intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho quý 3 của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 - Công ty cổ phần Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam (Vietravel)

Chia sẻ: Lan Wang Ji | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:45

Thêm vào BST
Báo xấu
42
lượt xem 2
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho quý 3 của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 - Công ty cổ phần Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam (Vietravel) là căn cứ quan trọng trong việc phân tích, nghiên cứu, phát hiện những khả năng tiềm tàng và là căn cứ quan trọng đề ra các quyết định về quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh hoặc đầu tư của chủ sở hữu, các nhà đầu tư, các chủ nợ hiện tại và tương lai của doanh nghiệp. Mời các bạn cùng tham khảo.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ cho quý 3 của năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2019 - Công ty cổ phần Du lịch và Tiếp thị Giao thông vận tải Việt Nam (Vietravel)

  1. BAO CAO TAI CHiNH HO'P NHAT GIU'A NIEN eo' • CHO QUI 3 CUA NAM TAI CHINH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2019 CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI. GIAO THONG VAN . TAI vier NAM -VIETRAVEL
  2. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM -VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT GIUA NIEN DQ Cho Qui 3 cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 BANG CAN DOI KE TOAN HOP . NHAT GIUA NIEN DO. T:_ii ngay 30 thang 9 nam 2019 DO'Il vi tinh: VND Ma Thuy~t ~ CHI TIEU so minh sa cuAi ky sa d§u nam A- TA.I SAN NGAN IL:\N 100 1,312,296,079,527 1,036,334,970,712 I. Ti~n va cac khoan nrong OU'O'ng ti~n 110 V.1 153,185,946,429 203,520,845,821 I. TiSn 111 136,590,097,311 201,695,648,205 2. Cac khoan nrong dirong tiSn 112 16,595,849,118 1,825,197,616 II. f>§u tu tai chinh ngiin han 120 4,032,660,000 6,417,888, 7 so I. Chung khoan kinh doanh 121 2. Dµ phong giarn gia chimg khoan kinh doanh 122 3. D~u tu niim gifr dSn ngay dao han 123 V.2a 4,032,660,000 6,417,888,750 III. Cac khoan phai thu ngiin han 130 961,485,098,607 663,283,926,210 I. Phai thu ngan han cua khach hang 131 V.3 430,548,896,00 I 225,199,205,559 2. Tra tnroc cho nguoi ban ngan han 132 V.4 387,617,156,224 351,486,331,157 3. Phai thu n(\i b(\ ngan han 133 44,157,900 4. Phai thu theo tiSn d(\ kS hoach hop d6ng xay dung 134 5. Phai thu vS cho vay ngiin han 135 V.5 100,000,000 350,000,000 6. Phai thu ngan han khac 136 V.6a 146,430,584,709 92,145,363,854 7. Dµ phong phai thu ngan han kh6 doi 137 V.7 (3,255,696,227) (5,896,974,360) 8. Tai san thieu cha XU' ly 139 IV. Hang tfin kho 140 48,396,415,056 36,965,032,693 I. Hang t6n kho 141 V.8 49,854,506,674 37,558,854,127 2. Dµ phong giarn gia hang t6n kho 149 V.8 (1,458,091,618) (593,821,434) V. Tai san ngiin han khac 150 145,195,959,435 126,147,277,238 I. Chi phi tra tru&c ngiin hc;1n 151 V.9a 144,016,108,395 125,110,231,418 2. ThuS gia tri gia tang duqc kh~u tru 152 1,161,119,244 889,030,170 3. ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu&c 153 V.10 18,731,796 148,015,650 4. Giao dich mua ban lc;1i trai phiSu Chinh phu 154 5. Tai san ngiin hc;1n khac 155 Bao cao nay phai iiu()'c i19c ding v&i Ban thuyit minh Bao cao tai chinh h9'p nhdt giua nien i19
  3. CONG TY CO PHAN DU LICH . VA TIEP THI. GIAO THONG VAN . NAM - VIETRAVEL . TAI VIET Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH HOP NHAT GIUA NIEN Dftu tu· tai chinh dai h:].n 250 713,075,758,276 12,206,009,052 I. f)fiu tu vao c6ng ty con 251 V.2b 1,116,500,000 1,116,500,000 2. f)fiu tu vao c6ng ty lien k6t, lien doanh 252 V.2c 1,828,723,276 958,974,052 3. f)fiu tu g6p v6n vao dan vi khac 253 V.2d 9,800,960,000 9,800,960,000 4. Dµ phong dfiu tu tai chinh dai h;m 254 5. Dfiu tu n~m giii d6n ngay dao h;m 255 V.2a 700,329,575,000 329,575,000 V. Tai san dai h:].n khac 260 78,211,727,976 32,787,029,482 I. Chi phi tra tru&c dai h;m 261 V.9b 47,234,945,143 29,491,813,482 2. Tai san thu6 thu nh~p hoan lc:ti 262 3. Thi6t bi, v~t tu, phv tung thay th6 dai hc:in 263 4. Tai san dai hc:in khac 268 5. Lgi th6 thuang mc:ii 269 V.14 30,976,782,833 3,295,216,000 TONG CQNG TAI SAN 270 2,243,254,711,198 1,207,864,761,489 Bao cao nay phai GU()'C a9c cung vai Ban thuyit minh Bao cao tai chinh h()'p nhdt giii:a nien a{j 2
  4. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI Vl~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT GIUA NIEN D(> Cho Qui 3 cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bang can d6i k~ toan hQ'P nh§t gifra nien dq (tiep theo) Ma Thuyet CHI TIEU s6 minh S6 cu6i ky S6 d§u nam A- N() PHAI TRA 300 1,989,160,511,687 983,137,363,945 I. Nqngiin han 310 1,239,505,016,687 926,833,878,945 I. Phai tra nguoi ban ng~n han 311 V.15 540,407,701,652 372,155,818,281 2. Nguoi mua tra tiSn tnroc ngan han 312 V.16 340,610,796,040 350,394,927,700 3. ThuS va cac khoan phai n9p Nha nuoc 313 V.17 34,989,253,918 21,198,891,660 4. Phai tra nguoi lao d9ng 314 36,593,549,932 45,785,382,981 5. Chi phi phai tra ngan han 315 V.18 16,088,218,130 3,690,168,668 6. Phai tra n9i b9 ng~n han 316 7. Phai tra theo tien d9 kS hoach hop d6ng xay dung 317 8. Doanh thu chira thirc hien ng~n han 318 4,267,025,138 9. Phai tra ng~n han khac 319 V.19a, c I 05,923,646,550 45,332,283,660 10. Vay va no thue tai chinh ngan han 320 V.20a, c 145,941,514,708 78,740,795,410 11. Dir phong phai tra ngan han 321 39,466,500 12. Quy khen thirong, phuc Ioi 322 V.21 14,683,310,619 9,496,144,085 13. Quy binh 6n gia 323 14. Giao djch mua ban l~i trai phiSu Chinh phu 324 II. Nqdai h:;m 330 749,655,495,000 56,303,485,000 I. Phai tra nguai ban dai h~n 331 2. Nguai mua tra tiSn tru&c dai h~n 332 3. Chi phi phai tra dai h~n 333 4. Phai tra n9i b9 vS v6n kinh doanh 334 5. Phai tra n9i b9 dai h~n 335 6. Doanh thu chua th\fc hi~n dai h~n 336 7. Phai tra dai h~n khac 337 V.19b, c 1,800,025,000 1,540,125,000 8. Vay va ng thue tai chinh dai h~n 338 V.20b, c 728,999,470,000 35,907,360,000 9. Trai phiSu chuySn d6i 339 V.22 18,856,000,000 18,856,000,000 10. C6 phiSu uu dai 340 11. ThuS thu nh~p hoan l~i phai tra 341 12. Dl! phong phai tra dai h~n 342 13. Quy phat triSn khoa h9c va c6ng ngh~ 343 Bao cao nay phai aU(YC i19c cimg v6·i Ban thuyit minh Bao cao tai chinh h9p nhdt giii:a nien a(j 3
  5. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Bia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TA.1 cntsm HOP NHA.T GIOA NIEN oo Cho Qui 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Bang can d&i k~ toan h91> nhit giii'a nien dQ (tiep theo) Ma Thuyet CHI TIEU sA minh sA cu&i ky sA d~u nam 8- NGU6NV6NCH0S6H0U 400 254,094,199,511 224,727,397,544 I. V&n chu sii' hiru 410 254,094,199,511 224,727,397,544 I. V6n g6p cua chu SO' hiru 411 V.23 126,416,330,000 126,416,330,000 C6 phiiu ph6 thong co quyen biiu quyit 411a 126,416,330,000 126,416,330,000 C6 phieu uu diii 411b 2. Thang du v6n c6 phan 412 V.23 3,030,205,325 3,030,205,325 3. Quyen chon chuyen d6i trai phieu 413 4. V6n khac cua chu SO' hiru 414 5. C6 phieu quy 415 V.23 (4,232,375,600) (3,487,459,300) 6. Chenh lech danh gia lai tai san 416 7. Chenh lech ty gia h6i doai 417 V.23 429,049,385 (269,365) 8. Quy d~u tu phat trien 418 V.23 21,068,985,632 16,004,315,204 9. Quy h6 tro slip xep doanh nghiep 419 10. Quy khac thuoc v6n chu so hiru 420 11. Loi nhuan sau thue chua phiin ph6i 421 V.23 85,935,054,516 66,804,575,043 L9·i nhudn sau thui chu:a phdn ph6i liJy ki ain cu6i kj, tru:&c 421a 32,974,365,742 66,804,575,043 L9'i nhwjn sau thui chu:a phdn ph6i kj, nay 421b 52,960,688,774 12. Ngu6n v6n d~u tu xiiy dl,l'ng ca ban 422 13. Lgi ich ctia c6 dong kh6ng kiSm soat 429 V.23 21,446,950,253 15,959,700,637 II. Ngufin kinh phi va quy khac 430 I. Ngu6n kinh phi 432 2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh tai san c6 djnh 433 T6NG C(>NG NGU6N V6N 440 2,243,254,711,198 1,207,864,761,489 ~ ~ D~ng Thi Hi~n Lu·O'ng Ngo Chi Diing Ngu·oi I~p K~ toan tmii'ng Bao cao nay phai au:
  6. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~ NAM - VIETRAVEL Elia chi: S6 190, du/mg Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAI CH1NH HQP NMT GIOA NIEN oo Cho Qui 3 cua niim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 BAO cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH H Cho Qui 3 cua nam tili chinh k~t thuc ngily 31 thang 12 nam 2019 El011 vi tinh: VN D Mii Thuyilt Quy3 Liiy k~ tlr aAu nfim d~n cu6i ky nai: CHiTIEU so' minh Nam nay Nam tru&c Nam nay Nam truac I. Doanh thu ban hang va cung dp djch V\J 01 VI.I 2,228,998,433,405 2,244,912,649,013 5,808,393,128,303 6,013,987,638,795 2. Cac khoiin giiim trir doanh thu 02 Vl.2 2,154,337,975 1,381,346,463 4,631,589,529 3,855,354,078 3. Doanh thu thuftn v~ ban hang vit cung cfip djch V\J IO 2,226,844,095,430 2,243,531,302,550 5,803,761,538,774 6,010,132,284,717 4. Gia v6n hang ban 11 Vl.3 2,075,786,504,307 2,116,408,449,056 5,408,581,150,177 5,650,974,784,443 5. L()'i nhu~n gi}p v~ ban hitng va cung cfip djch V\J 20 151,057,591,123 127,122,853,494 395,180,388,597 359,157,500,274 6. Doanh thu hoar dqng tai chinh 21 Vl.4 1,701,429,718 371,372,960 3,326,140,753 1,373,788,746 7. Chi phi tai chinh 22 VI.5 4,261,102,157 2,360,422,357 10,629,768,494 5,528,976,743 Trong d6: chi phi lai vay 23 3,076,967,815 2,257,187,935 8,763,322,999 4,947,618,795 8. Phh lai hoijc 16 trong cong ty lien k~t. lien doanh 24 V.2c (174,498,189) (174,653,576) 9. Chi phi ban hang 25 Vl.6 18,216,098,702 12,584,490,586 45,704,865,187 31,271,651,691 10. Chi phi quiin ly doanh nghi~p 26 VI.7 95,995,715,446 93,428,334,173 274,473,313,269 274,892,345,875 11. L()'i nhu~n thu:in tir hoat d(>ng kinh doanh 30 34,111,606,347 19,120,979,338 67,523,928,824 48,838,314,711 12. Thu nh~p khac 31 VI.8 1,697,956,729 4,878,981,451 9,726,682,889 16,778,266,077 13. Chi phi khac 32 VI.9 2,508,783,214 1,682,878,658 7,170,622,474 6,126,157,067 14. L()'i nhu~n kh:lc 40 (810,826,485) 3,196,102,793 2,556,060,415 10,652,109,010 15. Tiing l()'i nhu~n k~ toan trmrc thuil 50 33,300,779,862 22,317,082,131 70,079,989,239 59,490,423,721 16. Chi phi thuil thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51 V.17 9,083,524,611 4,192,131,782 16,010,786,996 10,875,812,660 17. Chi phi thuil thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i 52 18. L()'i nhu~n sau thuil thu nh~p doanh nghi~p 60 24,217,255,251 18,124,950,349 54,069,202,243 48,614,611,061 19. LQ'i nhu~n sau thuil ciia Cong ty mf 61 25,338,799,656 17,358,790,132 52,960,688,774 46,846,276,572 20. L()'i nhu~n sau thuil ciia cA dong khong ki~m soat 62 (I, 121,544,405) 1,768,334,489 ~ ~ IJfog Thi Hi~n Lmmg Ngo Chi Diing Nguiri l~p Kil toan trufrng Bao coo nay pluii c1u(Jc ,19c c11ng vai Ban thuyJt minh Bao coo tai chinh h(J"p n/1111 gilra nii!n il{j
  7. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT GIUA NIEN Dng dfiu tu· d 1. TiSn chi d~ mua sam, xay dung tai san c6 dinh va cac tai san dai han khac 21 V.11, 12, 13 (26,636,743,318) (44,098,282,327) 2. TiSn thu tu thanh ly, nhirong ban tai san c6 dinh va cac tai san dai h(ln khac 22 249,794,268 3. Ti Sn chi cho vay, mua cac c6ng c1,1 nq cua dan vi khac 23 (700,300,000,000) 4. TiSn thu h6i cho vay, ban l(li cac c6ng C1,I nq cua dan vi khac 24 335,000,000 200,000,000 5. TiSn chi d§u tu, g6p v6n vao dan vi khac 25 (30,044,402,800) (2,600,000,000) 6. TiSn thu h6i d§u tu, g6p v6n vao dan vi khac 26 2,600,000,000 7. Ti Sn thu liii cho vay, c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia 27 V.6a; VI.4 1,606,063,444 369,769,019 Lu:u chuyin ti€n thufin tir lw(lt tl9ng tlfiu tu: 30 (752,190,288,406) (46,128,513,308) Bao cao nay phai GU(JC G()C cimg vai Ban thuyh minh Bao cao tai chinh h(Jp nluit giii'a nien a(J 6
  8. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM -VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN £>() Cho Qui 3 cua niim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019 Bao cao lU'U chuyen ti~n t~ hop nhAt gifra nien di) (ti~p theo) Ma Thuyet Liiy k~ tir d~u niim d~n cufii ky nay CHi TIEU sA minh Niim nay N iim trurrc III. LU'u chuy~n ti~n tir hoat di)ng tai chinh I. TiSn thu tir phat hanh c6 phieu, nhan g6p v6n cua chu SO" hiru 31 5,472,000,000 47,695,234,883 2. TiSn tra lai v6n g6p cho cac chu SO" hiru, mua lai c6 phieu cua doanh nghiep da phat hanh 32 V.23 (2,954,446,363) (360,229,946) 3. TiSn thu nr di vay 33 V.20a 955,014,351,446 112,255,787,964 4. TiSn tra no g6c vay 34 V.20a (202,797,512,049) (58,686,427,964) 5. TiSn tra no g6c thue tai chinh 35 6. C6 nrc, loi nhuan da tra cho chu SO" hiru 36 V.19, 23 (19,642,845,340) (10,767,615,347) Luu chuyin tiin thulin tir ho(lt tl9ng tai chinh 40 735,091,547,694 90,136,749,590 Lu·u chuyen ti~n thuan trong ky 50 (50,366,224,601) (13,835,120,546) Ti~n va tuong duong ti~n d~u niim 60 V.l 203,391,831,011 177,985,894,441 Anh hu&ng cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngo(li t~ 61 160,340,019 3,028,404 Ti~n va tu·O'ng du·O'ng ti~n cufii ky 70 V.1 153,185,946,429 164,153,802,299 ~ ~- D~ng Thi Hi~n Lu·O'ng Ngo Chi Diing Ngu·oi I~p K~ toan trmtng Bao cao nay phai GU()'C G()C cimg vai Ban thuyit minh Bao cao tai chinh hr;1p nhdt gizra nien a¢ 7
  9. CONG TY CO PHAN DU LICH VA TIEP THI GIAO THONG VAN TAI VIET NAM - VIETRAVEL Oja chi: S6 190, duong Pasteur,-Phuang 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh · · BAo cAo TAI cHiNH HOP NHAT GIO'A NIEN oo Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 . NHAT GIUA NIEN DO. BAN THUYET MINH BAO cAo TA.I CHINH HOP Cho quy 3 nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 I. f>~C DIEM HO~T f>(>NG 1. Hinh tlnrc sfr hfru v6n Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong V?n tai Viet Nam - Vietravel (sau day goi tiit la "Cong ty" hay "Cong ty me") la cong ty c6 phan. 2. Linh v1.1·c kinh doanh Linh VlJC kinh doanh cua Cong ty la kinh doanh tlnrong mai va dich vu, 3. Nganh ngh~ kinh doanh Hoat dong kinh doanh chinh cua Cong ty la: di~u hanh tour du lich; dai ly ve may bay cho cac hang hang khong; van chuyen khach du lich; nha hang va cac dich V1,l an uong hru d9ng. 4. ~.'. Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thuong Chu ky san xuftt kinh doanh thong thirong cua Cong ty khong qua 12 thang, L ) 5. C~u true T~p doan ~ T?p doan bao g6m Cong ty me va 12 cong ty con chiu sir kiem scat cua Cong ty me. C6 1 O cong ty /I.... con duqc hqp nhftt trong Bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d9 nay. Sa. Thong tin vJ tai cilu true T{tp iloim Mua c6ng ty con Ngay 31 thang 5 nam 2019, T?p doan mua 66% c6 phfin cua Cong ty C6 phfin Qu6c tS Kent v&i gia mua la 29.000.000.000 VND, ty l~ v6n niim gifr t?i cong ty nay la 66%. Mua them v6n g6p tc;zi c6ng ty con Ngay 25 thang 6 nam 2019, T?p doan da g6p them 262.500.000 VND vao Cong ty C6 phfin Du lich va Thmmg m?i Dfiu tu Dao Ng9c Bich. Ngay 01 thang 07 nam 2019 Cong ty C6 phfin Du ljch va Thuong m?i Dfiu tu Dao Ng9c Bich da g6p them 262.500.000 VND vao Cong ty C6 phfin Lfr hanh Sai Gem Vi~t Nam. T6ng c9ng v6n g6p 525.000.000 VND chiSm ti l~ 21% quy~n biSu quySt. D6ng thai, T?p doan da mua them 1.452.800 c6 phfin cua Cong ty C6 phfin Xu§t nh?p khiu va Phat triSn Van h6a v&i gia mua la 14.528.000.000 VND. T?i ngay kSt thuc ky kS toan, T?p doan niim gifr 2.905.600 c6 phfin, tuong duang 72,64% v6n di~u l~ cua Cong ty C6 phfin Xuftt nh?p khiu va Phat triSn Van h6a (s6 dfiu nam la 1.452.800 c6 phfin, tuong duong 72,64% v6n di~u 1~). Trong d6, s6 c6 phfin h?n chS chuySn nhuQ'llg la 800.000 c6 phfin. Ban thuyit minh nay la m9t b9 ph(m h()'p thanh va phai tliwc d9c cimg v6·i Brio crio tai chinh hop nhdt giii'a nien d9 9
  10. CONG TY CO PHAN DU LICH . vA TIEP THI. GIAO THONG VAN . TAI VIET . NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAI cHiNII HQP NHAT GIO'A NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'P nhftt gifra nien d(> (tiep theo) Sb. Danh sdcb cdc cong ty con ilu:(J'c hop nhlzt Ty 1~ quyen Ti 1~ loi ich bieu gux~t Hoat d9ng kinh S6 cuoi S6 dftu S6 cuoi S6 dftu Ten cong tx Dia chi tru sa chinh doanh chinh ki nam ki narn CongtyTNHH 350Beo, duong Preak T6 chirc hoat d9ng du 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Indochina Heritage Monivong, phuong Bung lich lfr hanh. Travel Kenh Kon I, quan Cham Ka Mon, TP. Phnom Penh, Campuchia Cong ty C6 phan S6 163, dirong Pasteur, Dai ly ve may bay, 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% Dich vu Van chuyen Phuong 6, Quan 3, TP. H6 dich V\1 du lich. Th~ gioi Chi Minh, Vi~t Nam Cong ty C6 phan S6 99A, duong Nguyen Kinh doanh van h6a 72,64% 72,64% 72,64% 72,64% Xuftt nhap khiu va Van Tr6i, Phuong 12, quan pham va cac m~t Phat trien Van h6a Phu Nhuan, TP. H6 Chi hang tieu dung, kinh Minh, Viet Nam ~oanh. xuftt nhap khau iin pham sach in tren cac chat li~u khac nhau. Cong ty C6 phftn Du S6 ,53, duan,g 30/04, khu Kinh doanh lfr hanh 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% lich va Thucrng mi;ti pho 1, thi triin Dong qu6c t~ va n9i dia. Dftu tu Dao Ng9c Ducrng, huy~n Phu Qu6c, Bich tinh Kien Giang, Vi~t Nam Cong ty Vietravel S6 294, duang Kinh doanh lfr hanh 70,00% 70,00% 70,00% 70,00% Australia Pty Ltd. Hampshire, Sunshine, qu6c t~ va n9i dia. bang Victoria 3020, Uc Cong ty TNHH An S6 19, duang Damesme, Kinh doanh lfr hanh 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Incentives 75013 Paris - 19 rue qu6c t~ va n9i dia, Damesme 75013 Paris, di~u hanh tour, ban C9ng hoa Phap ve may bay, kinh doanh dich vµ V?n chuy~n khach du lich. Viet Nam Travel S6 9191, phong 220, di;ti Kinh doanh !fr hanh 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% and Marketing 19 Bolsa, TP. qu6c t~ va n9i dia, Transports Joint Westminster, bang di;ti ly ve may bay. Stock Company - California, Hoa Ky Vietravel Viet Nam Travel Phong 08-08, Orchard Kinh doanh lfr hanh 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% and Marketing Plaza, s6 150 di;ti 19 qu6c t~ va n9i dia, Transports Private Orchard, 238841 di;ti ly ve may bay. Limited Singapore CongtyTNHH S6 1 7, duang Le Quy V?n tai hanh khach 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% Hang khong Lfr Don, phuang Phu H9i, hang khong. hanh Vi~t Nam TP. Hu~, tinh Tht'ra Thien Hu~, Vi~t Nam Cong ty C6 phftn S6 ,219-221, duang Xo Dao ti;to kh6a h9c 66,00% 66,00% Qu6c t~ Kent Viet Ngh~ TTnh, Phuang v~ quan tri kinh 17, qu?n Binh Thi;tnh, TP. doanh, thucrng mi;ti, H6 Chi Minh, Vi~t Nam du lich, Anh ngfr. Ban thuyit minh nay la m
  11. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAI cHiNH HOP NHAT onr A NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien dQ (tiep theo) 5c. Cdc cting ty con chtra du(fc hop n!tdt Tyl~ Hoat dc)ng kinh Ty I~ loi quyen Ten cong ty Dia chi tru sa chinh doanh chinh ich bi~u quySt _L~y_d_o _ Cong ty TNHH MTV S6 90A, duong Nguyen Lir hanh du lich, Diu tu va Phat tri~n Thi Minh Khai, Phuong b.it dc)ng san, an M6i thanh l~p, Vietravel 6, Quan 3, TP. H6 Chi uong, nha hang, chua hoan t.it viec Minh dao tao trung cap, 100,00% 100,00% gap von City Travel & Tours S6 9191, phong 219, dai Kinh doanh !fr M6i chuyen von LLC. le) Bolsa, TP. hanh quoc ts va diu tu, tam thoi Westminster, bang noi dia, dai ly ve chua hoat dc)ng California, Hoa Ky may bay. 100,00% 100,00% kinh doanh 5d. Cdc ciing ty lien kit dtr(fC phan anlt trong Bao cdo tal chink lt(fp nltdt theo phuong pluip van chu SO' hiiu Tyl~ Ty I~ quy~n bi~u Qhin sa hfru quyet Ho~t dc)ng kinh S6 cu6i S6 d!u S6 cu6i S6 d!u J Ten cong t;y , , Dia chi tru chinh sa doanh chinh ki niim ki niim Cong ty Co phiin Tiep thi S6 35 Trin Qu6c Toan, Quang cao, t6 35,00% 35,00% 35,00% 35,00% - Th~ thao - Du ljch - Phuong 8, Qu~n 3, TP. chuc gi6i thi~u va Giai tri Vi~t Nam H6 Chi Minh, Vi~t Nam xuc tiSn thuang h m~i, ho~t dc)ng cua ~ cac ciiu l~c be) thS " thao. r. Cong ty C6 phin Lfr hanh S6 35 Trin Qu6c Toan, DiSu hanh tour du 21,00% 21,00% 21,00% 21,00% Sai Gon Vi~t Nam (i) Phuong 8, Qu~n 3, TP. lich. H6 Chi Minh, Vi~t Nam VietNam Travel and 752/2 Petch Kasem, 55/2 Kinh doanh Iii 49,00% 49,00% Marketing Tranports Co., Alley, Lak Song hanh qu6c ts va Ltd Subdistricct, Bang Khae nc)i dja, d~i ly ve District, Bangkok may bay. Metropolis Cil T~p doan niim gifr 21 % quy~n biSu quy~n t~i Cong ty Cf> phfrn Lu hanh Sai Gem Vi~t Nam thong qua Cong ty Cf> phfrn Du lich va Thuang m~i Dfru tu Dao Ng9c Bfch. Ctic dun v; lu.iclt totin plt1;1 tltu{jc Ten dan vi Dia chi Cong ty Co phan Du lich va Ti€p thi Giao thong So 317, d~i le) Binh Duang, phuong Chanh V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Binh Nghia, TP. Thu D&u Mc)t, tinh Binh Duong, Duang Vi~tNam Cong ty Cf> phfrn Du lich va Ti€p thi Giao thong S6 23b, duong Truong San, Phuong 4, qu~n V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Dich V\l Tan Binh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Du lich La Xanh Cong ty Cf> phfrn Du ljch va Ti€p thi Giao thong S6 59, duong 30/4, phuong Thanh Binh, TP. V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh D6ng Nai Bien Hoa, tinh D6ng Nai, Vi~t Nam Cong ty Cf> phfrn Du Itch va TiSp thi Giao thong S6 17, ducmg Le Quy Don, phuong Phu Hc)i, V~n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh HuS TP. Hu€, tinh Thtra Thien HuS, Vi~t Nam Brin thuyit minh nay la m9t b9 ph(i.n h()'p thanh va phrii aU'()'C t/9c cung v&i Brio crio tai chinh h()'JJ nhdt giica nien t/9 11
  12. CONG TY CO PHAN DU LICH VA. TIEP THI GIAO THONG VAN TA.I VIET NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur,-Phu
  13. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo T Ar cHiNH HOP NHAT GID'A NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'P nhfit gifra nien di} (ti~p theo) Ten don vi Dia chi Cong ty Co phan Du lich va Tiep thi Giao thong So 150, dm:'mg Nguyen Trung Twc, phm:mg V?n tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Rach Gia Vinh Bao, TP. R,.ich Gia, tinh Kien Giang, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong S6 53, duong 30/4, khu ph6 1, thi tr~n Duong V?n tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Phu Dong, huy~n Phu Qu6c, tinh Kien Giang, Vi~t Quoc Nam Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong S6 58, duong Di~n Bien Phu, phuong Th6ng Van tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Buon Ma Nh~t, TP. Buon Ma Thu9t, tinh Dilk Lilk, Vi~t Thuot Nam Cong ty C6 phsn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 18, dm'mg 25/4, phuong B,.ich D~ng, TP. H,.i Van tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Quang Long, tinh Quang Ninh, Vi~t Nam Ninh Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong S6 56, dm'mg Phan Dinh Phung, Phuong 1, TP. Vfm tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Da Lat Da l,.it, tinh Lam D6ng, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong S6 109, dm:'mg Duong Dinh Ngh~, phuong Tan Van tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Thanh San, TP. Thanh Hoa, tinh Thanh Hoa, Vi~t H6a Nam Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong S6 32A, duong Phan Dang Luu, qu?n Binh Van tai Viet Nam - Vietravel - Trung tam t6 chirc Th,.inh, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam SlJ kien Dan Ong Viet Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 35, ducmg Trfrn Qu6c Toan, Phm:'mg 8, Van tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Ngu6n Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam nhan lµc Vi~t Nam Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 216, ducmg Trfrn Phu, Phucmg 7, TP. B,.ic V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh B,.ic Lieu Lieu, tinh B,.ic Lieu, Vi~t Nam Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 151, ducmg Hung Vuong, Phuong 2, TP. V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh Long An Tan An, tinh Long An, Vi~t Nam Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 107, ducmg Nguy@n Dinh ChiSu, Phucmg 2, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh D6ng TP. Cao Uinh, tinh D6ng Thap, Vi~t Nam Thap Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 IA, duang 30/04, Phuong 3, TP. S6c Trang, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Chi nhanh S6c tinh Soc Trang, Vi~t Nam Trang Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 190, ducmg Pasteur, Phucmg 6, Qu?n 3, TP. V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Di~u H6 Chi Minh, Vi~t Nam hanh Huang Dfo Vien Vi~t Nam Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 90A, ducmg Nguy@n Thi Minh Khai, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Trung tam Dich V\l Plmcmg 6, Qu?n 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Chuy~n di cua B,.in Cong ty C6 phfrn Du lich va TiSp thi Giao thong S6 3, ph6 Hai Ba Trang, phucmg Trang Ti~n, V?n tai Vi~t Nam - Vietravel - Xi nghi~p Dich V\l qu?n Roan KiSm, TP. Ha N9i, Vi~t Nam V?n chuySn Xuyen A Ha N9i Ban thuyit minh nay la m(5t b(5 ph(m h9p thanh va phai GU'9'C G()C cimg v6'i Bao cao tai chinh h9P nhdt gifra nien tl(5 13
  14. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI Vl~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: Sf> 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI cHiNH HQP NHAT GIUA NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhl1t gifra nien di) (ti~p theo) Ten don vi Dia chi Cong ty Co phan Du lich va Tiep thi Giao thong So 203, to 26, duong Luong Ngoc Quyen, V?n tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Thai phuong Hoang Van Thu, TP. Thai Nguyen, Nguyen tinh Thai Nguyen, Viet Nam Trung tam day ngh€ Vietravel S6 190, dirong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam S6 35, dirong Trfrn Quoc Toan, Phuong 8, Quan 3, TP. H6 Chi Minh, Vi~t Nam Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong S6 105A Pham Thai Birong, Phuong 4, TP. Van tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Vinh Vinh Long, tinh Vinh Long, Viet Nam Long Cong ty C6 phan Du lich va TiSp thi Giao thong 13 duong Thanh Nien, Phuong Hai Tan, Thanh Van tai Viet Nam - Vietravel - Chi nhanh Hai ph6 Hai Duong, Tinh Hai Duong, Viet Nam Duong 6. Tuyen b6 v~ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh hop nhit gifra nien d{> Cac s6 lieu nrong trng cua ky tru&c so sanh dm;rc v&i s6 li~u cua ky nay. 7. Nhan vien T~i ngay kSt thuc ky kS toan, T?p doan c6 1.530 nhan vien dang lam vi~c (s6 dfru nam la 1.465 nhan vien). II. NAM TAI CHINH, DON VJ TIEN Tlj: SUDl)NG TRONG KE TOAN 1. Nam tai chinh Nam tai chinh cua T?p doan bilt dfru tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam. 2. Do-n vf ti~n t~ sfr dt.mg trong k~ toan Don vi ti€n t~ su d\,lng trong kS toan la D6ng Vi~t Nam (VND) do phfrn l&n cac nghi~p V\l dm;rc thvc hi~n b~ng dO'n vi ti€n t~ VND. III. CHU AN MVC VA CHE D() KE TOAN AP DlJNG 1. Ch~ d{> k~ toan ap dt.mg T?p doan ap d\,lng cac Chufrn mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d
  15. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA. TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Bia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. Hf> Chi Minh BAo cAo rA1 cHiNH HQP NHAr GIO'A NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien di) (ti~p theo) IV. cAc CHiNH SA.CH KE TOAN AP DVNG 1. CO' SO' l~p Bao cao tai chinh hop nh~t Bao cao tai chinh hop nhftt duce l~p tren ca sa k€ toan d6n tich (tnr cac thong tin lien quan d€n cac luong tien). 2. CO' SO' hep nhit Bao cao tai chinh hop nhat bao g6m Bao cao tai chinh t6ng hop cua Cong ty me va Bao cao tai chinh cua cac cong ty con. Cong ty con la don vi chiu SlJ kiem scat cua Cong ty me. Su kiern scat t6n tai khi Cong ty me co kha nang true tiep hay gian ti€p chi phoi cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng cua cong ty con dS thu diroc cac loi ich kinh t€ tu cac ho?t d9ng nay. Khi xac dinh quysn kiSm soat c6 tinh d€n quySn biSu quy€t tiSm nang phat sinh tu cac quySn ch9n mua ho~c cac cong c1,1 nq va cong Cl,l v6n c6 thS chuySn d6i thanh c6 phi€u ph6 thong t?i ngay k€t thuc ky k€ toan. K€t qua ho~t d9ng kinh doanh cua cac cong ty con duqc mua l?i ho~c ban di trong ky duqc trinh bay trong Bao cao k€t qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhftt gifra nien d9 tu ngay mua ho~c cho d€n ngay ban khoan dftu tu a cong ty con d6. Bao cao tai chinh cua cong ty mv va cac cong ty con SU' d1,1ng dS hqp nhftt duqc l~p cho cung m9t ky k€ toan va ap d1,1ng cac chinh sach kS toan th6ng nhftt cho cac giao dich va SlJ ki~n cung lo?i trong nhfrng hoan canh tuang t\l'. Trong truang hqp chinh sach k€ toan cua cong ty con khac v6i chinh sach k€ toan ap d1,1ng th6ng nhftt trong T~p doan thi Bao cao tai chinh cua cong ty con se c6 nhfrng diSu chinh thich hqp tru6c khi sfr d1,1ng cho vi~c l~p Bao cao tai chinh hqp nhftt gifra nien d9. S6 du cac tai khoan tren Bang can d6i k€ toan gifra cac cong ty trong cung T~p doan, cac giao dich n9i b9, cac khoan lai n9i b9 chua thvc hi~n phat sinh tu cac giao dich nay phai duqc lo~i trir hoan toan. Cac khoan 16 chua thvc hi~n phat sinh tu cac giao dich n9i b9 cilng duqc lo~i bo trir khi chi phi t~o nen khoan 16 d6 khong thS thu h6i duqc. Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat thS hi~n phftn lai ho~c 16 trong k€t qua kinh doanh va tai san thuftn cua cong ty con khong duqc niim gifr bai T~p doan va duqc trinh bay a khoan illl,lC rieng tren Bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhftt gifra nien d9 va tren Bang can d6i k€ toan hqp nhftt giua nien d9 (thu9c phftn v6n chu SO' huu). Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat bao g6m gia tri cac lc;ri ich cua cf> dong khong kiSm soat t?i ngay hqp nhftt kinh doanh ban diu va phin tc;ri ich cua cf> dong khong kiSm soat trong bi€n d9ng ctia v6n chu SO' huu kS tu ngay hqp nhftt kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh t~i cong ty con duqc phan b6 tuang ung v6i phftn SO' huu cua c6 dong khong kiSm soat, kS ca trucmg hqp s6 16 d6 16n hon phftn SO' huu ctia c6 dong khong kiSm soat trong tai san thuftn ctia cong ty con. 3. Cac giao djch bing ngo~i t~ Cac giao dich phat sinh b1ng ngo?i t~ duqc chuySn d6i theo ty gia t?i ngay phat sinh giao dich. S6 du cac khoan m1,1c ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ t?i ngay k€t thuc ky kS toan duqc quy d6i theo ty gia t?i ngay nay. Chenh l~ch ty gia phat sinh trong ky tu cac giao dich b1ng ngo?i t~ duqc ghi nh~n vao doanh thu ho?t d9ng tai chinh ho~c chi phi tai chinh. Chenh l~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan illl,lC tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~i ngay k~t thuc ky k~ toan sau khi bu trir chenh !~ch tang va chenh !~ch giam duqc ghi nh~n vao doanh thu ho?t d9ng tai chinh ho~c chi phi tai chinh. Ban thuyit minh nay la nu}t b{j ph(m h9p thanh va phai GU()'C d9c cimg v&i Bao cao tai chinh h9p nhdt giii:a nien d{j 15
  16. . VA TIEP THI. GIAO THONG VAN CONG TY CO PHAN DU LICH . TAI VIET . NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAI cHiNH HOP NHAT onrA NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'p nhit gifra nien d{I (tiep theo) Ty gia sir dung d@ quy d6i cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ la ty gia giao dich thuc t@ tai thoi di@m phat sinh giao dich. Ty gia giao dich thirc t@ d6i voi cac giao dich bang ngoai t~ duce xac dinh nhu sau: • D6i voi hop d6ng mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop d6ng ky han, hop d6ng nrong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d5i): ty gia ky k@t trong hop d6ng mua, ban ngoai t~ giira Tap doan va ngan hang. • D6i voi cac khoan g6p von: ty gia mua ngoai t~ cua ngan hang nai T~p doan tai khoan d@ ma nh~n v6n cua nha dfru tu t?i ngay g6p v6n. • D6i v&i nq phai thu: ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang thuO'Ilg ID?i nai T~p doan chi djnh khach hang thanh toan t?i thai di@m giao djch phat sinh. • D6i v&i 11Q' phai tra: ty gia ban ngo?i t~ cua ngan hang thuO'Ilg ID?i nai T~p doan dv ki@n giao djch t?i thai di@m giao djch phat sinh. • D6i v&i cac giao djch mua s~m tai san ho~c cac khoan chi phi duqc thanh toan ngay bllng ngo?i t~ (khong qua cac tai khoan phai tra): ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang thuO'Ilg ID?i IlO'i T~p doan thvc hi~n thanh toan. Ty gia sir di.mg d@ danh gia l?i s6 du cac khoan ffi\lC ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay k@t thuc ky k@ toan duqc xac djnh theo nguyen t~c sau: • D6i v&i cac khoan ngo?i t~ giri ngan hang: ty gia mua ngo?i t~ cua ngan hang nai T~p doan ma tai khoan ngo?i t~. • D6i v&i cac khoan ffi\lC ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~ duqc phan lo?i la tai san khac: ty gia mua ngo?i t~ cua Ngan hang TMCP Ngo?i ThtrO'Ilg Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang T~p doan thuCY11g xuyen c6 giao djch). • D6i v&i cac khoan ffi\lC ti~n t~ c6 g6c ngo?i t~ duqc phan lo?i la nq phai tra: ty gia ban cua Ngan hang TMCP Ngo?i Thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (Ngan hang T~p doan thuCY11g xuyen c6 giao djch). Ty gia sir d\lng khi chuy@n d6i Bao cao tai chinh cua cong ty con l~p bllng ngo?i t~ sang dO'Il vj ti~n t~ k@ toan cua Cong ty my nhu sau: • Tai san, nq phai tra va lqi the thuang ID?i phat sinh khi mua cong ty con ()' nu&c ngoai duqc quy d6i theo ty gia mua cua ngan hang t?i ngay k@t thuc ky k@ toan. • Gia tri tai san thufrn cua cong ty con do Cong ty my n~m gifr t?i ngay mua duqc quy d5i theo ty gia ghi s6 t?i ngay mua. • Lqi nhu~n sau thu@ chua phan ph6i phat sinh sau ngay mua cong ty con duqc quy d6i bllng each tinh toan theo cac khoan ffi\lC doanh thu, chi phi cua Bao cao k@t qua ho?t d
  17. . VA TIEP THI. GIAO THONG VAN CONG TY CO PHAN DU LICH . TAI VIET . NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. Hf> Chi Minh BAO cAo TAI cHiNH HOP NHAT GrO'A NIEN De) Cho Quy 3 cua narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'p nhftt gifra nien dQ (tiep theo) Chenh lech ty gia h6i doai phat sinh lien quan dSn viec quy d6i khoan lgi th€ tlnrong mai chira phan b6 hit tai ngay kit thuc ky kS toan diroc tinh toan b(> cho Cong ty me va duce ghi nhan vao khoan muc "Chenh lech ty gia h6i doai" thuoc phan v6n chu so hiru cua Bang can d6i kS toan hop nhat giira nien d(>. 4. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n Ti@n bao g6m ti@n mat va tien giri ngan hang khong ky han, Cac khoan nrong duong ti@n la cac khoan dftu tu ngiin h?n co thai h?n thu h6i khong qua 3 thang kS tu ngay dftu tu, co kha nang chuySn d6i d~ dang thanh m tren ca so di,r thu. Khi c6 cac b~ng chung chiic chiin cho thfry m(>t phftn ho~c toan b(> khoan dftu tu c6 thS khong thu h6i dugc va s6 t6n thfrt dugc xac djnh m(>t each dang tin C?Y thi t6n thfrt dugc ghi nh?n vao chi phi tai chinh trong nam va giam trir twc tiip gia tri dftu tu. Ctic klwiin cho vay Cac khoan cho vay dugc xac djnh theo gia g6c trir di cac khoan di,r phong phai thu kh6 doi. D\l' phong phai thu kh6 doi cua cac khoan cho vay dugc l?p can cu vao d\l' kiin muc t6n thfrt co tbs xay ra. Dfiu tU' vao cong ty lien kit Cong ty lien kit la doanh nghi~p ma T?p doan c6 anh huong dang kS nhung khong c6 quy@n kiSm soat d6i vai cac chinh sach tai chinh va ho?t d
  18. CONG TY CO PHAN DU LJCH VA TIEP THJ GIAO THONG V~N TAI VI~T NAM - VIETRAVEL Dia chi: S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh BAO cAo TAI CHiNH HQP NHAT muA NIEN DO Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nhfit gifra nien d(> (ti~p theo) D&u tu vao cong cu v6n cua don vi khac bao g6m cac khoan d&u tu cong cu v6n nhung Tap doan khong c6 quyen kiSm soat, d6ng kiem soat hoac c6 anh hirong dang kS d6i voi ben dUQ'C d&u tu. Cac khoan d&u tu vao cong cu v6n cua don vi khac dUQ'C ghi nhan ban d&u theo gia g6c, bao g6m gia mua hoac khoan g6p v6n cong cac chi phi tnrc tiSp lien quan dSn hoat dong d&u tu. C6 rue va loi nhuan CUa cac ky truce khi khoan d&u tu dUQ'C mua dUQ'C hach toan giam gia tri cua chinh khoan d&u tu d6. C6 rue va lQ'i nhu~n cua cac ky sau khi khoan d&u tu du9c mua du9c ghi nh~n doanh thu. C6 rue dUQ'C nh~n bilng c6 phiSu chi dUQ'C theo doi s6 lUQ'Ilg d phiSu tang them, khong ghi nh~n gia tri c6 phiSu nh?n du9c. Dl,l' phong t6n th&t cho cac khoan d&u tu vao cong c1,1 v6n cua dan vi khac du9c trich l~p nhu sau: • D6i v6i khoan d&u tu vao c6 phiSu niem ySt ho~c gia tri hgp ly khoan d&u tu du9c xac dinh tin c~y, vi~c l?p d1,1· phong dl,l'a tren gia tri thi truong cua c6 phiSu. • D6i v6i khoan d&u tu khong xac dinh dUQ'C gia tri hgp ly t?i thai diSm bao cao, vi~c l~p dl,l' phong dUQ'C thl,l'C hi~n can CU' vao khoan 16 CUa ben dUQ'C d&u tu VO'i IDU'C trich l?p bilng chenh l~ch gifra v6n g6p tlwc tS cua cac ben t?i dan vi khac va v6n chu sa hfru thl,l'C c6 nhan v6i ty l~ g6p v6n cua T~p doan so v6i t6ng s6 v6n g6p thl,l'C ts cua cac ben t?i dan vi khac, ngo?i tru truong hgp 16 theo kS ho?ch da du9c xac dinh trong phuang an kinh doanh tru6c khi d&u tu. Tang, giam s6 dl,l' phong t6n th&t d&u tu vao cong Cl,! v6n cua dan vi khac dn phai trich l~p t?i ngay kSt thuc ky kS toan dUQ'C ghi nh?ll vao chi phi tai chinh. 6. Cac khoan phai thu Cac khoan 11Q' phai thu dUQ'C trinh bay theo gia tri ghi s6 tru di cac khoan dl,l' phong phai thu kh6 doi. Vi~c pha_n lo?i cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac dUQ'C thl,l'C hi~n theo nguyen tac sau: • Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh ch&t thuang ID?i phat sinh nr giao dich c6 tinh ch&t mua - ban gifra T?p doan va nguai mua la dan vi d9c l~p v6i T?p doan. • Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thuang ID?i, khong lien quan dSn giao dich mua - ban. 01,l' phong phai thu kh6 doi dUQ'C l?p cho nrng khoan nQ' phai thu kh6 doi can cu vao tu6i 11Q' qua h?n cua cac khoan nQ' ho~c dl,l' kiSn muc t6n th&t c6 thS xay ra, Cl,! thS nhu sau: • D6i v6i nQ' phai thu qua h?n thanh toan: 30% gia tri d6i vai khoan n9 phai thu qua h?n nr tren 6 thang dSn duai 1 nam. so% gia tri d6i vai khoan n9 phai thu qua h?n nr 1 nam dSn duai 2 nam. 70% gia tri d6i vai khoan n9 phai thu qua h?n nr 2 nam dSn duai 3 nam. 100% gia tri d6i v6i khoan nQ' phai thu qua h?n nr 3 nam tr& len. • D6i v6i nQ' phai thu chua qua h?n thanh toan nhrmg kh6 c6 kha nang thu h6i: can CU' vao dl,l' kiSn muc t6n th&t dS l~p dl,l' phong. Tang, giam s6 du dl,l' phong nQ' phai thu kh6 doi dn phai trich l?p t?i ngay kSt thuc ky kS toan dUQ'C ghi nh?n vao chi phi quan ly doanh nghi~p. Ban thuyit minh nay la nu5t b(j ph(m h()'p thanh va phai diwc d9c cimg vai Bao ccio tai chinh h()'p nhdt gifra nien d(j 18
  19. CONG TY CO PHAN DU LICH VA. TIEP THI GIAO THONG VAN TA.I VIET NAM - VIETRAVEL Bia chi: S6 190, duong Pasteur.-Phuang 6, Quan 3, TP. H6 Chi Minh · · BAo cAo TAI cHiNH HQP NHAT GIO'A NIEN BO Cho Quy 3 cua nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien di) (ti~p theo) 7. Hang t6n kho Hang t6n kho diroc ghi nhan theo gia th§.p hon giira gia g6c va gia tri thuan c6 thS thuc hien diroc, Gia g6c hang cua hang h6a bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan true ti~p khac phat sinh dS co duce hang tbn kho o dja ctism va trang thai hien tai, Gia g6c cua hang t6n kho duce tinh theo phuong phap binh quan gia quyen va duce hach toan theo phuong phap ke khai thuong xuyen. Gia tri thuan c6 thS thuc hien duce la gia ban UO'C tinh cua hang t6n kho trong ky san xuat, kinh doanh binh thuong tnr chi phi tree tinh dS hoan thanh va chi phi iroc tinh dn thi~t cho viec tieu th\l chung. Dv phong giam gia hang t6n kho duqc l?p cho tung m~t hang t6n kho c6 gia g6c l&n han gia trj thufin c6 thS thvc hi~n duqc. D6i v&i djch V\l cung cfip do dang, vi~c l?p dv phong giam gia duqc tinh theo tung lo~i djch V\l c6 1m'.rc gia rieng bi~t. Tang, giam s6 du dv phong giam gia hang t6n kho dn phai trich l?p t~i ngay k~t thuc ky ks toan ctu9c ghi nh?n vao gia v6n hang ban. 8. Chi phi tra truo·c Chi phi tra tru&c bao g6m cac chi phi thvc tS da phat sinh nhung c6 lien quan dSn kSt qua ho~t d vao chi phi theo phuang phap dm'mg thilng v&i thai gian phan bf> khong qua 2 nam. Chi phi tour Cac khoan chi phi da tra lien quan dSn cac tour dang thvc hi~n. 9. Tai san thue ho~t d(>ng Thue tai san duqc ~han lo~i la thue ho~t d
  20. CONG TY CO PHAN DU LICH . VA. TIEP THI. GIAO THONG VAN . TAI VIET . NAM - VIETRAVEL S6 190, duong Pasteur, Phuong 6, Quan 3, TP. Hf> Chi Minh E>ja chi: BAO cAo TAI CHINH HOP NHAT GIUA NIEN E>O Cho Quy 3 cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2019 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ"P nhit gifra nien di) (tiep theo) Tai san c6 dinh Miu hinh duce khfru hao theo phuong phap dirong thang dua tren thoi gian hiru dung uoc tinh. S6 nam khau hao cua cac loai tai san c6 dinh hiru hinh nhu sau: Loai tai san c6 dinh S6nam Nha cira, v~t kiSn true 10- 15 May m6c va thiSt bi 03-07 Phuong tien v~n tai, truyen d~n 05-07 ThiSt bi, dung cu quan ly 03-07 Tai san c6 dinh khac 04-07 11. Tai san c6 dinh VO hinh Tai san c6 djnh VO hinh diroc thS hien theo nguyen gia tnr hao mon liiy kS. Nguyen ~ia tai san c6, dinh VO ~inh bao g6m toan b9 cac chi phi ~a T~p doan phai bo ra dS c6 duce tai san co dinh tinh den thai diem dua tai san d6 vao tri;ing thai san sang sir d1,111g. Chi phi lien quan dSn tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ,ghi ~~n ban dfru duqc ~hi nh~n la chi phi s.an xufrt, kinh doanh trong ky trir khi cac chi phi nay gan lien v6i m9t tai san co djnh VO hinh Cl,l the va lam tang lqi ich kinh ts tu cac tai san nay. Khi tai san c6 dinh VO hinh duqc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon luy kS duqc x6a s6 va lai, 16 phat sinh do thanh ly duqc ghi nh~n vao thu nh~p hay chi phi trong ky. Tai san c6 djnh VO hinh cua T~p doan bao g6m: Quyin sft df!ng i/0,t QuySn sir d~ng dfr! la toan b
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2