ĐẠI HỌC HUẾ<br />
TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ<br />
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG<br />
<br />
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC<br />
<br />
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG<br />
TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI<br />
CHI NHÁNH HUẾ<br />
<br />
Sinh viên thực hiện: HỒ THỊ MINH TÂM<br />
Giáo viên hướng dẫn<br />
Lớp: K45A Tài chính Ngân hàng<br />
ThS. LÊ NGỌC QUỲNH ANH<br />
Niên khóa: 2011 - 2015<br />
<br />
Huế, tháng 05 năm 2015<br />
<br />
Lời Cảm Ơn<br />
Để có thể thực hiện và hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, em đã<br />
nhận được rất nhiều sự quan tâm, khuyến khích động viên và giúp đỡ nhiệt<br />
tình từ gia đình, bạn bè, thầy cô giáo trong Khoa Tài chính, giáo viên<br />
hướng dẫn và đơn vị mà em thực tập.<br />
Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới các thầy cô giáo trong Khoa<br />
Tài chính, trường Đại học Kinh tế Huế đã trang bị kiến thức và tạo điều<br />
kiện, giúp đỡ em trong suốt thời gian học tập tại trường, đó chính là nền<br />
tảng và là hành trang quý báu cho em trong cuộc sống sau này.<br />
Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới Cô giáo<br />
Lê Ngọc Quỳnh Anh, người đã hướng dẫn tận tình và hỗ trợ, động viên em<br />
rất nhiều trong quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài khóa luận này.<br />
Bên cạnh đó, em cũng xin chân thành cảm ơn anh Hồ Văn Huy Giám đốc Phòng Giao dịch Ngân hàng Quân Đội Bắc Trường<br />
Tiền, anh Hồ Hải Thắng - Chuyên viên khách hàng Doanh nghiệp và<br />
các anh chị trong Phòng Giao dịch đã hướng dẫn, giúp đỡ và tạo mọi điều<br />
kiện tốt nhất để em có thể học hỏi, hoàn thành tốt công việc trong thời gian<br />
thực tập cũng như hoàn thành khóa luận này.<br />
Với kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế, cũng như giới hạn về thời<br />
gian và số liệu nghiên cứu nên khóa luận sẽ không tránh khỏi thiếu sót. Vì<br />
vậy em hi vọng sẽ nhận được những lời góp ý chân thành của các thầy cô và<br />
bạn đọc để đề tài của em có thể được phát triển rộng hơn và hoàn thiện hơn.<br />
Em xin chân thành cảm ơn!<br />
Sinh viên<br />
Hồ Thị Minh Tâm<br />
<br />
Khóa luận tốt nghiệp<br />
<br />
MỤC LỤC<br />
PHẦN I. ĐẶT VẤN ĐỀ ........................................................................................1<br />
1. Lý do chọn đề tài ................................................................................................1<br />
2. Mục đích nghiên cứu ..........................................................................................2<br />
3. Đối tượng nghiên cứu .........................................................................................2<br />
4. Phạm vi nghiên cứu ............................................................................................2<br />
5. Phương pháp nghiên cứu ....................................................................................2<br />
6. Cấu trúc đề tài .....................................................................................................3<br />
PHẦN II. NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .....................................4<br />
CHƢƠNG 1 - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI<br />
CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI ..........................................................................4<br />
1.1.Tổng quan về Ngân hàng thương mại ..............................................................4<br />
1.1.1. Khái niệm ......................................................................................................4<br />
1.1.2. Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại .....................................4<br />
1.1.3. Chức năng của Ngân hàng thương mại.........................................................5<br />
1.1.3.1. Trung gian tài chính ...................................................................................5<br />
1.1.3.2. Trung gian thanh toán ................................................................................5<br />
1.1.3.3. Tạo tiền ......................................................................................................6<br />
1.2.Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại .......................................................6<br />
1.2.1. Khái niệm ......................................................................................................6<br />
1.2.2. Phân loại .......................................................................................................7<br />
1.2.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng ..............................................................8<br />
1.2.3.1. Nguyên nhân bên trong Ngân hàng ...........................................................8<br />
1.2.3.2. Nguyên nhân bên ngoài Ngân hàng ...........................................................9<br />
1.2.4. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng....................................................................13<br />
1.2.4.1. Ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng ...............................................13<br />
<br />
i<br />
<br />
Khóa luận tốt nghiệp<br />
1.2.4.2. Ảnh hưởng đến nền kinh tế......................................................................13<br />
1.2.4.3. Ảnh hưởng đến khách hàng .....................................................................14<br />
1.3.Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại ........................................14<br />
1.3.1. Quan niệm về rủi ro tín dụng ......................................................................14<br />
1.3.2. Nội dung của công tác quản trị rủi ro tín dụng ...........................................15<br />
1.3.2.1. Nhận diện rủi ro tín dụng ........................................................................15<br />
1.3.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng .........................................................................15<br />
1.3.2.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng .........................................................................29<br />
1.3.2.4. Tài trợ rủi ro tín dụng ..............................................................................29<br />
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương<br />
mại .................................................................................................................................30<br />
1.3.3.1. Nhân tố chủ quan .....................................................................................30<br />
1.3.3.2. Nhân tố khách quan .................................................................................30<br />
CHƢƠNG 2 – THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG<br />
THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ .................................32<br />
2.1.Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội ...............32<br />
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần<br />
Quân đội… ....................................................................................................................32<br />
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thương mại cổ phần<br />
Quân đội Chi nhánh Huế ...............................................................................................33<br />
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân<br />
đội Chi nhánh Huế .........................................................................................................37<br />
2.1.3.1. Tình hình lao động ...................................................................................37<br />
2.1.3.2. Tình hình Tài sản- Nguồn vốn .................................................................39<br />
2.1.3.3. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ....................................................44<br />
2.2.Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ<br />
phần Quân đội Chi nhánh Huế ......................................................................................48<br />
<br />
ii<br />
<br />
Khóa luận tốt nghiệp<br />
2.2.1. Tình hình cho vay của Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội Chi<br />
nhánh Huế ......................................................................................................................48<br />
2.2.1.1. Doanh số cho vay.....................................................................................48<br />
2.2.1.2. Tình hình thu nợ.......................................................................................51<br />
2.2.1.3. Tình hình dư nợ .......................................................................................52<br />
2.2.2. Phân tích chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội<br />
Chi nhánh Huế ...............................................................................................................54<br />
2.2.2.1. Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng ...................................................54<br />
2.2.2.2. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn ...............................................................55<br />
2.2.2.3. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu .............................................................................56<br />
2.2.2.4. Hệ số rủi ro tín dụng ................................................................................58<br />
2.2.2.5. Hệ số thu nợ .............................................................................................58<br />
2.2.2.6. Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng...........................................................59<br />
2.3. Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ<br />
phần Quân đội Chi nhánh Huế ......................................................................................60<br />
2.3.1. Kết quả đạt được .........................................................................................60<br />
2.3.2. Một số hạn chế còn tồn tại ..........................................................................61<br />
2.3.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng ...................................62<br />
2.3.3.1. Nguyên nhân bên trong Ngân hàng .........................................................62<br />
2.3.3.2. Nguyên nhân bên ngoài Ngân hàng .........................................................63<br />
2.4. Đưa ra dự báo về mức nợ có khả năng mất vốn trong thời gian tới của Ngân<br />
hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Huế .....................................................64<br />
2.4.1. Phương pháp lịch sử ...................................................................................65<br />
2.4.2. Phương pháp sử dụng số liệu quá khứ với giả định dãy số liệu tuân theo<br />
phân phối chuẩn .............................................................................................................66<br />
2.4.3. Phân tích và dự báo rủi ro bằng Crystal Ball .............................................66<br />
<br />
iii<br />
<br />