hiện chỉ mỗi lưu kho, đã đến lúc để tống khứ chúng.
Lý do duy nhất bạn nên bỏ tiền ra cho những tài sản như nhà
cửa, thiết bị và dụng cụ,... là chúng phục vụ cho mục đích sinh
lời.
4) Các khoản thu:
