zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Luận Văn - Báo Cáo

» Tài chính - Ngân hàng

Thực trạng và giải pháp hòan thiện thẩm định dự án đầu tư tài chính tại VPBANK Hòan Kiếm - 4

Chia sẻ: Tt Cao | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:13

Báo xấu

79
lượt xem 11
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

+Quyết định số 524/QĐ-UB về việc cấp giấy chứng nhận quyền sử đất cho công ty Anh Trung + Biên bản đền bù giải phóng mặt bằng +Quyết định số 2240/QĐ-BKHMT của Bộ khoa học và môi trường ngày 08/7/2005 về việc phê chuẩn báo cáo đánh giá tác động môi trường dự án" xây dựng nhà máy sản xuất đá xẻ và đá trang trí nội thất" - Đăng kí kinh doanh, mã số thuế - Các hợp đồng liên quan đến việc xây dựng nhà máy sản xuất như: hợp đồng thuê các nhà thầu xây dựng, lắp...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Thực trạng và giải pháp hòan thiện thẩm định dự án đầu tư tài chính tại VPBANK Hòan Kiếm - 4

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com +Quyết định số 524/QĐ-UB về việc cấp giấy chứng nhận quyền sử đất cho công ty Anh Trung + Biên bản đền bù giải phóng mặt bằng +Quyết định số 2240/QĐ-BKHMT của Bộ khoa học và môi trường ngày 08/7/2005 về việc ph ê chuẩn báo cáo đánh giá tác động môi trường dự án" xây dựng nhà máy sản xuất đá xẻ và đá trang trí nội thất" - Đăng kí kinh doanh, mã số thuế - Các h ợp đồng liên quan đến việc xây dựng nhà máy sản xuất như: hợp đồng thuê các nhà th ầu xây dựng, lắp đặt cho công trình, hợp đồng cung cấp điện, n ước… - Báo cáo tài chính của doanh nghiệp năm 2003, 2004 và 9 tháng 2005 - Báo cáo quyết toán thuế năm 2004 và báo cáo thuế 9 tháng năm 2005 - Một số hoá đơn mua hàng và bán hàng - Báo cáo nghiên cứu khả thi của dự án Nhìn chung các lo ại hồ sơ tài liệu khách hàng trình th ẩm định đ ã đ ầy đủ về m ặt số lượng và đ ảm bảo tính hợp lệ theo quy định hiện hành của ngân hàng. Th ẩm định khách hàng vay vốn * Về năng lực pháp lý của khách h àng Doanh nghiệp Anh Trung là loại h ình công ty trách nhiệm hữu hạn, được thành lập theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 0102004178 do Sở Kế hoạch đ ầu tư cấp ngày 26/1/2001 thay đổi lần 2 ngày 06/09/2005. Như vậy công ty Anh Trung có đ ầy đủ tư cách pháp nhân, thành lập và hoạt động hợp pháp theo pháp luật h iện hành của Việt Nam * Về lịch sử h ình thành, phát triển và uy tín của doanh nghiệp
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Công ty Anh Trung được th ành lập và ho ạt động được h ơn 4 năm, hiện công ty đang thuê một nhà xưởng tại 540 đường Láng Hà Nội với tổng cộng 30 nhân công, 5 máy cắt mài đá, nhân công trực tiếp sản xuất khoảng 22 người còn lại là giao hàng và nhân công trung gian. Là một doanh nghiệp có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực kinh doanh m ặt hàng đá trang trí nội thất, ốp lát, công ty đã tạo được số lượng bạn h àng tương đối lớn, khách hàng của công ty chủ yếu là các công trình và cả khách h àng cá nhân rất đa dạng. Sản phẩm của công ty khá đa dạng, phong phú về chủng loại tạo đ ược nhiều uy tín đối khách hàng trong nước, nhiều công ty đ ã trở thành bạn h àng gắn bó nhiều năm với công ty Giám đốc doanh nghiệp: Ông Nguyễn Văn Sức là người có kinh nghiệm và có mối quan hệ rộng rãi với nhiều bạn hàng và khách hàng có uy tín cao trong cả nước * Về tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong 4 năm gần đây đư ợc th ể hiện tóm tắt qua các bảng báo cáo tài chính sau: A. TSLĐ và đ ầu tư ngắn hạn 1. Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 3. Phải thu của khách hàng 4. Phải thu khác 5. Thuế GTGT được khấu trừ 6. Hàng tồn kho 7. Chi phí trả trước ngắn hạn B.Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 1. Tài sản cố định
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lu ỹ kế 2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 3. Chi phí trả trước dài h ạn Tổng tài sản A. Nợ phải trả 1. Nợ ngắn hạn + Vay ngắn hạn + Phải trả người bán +Thuế và các khoản phải nộp nhà nư ớc + Người mua trả trước + Các khoản phải trả khác 2. Nợ dài hạn B. Ngu ồn vốn chủ sở hữu 1. Nguồn vốn kinh doanh 2. Lợi nhuận chưa phân phối Tổng nguồn vốn Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp (Đơn vị tính: 1000VND) Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Đơn vị: 1000VNĐ) 1 . Doanh thu thuần 2 .Giá vốn hàng bán
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 3 . Chi phí quản lý kinh doanh 4 . Chi phí tài chính 5 .Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 6 . Lãi khác 7 . Lỗ khác 8 .Tổng lợi nhuận kế toán 9 . Các khoản điều chỉnh tăng hoặc giảm lợi nhuận để tính thuế TNDN 10.Tổng lợi nhuận chịu thuế 11.Thuế TNDN phải nộp 12. Lợi nhuận sau thuế Khả năng tài chính của doanh nghiệp được tổng kết theo bảng sau: Năm 31/12/2003 31/12/2004 30/9/2005 1 . Khả năng thanh toán ngắn hạn 2 . Khả năng thanh toán nhanh 3 . Khả năng trả nợ/ tổng tài sản(%) 4 . Nợ phải trả/vốn chủ sở hữu(%) 5 . Doanh thu/ tổng tài sản 6 . Lợi nhuận/ doanh thu (%) 7 . Lợi nhuận/ tổng tài sản(%) 8 . Lợi nhuận/ vốn chủ sở hữu(%) Qua bảng phân tích trên cho thấy:
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Kh ả năng thanh toán ngắn hạn và khả năng thanh toán nhanh của công ty th ời điểm 30/09/2005 là tốt do nợ ngắn hạn của công ty không cao. Công ty dùng toàn bộ vốn tự có để kinh doanh nên kh ả năng thanh toán của công ty là tốt - Hàng tồn kho của công ty tập trung vào các sản phẩm đá như: đá granite,đá sấn trang trí, đá cọ, đá mable, các loại đá trang trí mỹ nghệ… - Các khoản phải thu của công ty tương đối cao chủ yếu tập trung vào các khoản phải thu khác. Đây là khoản tiền mà công ty ứng trước cho ngư ời bán để thu mua nguyên vật liệu, hàng hoá phục vụ cho hoạt động kinh doanh và một phần các khoản phải thu này là tiền hàng đặt tại các đại lý - Mức độ độc lập tài chính của công ty là tốt: nguồn vốn chủ sở hữu của công ty chiếm trên 90% tổng nguồn vốn - Kh ả năng sinh lời của công ty ngày càng cao. Riêng 9 tháng đầu năm 2005 lợi nhuận của công ty đạt trên 415 triệu đồng. Nh ưng nếu so với tổng tài sản (hoặc tổng nguồn vốn) th ì kh ả năng sinh lời vẫn còn ở mức thấp do công ty đang đầu tư xây d ựng nhà máy tại Hưng Yên, vốn đầu tư cao nhưng chưa mang lại hiệu quả kinh doanh ngay Như vậy công ty Anh Trung là một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh thu và lợi nhuận liên tục tăng qua các năm, mức độ độc lập tài chính cũng như khả n ăng thanh toán tốt, các chỉ tiêu kinh tế đều đạt. Bên cạnh đó Anh Trung còn là doanh nghiệp có quan hệ làm ăn thường xuyên và có uy tín lâu năm với ngân hàng. Thẩm định dự án đầu tư * Sự cần thiết của dự án
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất cáp điện và gạch block tự ch èn của công ty Anh trung là một dự án thuộc lĩnh vực đang được Nhà nước khuyến khích đ ầu tư và cũng nằm trong chủ trương về thu hút đầu tư phát triển công nghiệp trên đ ịa b àn của tỉnh uỷ, hội đồng nhân dân, uỷ ban nhân dân tỉnh Hưng Yên. Như vậy việc triển khai dự án là hoàn toàn phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế -xã hội của đất nước nói chung và của tỉnh Hưng Yên nói riêng, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá của tỉnh Cùng với sự tăng trưởng mạnh mẽ của ngành xây d ựng trong những năm gần đây, mặt hàng trang trí nội thất bằng đá mỹ thuật và đá xẻ cũng đư ợc người tiêu dùng ưa chuộng và sử dụng nhiều. Là một cơ sở có uy tín lâu năm trong lĩnh vực sản xuất đá trang trí nội thất, đến nay công ty Anh Trung đã có trong tay một đội n gũ công nhân kỹ thuật lành nghề có kinh nghiệm làm việc lâu năm, đ ã thiết lập được mạng lưới khách hàng ngày càng lớn. Số lư ợng đ ơn đặt hàng của công ty không ngừng tăng lên. Tuy vậy, với năng lực sản xuất hiện tại thì công ty không đủ khả năng cung cấp cho khách h àng. Do đó, công ty đã quyết định đầu tư một nh à m áy sản xuất đá nội thất nhằm mở rộng quy mô sản xuất hiện có, mở rộng thị trường Một xí nghiệp sản xuất đá với đ òi hỏi về trình độ chuyên môn kỹ thuật phù h ợp với năng lực của công ty khi được xây dựng sẽ không chỉ đáp ứng nhu cầu của th ị trường m à còn góp phần tạo công ăn việc làm cho lao động địa phương. * Phân tích thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án + Đánh giá tình hình cung cầu về sản phẩm trên thị trường
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Sản phẩm đá trang trí có đặc điểm là luôn được gắn với các công trình xây dựng và nhu cầu trang trí nội thất của người mọi. Cùng với tốc độ đô thị hoá nhanh chóng như hiện nay, nhu cầu về sản phẩm này ngày càng tăng lên, minh chứng là số các hợp đồng tiêu thụ sản phẩm của công ty tăng lên nhanh chóng trong th ời gian qua Dự kiến trong năm 2007 và các năm tiếp theo tốc độ xây dựng cơ sở hạ tầng của Hà Nội cũng như cả nư ớc sẽ còn tăng mạnh, do vậy với tư cách là một thế m ạnh truyền thống của doanh nghiệp, triển vọng cho đầu ra của sản phẩm này là rất lớn Tuy nhiên, đây là mặt hàng còn khá m ới xuất hiện trong vài năm gần đây, do vậy ở nước ta hiện nay ch ưa có nhiều cơ sở cung cấp sản phẩm n ày, nhất là những cơ sở tập trung có quy mô lớn. Việc cung cấp chỉ thông qua các cơ sở vừa và nhỏ với chất lượng trung b ình. Do vậy việc cung sản phẩm vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu + Th ị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm Sản phẩm của dự án sẽ là gạch block tự chèn và đá xẻ. Sản phẩm gạch b lock sẽ có các chủng loại nh ư gạch ốp lát, gạch bó vỉa, gạch chuyên dụng. Sản phẩm gạch tự chèn có ưu điểm là khi thi công trình không cần vữa lót, không cần trét mạch, chỉ cần xếp vào nhau là gạch tự chèn, thuận tiện cho việc thi công và tiến h ành sửa chữa công trình, sẽ không phải tháo dỡ hàng lo ạt như hiện n ay gây lãng phí không cần thiết. Gạch có nhiều màu khác nhau tu ỳ thuộc theo yêu cầu của khách hàng và tính ch ất, quy mô của từng công trình
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Thị trư ờng tiêu thụ sản phẩm của dự án chủ yếu là th ị trường nội địa, bao gồm thị trường khu vực nông thôn, th ị trường rộng lớn tại các khu vực th ành phố, đô thị, khu công nghiệp… Công ty có chính sách giá cả hợp lý, linh hoạt phù h ợp với từng giai đoạn phát triển. Tuỳ theo yêu cầu của thị trường công ty sẽ thay đổi tỷ lệ sản phẩm phù h ợp. Công ty có chính sách tiêu thụ sản phẩm khá hợp lý đối với từng loại thị trường Theo báo cáo nghiên cứu khả thi, giá của sản phẩm dự kiến được bán trên th ị trường đối với sản phẩm đá là 60.000đ/m2, sản phẩm gạch granite là 85.000đ/m2, so với mức giá hiện nay trên th ị trường thì mức gía của sản phẩm có tính cạnh tranh cao. Tuy nhiên theo đánh giá của cán bộ thẩm định, với tình hình b iến động giá nguyên vật liệu đầu vào như hiện nay, mức giá n ày có thể phải tăng lên n ếu không sẽ không đảm bảo tính khả thi của dự án . * Đánh giá về phương diện kỹ thuật - Địa điểm xây dựng dự án Công ty dự định xây dựng nh à máy sản xuất đá xẻ, đá mỹ nghệ và đá nội th ất với diện tích 10.000m2 trên khuôn viên lô đ ất 30.867,4m2 được UBND tỉnh Hưng Yên cấp theo quyết định số 1549/QĐ-UB ngày 09/07/2002 tại khu công n ghiệp Phố Nối B- Xã Ngh ĩa Hiệp Huyên Yên Mỹ- Tỉnh Hưng Yên. Khu đất n ày đã được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất với thời h ạn sử dụng là 11 năm. Khu đất này rất thuận tiện cho việc đi lại và giảm được chi phí như: rất gần lưới điện 35 KV, hệ thống nước khoan ngay tại chỗ rất tốt không phải qua nhiều khâu lọc vẫn có thể sử dụng ngay được - Lựa chọn máy móc thiết bị, công nghệ
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Toàn bộ thiết bị sản xuất công ty đều nhập của Trung Quốc với công suất 1 máy cao nhất là 75KW/h cho năng lực sản xuất là100.000m2/năm. Đa số đây là những thiết bị khá tiên tiến so với các loại máy móc đã và đang được sử dụng ở nước ta thời gian qua. Giá cả của thiết bị ở mức trung bình không quá cao, có th ể đ ảm bảo cho giá thành sản phẩm có tính cạnh tranh. Mặt khác qua vận h ành sản xuất thử cho thấy sản phẩm đ ược sản xuất ra có độ bền, tính thẩm mỹ và đáp ứng được các thông số khác về mặt kỹ thuật Công nghệ không quá phức tạp, công nhân có thể vận h ành sau một thời gian ngắn đào tạo - Về công suất hoạt động: Căn cứ vào khả năng sản xuất cùng với giá cả, chất lượng sản phẩm dự kiến và thị phần mà công ty có th ể chiếm lĩnh, công ty đã đưa ra mức sản lượng dự kiến vào năm sản xuất ổn định (năm thứ 4) như sau: + Đá xẻ: 100.000m2/năm + Gạch block tự chèn 130.000m2/năm - Các yếu tố đầu vào cho sản xuất: + Nhu cầu nguyên vật liệu Do tính chất của dự án, nguyên vật liệu phục vụ cho dự án hoàn là nguyên liệu có sẵn trong nước như xi măng, đá…Có thể nói các loại nguyên vật liệu được dự án sử dụng là các loại nguyên vật liệu khá dồi dào, d ễ tìm, nguồn cung cấp tương đối đa dạng. Tuỳ theo nhu cầu tiêu thụ sản phẩm đá xẻ và gạch block, công ty sẽ có kế hoạch mua nguyên vật liệu cho phù h ợp + Nhu cầu tiêu thụ điện nước
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Điện: điện của công ty chủ yếu để phục vụ sản xuất, chiếu sáng và các ho ạt động văn phòng, để đáp ứng đủ lượng điện cần thiết, công ty đã ký h ợp đồng mua b án điện với điện lực Hưng Yên đ ể lắp đặt trạm biến áp 200KVA, ngoài ra còn có thêm 1 máy phát điện có công suất tương đương phòng khi mất điện Nước: Trước mắt công ty sử dụng nước tại giếng khoan ở độ sâu 50-->70 m, sau đó sẽ tiến tới sử dụng nước máy. Lượng nước trên đủ khả năng cung cấp cho nhu cầu sản xuất và sinh hoạt của công ty * Phương diện tổ chức, quản lý dự án Để thực hiện dự án công ty sẽ cần một đội ngũ nhân lực như sau +Bộ phận lao động trực tiếp Do đặc điểm sản xuất của công ty, dự kiến lao động của công ty không đòi hỏi phải có trình độ cao nhưng sẽ được qua đào tạo nhằm đáp ứng nhu cầu. Công ty dự kiến sẽ sử d ụng khoảng 170 lao động trong đó bao gồm lao động kỹ thuật, lao động bán kỹ thuật và một số lao động phổ thông, sau đó tuỳ theo tình hình cụ thể m à số lượng lao động có thể tăng lên 300 ngư ời. Công ty sẽ có kế hoạch đào tạo n gười lao động làm chủ dây chuyền sản xuất, quy trình công nghệ nhằm đáp ứng nhu cầu của thị trường. Việc đào tạo được tổ chức ngay sau khi máy móc thiết bị được lắp đặt, các lớp học ngắn hạn do các chuyên gia đảm nhiệm đào tạo cho công nhân về vận h ành máy móc thiết bị, bảo quản sản phẩm, duy tu và bảo dưỡng thiết bị +Bộ phận lao động gián tiếp khoảng 26 ngư ời với thu nhập bình quân như sau: Giám đốc
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Phó giám đốc Quản đốc Phòng hành chính Phòng kinh doanh Kế toán Điện nư ớc Y tế 1 Bảo vệ, quét dọn vệ sinh Tổng 26 Đội ngũ lãnh đạo của dự án sẽ được điều động từ nguồn cán bộ hiện có của công ty Anh Trung. Là một công ty có bề dầy về sản xuất đá mỹ nghệ trong nhiều n ăm, do đó các cán bộ đều dầy dặn kinh nghiệm trong quản lý. Nh ìn chung, so với những dự án tương tự đã thực hiện thì cách bố trí sắp xếp lao động như trên là tương đối hợp lý. Tuy nhiên trong quá trình vận hành công ty cần có sự điều chỉnh cho phù hợp với hoạt động thực tế Dự án được đấu thầu dư ới hình thức đấu thầu cạnh tranh hạn chế, có tổng cộng 5 đơn vị trúng thầu, các đơn vị này đều là các nhà th ầu trong nư ớc, có đủ năng lực pháp lý, khả năng tài chính và kỹ thuật để thực hiện thi công xây lắp theo yêu cầu. Các hợp đồng ký kết với các nhà thầu công ty đã trình lên ngân hàng cùng hồ sơ xin vay vốn * Th ẩm định tài chính dự án - Tổng vốn đầu tư và tiến độ bỏ vốn
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Dự toán đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất đá xẻ và đá trang trí nội thất được duyệt với tổng mức vốn đầu tư là 11.200.000.000 đồng, trong đó: Vốn cố định 9.670.000.00 VNĐ + Chi phí cho việc xây dựng các hạng mục đầu tư8.070.000.000VNĐ + Chi phí mua sắm, lắp đặt máy móc thiết bị 1.600.000.000 VNĐ Vốn lưu động 1.530.000.000 VNĐ Vốn lưu động n ày dùng để trả nguyên vật liệu, trả lương công nhân, chi cho bộ phận quản lý - Nguồn vốn đầu tư : + Nguồn vốn tự có 8.600.000.000 VNĐ + Nguồn vốn vay ngân h àng 2.600.000.000 VNĐ Như vậy nguồn vốn tự có của doanh nghiệp chiếm trên 76% tổng vốn đầu tư của dự án, phù hợp với quy định về cho vay của ngân hàng * Chi tiết chi phí về việc xây dựng các hạng mục đầu tư như sau: (Đơn vị: VNĐ) San lấp, đền bù 1 2 .300.000.000 Xây tường rào, kè đá 2 600.000.000 Xây d ựng 1nhà xưởng với diện tích 3.000m2 Đơn giá 1.000.000 đ/m2 3 3 .000.000.000 Lắp đặt trạm biến áp 200KV A 4 400.000.000 Cống rãnh thoát nước, nh à b ảo vệ, nh à vệ sinh, b ãi tập kết đá xẻ, b•ãi để phế 5 liệu… 820.000.000
Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Các hạng mục khác (hệ thống phòng cháy chữa cháy, thiết bị văn phòng, 6 đường nội bộ…) 950.000.000 Tổng cộng 8 .070.000.000 * Chi tiết về chi phí mua sắm dây chuyền máy móc thiết bị nh ư sau Máy xẻ đá (xẻ từ đá cục ra đá tấm) 1 350.000.000 Dây chuyền đánh bóng đá sau khi xẻ 2 700.000.000 Máy chuyên dụng gia công, cắt gọt làm phào ch ỉ đá 3 100.000.000 Máy cắt chế biến th ành ph ẩm đá 4 30.000.000 Máy xẻ đá làm cột tròn gồm 3 máy: 5. +Máy cưa dây để xẻ đá ra hình tròn +Máy đánh bóng và mà đá +Máy xẻ rãnh đá trên cột tròn Tổng cộng1.600.000.000 Theo đánh giá của cán bộ thẩm định, do đây là d ự án được xây dựng ở một đ ịa điểm mới hoàn toàn, công ty không tận dụng đư ợc hạ tầng cơ sở cũ đ ã có nên chi phí xây d ựng là tương đối cao, tuy nhiên chi phí này vẫn phù hợp với đ ơn giá xây dựng hiện nay. Đơn giá máy móc thiết bị phù h ợp với giá ghi trên các hoá đơn nhập khẩu h àng hoá từ Trung Quốc, đơn giá lắp đặt thiết bị phù hợp với các nội dung trong hợp đồng đã ký với nhà th ầu Sao Nam và Hồng Tiến (là các nhà thầu trong nước đã trúng thầu) Tiến độ thực hiện dự án như sau: - Quý I/2005 trình dự án và hoàn tất các thủ tục thuê đất

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

LV.11: Bộ Luận Văn Tốt Nghiệp Chuyên Ngành Tài Chính Ngân Hàng

172 tài liệu

835 lượt tải

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.