zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Ngân hàng - Tín dụng

Bài giảng Quản lý thu và theo dõi nợ

Chia sẻ: Lê Quang Bách | Ngày: | Loại File: PPTX | Số trang:73

Báo xấu

117
lượt xem 24
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tầm quan trọng và nội dung công tác thu và theo dõi nợ, công tác quản lý thu, công tác quản lý công nợ, công tác kiểm kê, một số vần đề cần lưu ý trong công tác quản lý thu và theo dõi nợ là những nội dung chính trong bài giảng "Quản lý thu và theo dõi nợ". Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết bài giảng.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Quản lý thu và theo dõi nợ

LOGO LOGO QUẢN LÝ THU VÀ THEO DÕI NỢ
NỘI DUNG I. TẦM QUAN TRỌNG VÀ NỘI DUNG CÔNG TÁC THU VÀ THEO DÕI NỢ II. CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU III. CÔNG TÁC QUẢN LÝ CÔNG NỢ IV. CÔNG TÁC KIỂM KÊ V. MỘT SỐ VẦN ĐỀ CẦN LƯU Ý TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU VÀ THEO DÕI NỢ
I - TẦM QUAN TRỌNG VÀ NỘI DUNG CÔNG TÁC THU VÀ THEO DÕI NỢ 1.Tầm quan trọng của thu và theo dõi nợ tiền điện: Là khâu cuối cùng của quá trinh kinh doanh điện năng. “Thu hoạch” kết quả SXKD. 2. Nội dung: Công tác thu và theo dõi nợ tiền điện bao gồm: • Tiền điện năng tác dụng. • Tiền điện phản kháng • Tiền thuế GTGT • Tiền lãi chậm trả hoặc do thu thừa tiền điện • Tiền bồi thường thiệt hại • Tiền vi phạm hợp đồng mua bán điện. (Ngoài ra còn có: Thuê bao MBA, Lệ phí đóng cắt) Như vậy công tác thu và theo dõi nợ tiền điện phải được hiểu theo nghĩa rộng chứ không chỉ là tiền điện năng tác dụng đơn
I - TẦM QUAN TRỌNG VÀ NỘI DUNG CÔNG TÁC THU VÀ THEO DÕI NỢ
I - TẦM QUAN TRỌNG VÀ NỘI DUNG CÔNG TÁC THU VÀ THEO DÕI NỢ Tiền thu được: là số tiền thực tế thu được từ ngày đầu tháng đến ngày cuối cùng theo lịch của tháng đó (không phân biệt kỳ phát hành hóa đơn). Tiền thu được bao gồm các loại: - Tiền bán điện năng tác dụng - Tiền bán công suất phản kháng - Tiền thuế GTGT - Tiền trả lãi do chậm trả tiền điện - Tiền bồi thường thiệt hại - Tiền phạt do vi phạm HĐMBĐ - Chi phí đóng cắt điện Số dư nợ: Là số tiền chưa thu được, khách hàng còn nợ (tại một thời điểm nhất định như: dư nợ cuối ngày, cuối tháng, cuối quý, cuối năm).
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU II.1 TỔ CHỨC THỰC HIỆN THU:  Việc tổ chức thu tiền điện phải đảm bảo: - Thực hiện đúng phương thức thanh toán đã thỏa thuận trong HĐMBĐ: tại nhà, tại quầy, qua Ngân hàng - Tạo điều kiện cho khách hàng thanh toán theo mọi hình thức: tiền mặt (các loại tiền được phép lưu hành), tiền séc,... - Căn cứ vào đặc điểm khu vực thu tiền của khách hàng, phải quy định thời gian tối đa cho phép TNV lưu giữ số hoá đơn và số tiền tương ứng. Thực hiện giao, nhận, thanh quyết toán số hoá đơn thu được với số hoá đơn đã nhận (đúng thời gian quy định) và báo cáo những biến động bất thường trong quá trình thực hiện thanh quyết toán đối với từng TNV. - Thực hiện đúng thời gian và số lần thu trong tháng theo hợp đồng đã ký kết hoặc đã thoả thuận với khách hàng.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU  Tổ chức thu theo nhiều hình thức: tại nhà, tại quầy, qua Ngân hàng, tổ chức khác thu hộ...(Công tơ nạp thẻ) Mỗi hình thức có lợi thế riêng nếu biết cách khai thác hiệu quả thu sẽ cao. Tùy hình thức thu để có biện pháp quản lý phù hợp. 1. Thu tại nhà: Trực tiếp đến nhà khách hàng thu: Tiền mặt, POS. Điều kiện để thu tại nhà tốt là: phải biết đến nhà khách hàng đúng lúc. Có lịch thu tiền điện tối ưu. Lịch thu được lập trên cơ sở lịch ghi chỉ số, tiến độ in hoá đơn, số TNV... Sao cho không để tồn đọng hoá đơn; đảm bảo ngày đến thu tại nhà khách hàng ít thay đổi , tiến độ thu và năng suất thu tối ưu. 2. Thu tại quầy: - Quầy cố định: Tổ chức thu quầy một cách khoa học để khách hàng thanh toán được nhanh chóng thuận tiện. - Quầy lưu động: Có biện pháp thông tin để khách hàng chủ động đến trả.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU 3. Thu qua Ngân hàng: - Khách hàng chủ động thanh toán; UNC, chuyển khoản, SEC, ATM, nộp tiền mặt vào quầy thu của Ngân hàng… - Nhờ thu: Chủ nợ chủ động nhờ Ngân hàng thu hộ: Không cần chấp nhận và xác nhận trả. Cần lập chứng từ thanh toán kịp thời, chính xác. Theo dõi chặt chẽ các chứng từ chuyển tiền về: đúng thời hạn, đủ tiền... 4. Tổ chức khác thu hộ: Hợp đồng với các tổ chức khác thu hộ tiền điện: Bưu điện, Cty chuyên làm dịch vụ thu nợ... Quản lý tương tự như thu qua Ngân hàng. Cần lập lịch thu tiền và theo dõi tiến độ, kết quả thực hiện lịch thu.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU II.2. QUẢN LÝ HÓA ĐƠN: Yêu cầu: Hoá đơn tiền điện phải được quản lý chặt chẽ như tiền mặt. Khi giao nhận hoá đơn phải kiểm tra, ký nhận, quyết toán hóa đơn đã giao, số hóa đơn đã thu và số hóa đơn chưa thu. Quy định đối với trường hợp mất hoá đơn: Người quản lý, lưu trữ hoá đơn nếu để mất hoá đơn phải bồi thường, nếu xác định hoá đơn bị mất được KH xác nhận chưa thu tiền: báo cáo cơ quan thuế làm thủ tục in lại hoá đơn và đi thu. Khi nhận được báo cáo đã thu được tiền của khách hàng, đơn vị kiểm tra và có trách nhiệm hoàn trả số tiền thu được cho người đã nộp tiền bồi thường.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU 1. Nhận hoá đơn, bảng kê từ bộ phận lập hoá đơn: Khi nhận hoá đơn từ bộ phận lập hoá đơn phải cập nhật vào Sổ giao nhận hoá đơn : - Thống kê số seri hoá đơn, số hoá đơn và tổng số tiền theo từng lộ trình. - Ghi ngày nhận, ký vào sổ của bộ phận lập hoá đơn và yêu cầu bộ phận lập hoá đơn ký giao vào sổ của mình. - Theo dõi tiến độ nhận hoá đơn xem có phù hợp với lịch ghi chữ và sản xuất hoá đơn. - Cuối tháng cần tổng hợp số lộ trình, số hoá đơn và số tiền phải thu trên hoá đơn thực nhận trong tháng, đối chiếu số liệu trên với bộ phận lập hóa đơn.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU 2. Quản lý hoá đơn: - Đối chiếu số hoá đơn phát hành với bảng kê hoá đơn; phát hiện sai sót, báo cho bộ phận lập hoá đơn xử lý kịp thời. - Sắp xếp hoá đơn gọn gàng, khoa học. - Cất ở nơi an toàn (két sắt hoặc tủ có khoá); khô ráo. - In lưu bảng kê (thay thế cho liên 1). 3. Phân loại hoá đơn : - Phân loại theo khách hàng: Cá nhân; cơ quan, tổ chức - Phân loại theo các hình thức thu: Tại nhà, tại quầy, quan ngân hàng.. - Phân loại theo người đi thu: TNVLĐ, TNV thu qua ngân hàng, TNV tại quầy, Dịch vụ thu tiền...
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU II.3 GIAO THU VÀ QUYẾT TOÁN GIAO THU - TỔNG KẾT GIAO THU II.3.1. Giao nhận hoá đơn, bảng kê với người đi thu: Căn cứ vào Lịch thu tiền điện do Tổ trưởng lập để giao cho người đi thu : Cần cập nhật vào Sổ giao hoá đơn thu tiền điện. Có ký nhận. Cần theo dõi và báo cáo tổ trưởng tiến độ giao hoá đơn đi thu, đảm bảo giao thu hết hoá đơn phát hành trong tháng. Lưu ý: Cập nhật giao thu theo ngày giao, không theo TNV. Đối với Dịch vụ bán lẻ (đại lý) không được giao quá 85% số tiền ký quỹ.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU II.3.2. Quyết toán với TNV: Thực hiện hàng ngày : - Theo dõi tình hình thu, nộp và quyết toán của người đi thu (TNV): kiểm tra hoá đơn chưa thu, phiếu nộp tiền đã thu và ghi vào sổ “Theo dõi TNV về”. Tổng nhận (tiền, hoá đơn) = Tổng thu (tiền, đánh dấu bảng kê những hoá đơn thu được) + Tổng thất thu (tiền, hoá đơn) - Thống kê số hoá đơn đã thu, chưa thu được của khách hàng. - Đối chiếu số tiền đã thu được với số tiền đã nộp hàng ngày của từng TNV. Đảm bảo thu nộp và quyết toán đúng thời gian quy định.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU  Sổ quyết toán hóa đơn: Dùng để theo dõi tình hình đi thu của từng TNV trong tháng . Dùng để xác định số hóa đơn và số tiền đang lưu giữ tại TNV- làm cơ sở kiểm tra đột xuất. Dùng để tổng hợp kết quả thu, tính năng suất, tính ngày công theo định mức cho TNV. Chú ý: Trường hợp giao thu và quyết toán trên chương trình CMIS đảm bảo đúng với thực tế có thể lấy bảng tổng hợp giao thu trên chương trình CMIS thay thế cho sổ quyết toán hóa đơn. - Tổng hợp số thu của TNV - Đối chiếu với bộ phận công nợ. - Tổng hợp số nộp của TNV - Đối chiếu với bộ phận kế toán. Tổng hợp, phân tích tình hình thu theo từng TNV, từng hình thức thu, theo tiến độ phát hành hóa đơn…
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU II.4. QUYẾT TOÁN TIỀN ĐIỆN VÀ BÁO CÁO THU II.4.1 Báo cáo tổng số tiền thu được hàng ngày, hàng tháng: - Tổng hợp số tiền thu được hàng ngày: số thu của các TNV, Thu tại quầy, Thu qua ngân hàng đối chiếu với các bộ phận liên quan. - Tổng hợp số thu cuối tháng. II.4.2 Quyết toán tiền điện Tùy từng đơn vị có thể giao cho bộ phận quản lý thu hoặc bộ phận công nợ “chấp bút” biên bản đối chiếu nhưng cả 2 bộ phận nêu trên cùng với bộ phận kế toán của đơn vị đều phải có trách nhiệm phối hợp thực hiện. Yêu cầu: Công tác quyết toán tiền điện cần phải kịp thời, chính xác rõ ràng, rành mạch và đúng quy định.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU Nội dung công tác quyết toán tiền điện các Điện lực: 1. Quyết toán phần phát sinh tiền điện 2. Quyết toán phần thu tiền điện 3. Quyết toán phần dư nợ tiền điện
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU 1. Quyết toán phần phát sinh tiền điện: (doanh thu) Tổng phát sinh tiền điện tháng của toàn Điện lực: bằng tổng phát sinh của bảng kê phát sinh tiền điện của tháng đó + phát sinh truy thu – phát sinh thoái hoàn và phải khớp đúng với lượng hoá đơn phát hành trong tháng đó. Căn cứ bảng kê tiền điện, bảng kê huỷ bỏ, lập lại, truy thu và thoái hoàn. Phân biệt phát sinh tiền điện với số phát sinh phải thu; phát sinh tiền điện theo nghĩa hẹp và nghĩa rộng. Yêu cầu: Số doanh thu trên báo cáo thu phải bằng số doanh thu thực nhận thể hiện trong số giao nhận hóa đơn và bằng số doanh thu do bộ phận lập hoá đơn tổng hợp, đồng thời phải bằng số doanh thu chuyển phát sinh nợ trên chương trình quản lý công nợ. Doanh thu trên báo cáo Kinh doanh và báo cáo Kế toán phải bằng nhau.
II - CÔNG TÁC QUẢN LÝ THU 2. Quyết toán phần thu tiền điện: (thu được) * Phân biệt tổng thu tại đơn vị và tổng thu của đơn vị: Tổng thu tại đơn vị: tổng số tiền thực thu tại đơn vị; có thể lớn hơn hoặc nhỏ hơn tổng thu của đơn vị. Tổng thu của đơn vị: là tổng số tiền do khách hàng của đơn vị trả. * Phân biệt tổng thu của đơn vị và tổng thu tiền điện của đơn vị: Tổng thu = Tổng thu tiền điện + Tổng thu công suất phản kháng + Thu khác Tổng thu tiền điện: Tổng số tiền trên các hoá đơn tiền điện khách hàng đã trả trong tháng. Tổng tiền điện Điện lực nộp về Công ty bao gồm: tiền điện được chuyển từ tài khoản của Điện lực về tài khoản Công ty và tiền điện khách hàng nộp vào tài khoản Công ty.

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.