Bài tập Môn Quản Trị Ngân Hàng 1

Chia sẻ: Nguyen Thi Kim Chau | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:8

Thêm vào BST

Báo xấu

132
lượt xem 33
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài 1/ Báo cáo tài chính tại doanh nghiệp M có số liệu như sau: Đơn vị: VNĐ TÀI SẢN A. Tài sản ngắn hạn I.Vốn bằng tiền II. Đầu tư tài chính ngắn hạn III. Các khoản phải thu ngắn hạn IV. Hàng tồn kho V. Tài sản ngắn hạn Khác

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài tập Môn Quản Trị Ngân Hàng 1

Bài tập Môn Quản Trị Ngân Hàng 1 Bài 1/ Báo cáo tài chính tại doanh nghiệp M có số liệu như sau: Đơn vị: VNĐ TÀI SẢN Năm 200N Năm 200N+1 A. Tài sản ngắn hạn 354.444.994.281 416.829.027.681 I.Vốn bằng tiền 64.419.650.399 77.176.601.019 II. Đầu tư tài chính ngắn hạn - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 167.534.650.083 196.716.967.095 IV. Hàng tồn kho 118.787.006.944 138.307.618.934 V. Tài sản ngắn hạn Khác 3.703.686.855 4.627.840.633 B. Tài sản dài hạn 285.547.329.770 298.230.296.861 I. Các khoản phải thu dài hạn - - II. Tài sản cố định 39.716.214.265 54.506.705.054 III.Bất động sản đầu tư 37.661.415.449 36.823.033.041 IV. Đầu tư tài chính dài hạn 207.668.637.793 206.198.587.793 V. Tài sản dài hạn Khác 501.062.263 701.970.973 Tổng tài sản 639.992.324.051 715.059.324.542 Nguồn vốn A.Nợ phải trả 256.359.166.804 283.474.228.989 I.Nợ ngắn hạn 211.687.335.236 238.241.782.778 II.Nợ dài hạn 44.671.831.568 45.232.446.211 B.Vốn chủ sở hữu 383.633.157.247 431.585.095.553 1.Vốn kinh doanh 270.170.774.969 293.606.491.427 - Vốn góp 80.636.450.000 96.882.340.000 - Lợi nhuận chưa chia 189.534.324.969 196.724.151.427 2. Các quỹ của doanh nghiệp 113.462.382.278 137.978.604.126 Tổng nguồn 639.992.324.051 715.059.324.542
Yêu cầu: Doanh nghiệp M có nhu cầu vay vốn tại NHTM A. Anh (chị) hãy thẩm định tài chính của doanh nghiệp M về chỉ tiêu khả năng thanh khoản và khả năng hoạt động của doanh nghiệp B và cho ý kiến của Anh(Chị) về kết quả thẩm định các chỉ tiêu trên. Bài 2/ Ngân hàng thương mại A có số liệu sau: (Đơn vị tính: tỷ VNĐ) 1. Vốn và các quỹ - Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp): 320 - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 65 - Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: 25 - Khoản lỗ kinh doanh lũy kế: 12 - Thặng dư cổ phần được tính vào vốn: 15 - Quỹ dự phòng tài chính: 15 2. Trong kỳ, ngân hàng có phát sinh một số nghiệp vụ sau: - Đánh giá lại TSCĐ theo quy định của pháp luật: 6 - Đánh giá lại tài sản tài chính theo quy định của pháp luật: 5 - Mua lại một khoản tài sản tài chính của doanh nghiệp B tổng số tiền là 70 giá trị sổ sách cổ phiếu của doanh nghiệp B tại thời điểm mua là 50 - Mua cổ phần của 2 tổ chức tín dụng khác với tổng số tiền là : 30 - Mua cổ phần của công ty con với tổng số tiền là : 60 - Góp vốn mua cổ phần của doanh nghiệp M: 50 - Trái phiếu chuyển đổi thời hạn 9 năm thời gian còn lại 4 năm: 140 - Cổ phiếu ưu đãi thời hạn còn lại 10 năm: 160 Yêu cầu: Xác định vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn tự có để tính hệ số CAR Bài 3/ Ngân hàng thương mại A có số liệu sau: (Đơn vị tính: tỷ VNĐ) - Vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp): 200 - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: 30 - Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: 20
- Lợi nhuận không chia : 20 - Thặng dư cổ phần được tính vào vốn: 10 - Quỹ dự phòng tài chính: 30 - Số dư có tài khoản đánh giá lại TSCĐ theo quy định của pháp luật: 80 Trong kỳ, ngân hàng có phát sinh một số nghiệp vụ sau: - Mua cổ phiếu quỹ: 5 - NHTM A mua lại một khoản tài sản tài chính của doanh nghiệp B tổng số tiền là 100 tỷ đồng. Giá trị sổ sách cổ phiếu của doanh nghiệp B tại thời điểm mua là 50 - NHTM A mua cổ phần của 3 tổ chức tín dụng khác với tổng só tiền là : 30 - NHTM A mua cổ phần của một quỹ đầu tư: 22 - Trái phiếu chuyển đổi thời hạn còn lại 6 năm: 70 - Các công cụ nợ khác có thời hạn còn lại 10 năm: 45 Yêu cầu: Xác định vốn cấp 1, vốn cấp 2 và vốn tự có để tính hệ số CAR Bài 4/ Một nhân viên tín dụng ngân hàng TMCP ABC nhận được kế hoạch tài chính của khách hàng M để xin vay vốn. Có số liệu sau: ĐVT: triệu đồng Tài sản Thành tiền Nợ và vốn chủ sở hữu Thành tiền 1. Tài sản lưu động 3.300 1. Nợ phải trả 1.900 Tiền mặt và TGNH 200 Nợ ngắn hạn 950 Đầu tư CK ngắn hạn 350 Phải trả người bán 600 Khoản phải thu ngắn hạn 950 Phải trả CNV 200 Hàng tồn kho 1.500 Phải trả khác 150 Tài sản lưu động khác 300 Nợ dài hạn 1.200 2. Tài sản cố định 2.500 2. Vốn chủ sở hữu 3.200 3. Đầu tư tài chính dài hạn 500 Tổng tài sản 6.300 Tổng nguồn vốn 6.300
Tài liệu bổ sung: - Vốn chủ sở hữu của khách hàng có thể tham gia là 30% trên nhu cầu vốn lưu động - Ngân hàng có cho vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên là 200 triệu đồng Yêu cầu: Anh(chị) hãy xác định hạn mức cho vay đối với khách hàng M. Bài 5/ Ngày 15/3/2010 Ngân hàng ABC cho khách hàng K vay một khoản vay là 100 triệu đồng, lãi suất 14%/năm, thời hạn vay 12 tháng . Yêu cầu : Anh(chị) hãy lập bảng phân bổ gốc và lãi mỗi kỳ theo phương pháp số dư giảm dần
§Ò KIÓM TRA C©u 1 ( 5 ®iÓm) Qu¶n trÞ danh môc tµi s¶n cã ý nghÜa nh− thÕ nµo ®èi víi ho¹t ®éng qu¶n trÞ cña ng©n hµng th−¬ng m¹i? Theo anh, chÞ, ®Ó ®¶m b¶o hiÖu qu¶ cña ho¹t ®éng qu¶n trÞ danh môc tµi s¶n, viÖc qu¶n trÞ tõng kho¶n môc trong danh môc tµi s¶n ph¶i ®¶m b¶o c¸c môc tiªu g×? C©u 2 ( 5 ®iÓm) Ng©n hµng th−¬ng m¹i cæ phÇn ViÖt An cã b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n n¨m 2006 nh− sau: §¬n vÞ: Tû ®ång Tµi s¶n Nguån vèn TiÒn, kim lo¹i quý, ®¸ quý 1,100 TiÒn vay tõ NHNN 475 TiÒn göi t¹i NHNN 750 TiÒn vay tõ c¸c TCTD kh¸c 1,500 TiÒn göi t¹i c¸c TCTD kh¸c 5,350 TiÒn göi cña kh¸ch hµng 19,030 §Çu t− chøng kho¸n 2,100 Tr¸i phiÕu 800 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp Cho vay vµ t¹m øng c¸c kh¸ch hµng 14,000 ph¶i nép 15 Dù phßng rñi ro tÝn dông -31 Nî kh¸c 1,550 §Çu t− vµo c¸c ®¬n vÞ kh¸c 325 Tµi s¶n cè ®Þnh 290 Vèn ®iÒu lÖ 850 Tµi s¶n kh¸c 600 C¸c quü dù tr÷ 80 Lîi nhuËn ch−a ph©n phèi 185 Tæng vèn vµ c¸c quü 1,115 Tæng céng tµi s¶n 24,485 Tæng céng nguån vèn 24,485 C©u hái: 1.Ph©n tÝch tû träng c¸c kho¶n môc chÝnh cña b¶ng c©n ®èi tµi kho¶n. Theo b¹n, kÕt cÊu c¸c kho¶n môc chÝnh trong tµi s¶n vµ nguån vèn cña ng©n hµng ®· hîp lý hay ch−a? (1.5 ®iÓm) 2. Ph©n tÝch kh¶ n¨ng sinh lêi cña ng©n hµng víi c¸c th«ng tin thªm nh− sau: (3.5 ®iÓm) B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña NH ViÖt An n¨m 2006 (§¬n vÞ: Tû ®ång) Doanh thu Chi phÝ- lîi nhuËn Thu tõ l·i 1150 Chi phÝ tr¶ l·i 800 Thu phÝ vµ dÞch vô 70 Chi tr¶ phÝ vµ dÞch vô 12.5 Thu thuÇn tõ kinh doanh ng.tÖ vµ vµng 16.5 Chi phÝ kh¸c 235 Thu thuÇn tõ ®¸nh gi¸ l¹i ng.tÖ vµ vµng 44.5 Tæng chi phÝ 1047.5 Thu thuÇn tõ kinh doanh chøng kho¸n 31 Lîi nhuËn tr−íc thuÕ 439.5 Thu nhËp bÊt th−êng 175 ThuÕ thu nhËp 75 Tæng thu nhËp 1487 Lîi nhuËn sau thuÕ 364.5 _______________________________________________________________________________________ Chú ý : Sinh viên ư c s d ng tài li u
C¸c chØ tiªu trung b×nh cña c¸c ng©n hµng kh¸c trªn cïng ®Þa bµn n¨m 2006 ROA: 1.80% ROE: 19% Tû lÖ thu nhËp l·i cËn biªn: 2.50% Tû lÖ thu nhËp ho¹t ®éng cËn biªn 2.10% HiÖu suÊt sö dông tµi s¶n 6,5% HÖ sè ®ßn bÈy tµi chÝnh 16 lÇn _______________________________________________________________________________________ Chú ý : Sinh viên ư c s d ng tài li u
§¸p ¸n C©u 1: §óng Kh¸i niÖm thanh kho¶n C¸c nguån cung thanh kho¶n C¸c nguån cÇu thanh kho¶n Tr¹ng th¸i thanh kho¶n rßng Hµng ngµy, NHTM ph¶i ®èi mÆt víi tr¹ng th¸i thanh kho¶n th©m hôt hoÆc d− thõa, rÊt khã ®Ó cã ®−îc tr¹ng th¸i thanh kho¶n c©n b»ng trong mét thêi kú dµi, bëi vËy, viÖc ®Çu t− nguån thanh kho¶n d− thõa còng nh− t×m kiÕm nguån thanh kho¶n thiÕu hôt víi chi phÝ thÊp nhÊt lµ c«ng viÖc th−êng xuyªn cña nhµ qu¶n trÞ. Khi thiÕu hôt thanh kho¶n, NHTM cã thÓ sö dông c¸c chiÕn l−îc qu¶n trÞ thanh kho¶n - ChiÕn l−îc thanh kho¶n tµi s¶n - ChiÕn l−îc thanh kho¶n nî - ChiÕn l−îc thanh kho¶n phèi hîp Bµi tËp C©u 1: SV cã thÓ tÝnh nhãm thµnh c¸c kho¶n môc chÝnh Tµi s¶n Nguån vèn TiÒn, kim lo¹i quý, ®¸ quý 4.49% TiÒn vay tõ NHNN 1.94% TiÒn göi t¹i NHNN 3.06% TiÒn vay tõ c¸c TCTD kh¸c 6.13% TiÒn göi t¹i c¸c TCTD kh¸c 21.85% TiÒn göi cña kh¸ch hµng 77.72% §Çu t− chøng kho¸n 8.58% Tr¸i phiÕu 3.27% ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ph¶i Cho vay vµ t¹m øng c¸c kh¸ch hµng 57.18% nép 0.06% Dù phßng rñi ro tÝn dông -0.12% Nî kh¸c 6.33% §Çu t− vµo c«ng ty con vµ c¸c ®¬n vÞ kh¸c 1.33% Tµi s¶n cè ®Þnh 1.18% Vèn ®iÒu lÖ 3.47% Tµi s¶n kh¸c 2.45% C¸c quü dù tr÷ 0.33% Lîi nhuËn ch−a ph©n phèi 0.76% Tæng vèn vµ c¸c quü 4.55% Tæng céng tµi s¶n 100% Tæng céng nguån vèn 100% NhËn xÐt: C¸c tû lÖ cña ng©n hµng t−¬ng ®èi phï hîp, ngo¹i trõ: _____________________________________________________________________________ __________ Chú ý : Sinh viên ư c s d ng tài li u
*Tû lÖ ng©n quü qu¸ cao. Ng©n hµng nªn ph©n bæ bít ng©n quü sang ®Çu t− CK hoÆc cho vay *Tû lÖ vèn chñ së h÷u cßn nhá so víi quy m« tæng tµi s¶n C©u 2 ChØ tiªu TB ngµnh Cña NH ROA 1,80% 1,35% ROE 19% 29,72% Tû lÖ thu nhËp l·i cËn biªn 2,50% 1.30% Tû lÖ thu nhËp ho¹t ®éng cËn biªn 2,10% 1.63% HiÖu suÊt sö dông tµi s¶n 6,5% 5,52% HÖ sè ®ßn bÈy tµi chÝnh 16 lÇn 21,9592 NhËn xÐt Ng©n hµng cã tû lÖ ROE rÊt tèt, trong khi tÊt c¶ c¸c tû lÖ sinh lêi kh¸c ®Òu thÊp h¬n so víi møc trung b×nh chung cña ngµnh. Nguyªn nh©n do NH ®· sö dông hÖ sè ®ßn bÈy tµi chÝnh qu¸ cao. ViÖc nµy cã thÓ lµm t¨ng rñi ro ph¸ s¶n cho ng©n hµng. Ph©n tÝch kü h¬n, ta thÊy tû träng thu nhËp tõ l·i trong tæng thu nhËp tu¬ng ®èi thÊp, tû lÖ thu nhËp l·i cËn biªn thÊp h¬n rÊt nhiÒu so víi møc b×nh qu©n, nhung hiÖu suÊt sö dông tµi s¶n vÉn cao h¬n møc trung b×nh ngµnh, ®iÒu ®ã cho thÊy thu nhËp cña ng©n hµng cã mét phÇn lín lµ thu nhËp bÊt th−êng vµ ®¸nh gi¸ l¹i vµng vµ ngo¹i tÖ, thÓ hiÖn kh¶ n¨ng sinh lêi cña NH kh«ng bªn v÷ng vµ æn ®Þnh. Ng©n hµng nªn t¨ng tû träng ®Çu t− vµo c¸c tµi s¶n cã sinh lêi, gi¶m bít quy m« tæng tµi s¶n hoÆc t¨ng vèn cæ phÇn ®Ó cã thÓ ho¹t ®éng bÒn v÷ng vµ an toµn h¬n. _____________________________________________________________________________ __________ Chú ý : Sinh viên ư c s d ng tài li u