Luận văn: Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Thực trạng và giải pháp phòng ngừa

Chia sẻ: Nguyen Bao Ngoc | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:83

Thêm vào BST

Báo xấu

265
lượt xem 90
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tham khảo luận văn - đề án 'luận văn: rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam thực trạng và giải pháp phòng ngừa', luận văn - báo cáo, tài chính - kế toán - ngân hàng phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn: Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Thực trạng và giải pháp phòng ngừa

Luận văn Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Thực trạng và giải pháp phòng ngừa
Trang 1/ 82 LÔØI MÔÛ ÑAÀU 1. Söï caàn thieát cuûa ñeà taøi: Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät nam coù truyeàn thoáng phuïc vuï ñaàu tö phaùt trieån, thöïc hieän nhieäm vuï huy ñoäng moïi nguoàn voán ñeå ñaàu tö vaø phaùt tireån, goùp phaàn thöïc hieän coâng nghieäp hoaù vaø hieän ñaïi hoaù ñaát nöôùc. Hieän nay, hoaït ñoäng tín duïng vaãn chieám tyû troïng lôùn trong hoaït ñoäng cuûa Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät nam vaø ñaây laø hoaït ñoäng tieàm aån nhieàu ruûi ro, nôï quaù haïn coù xu höôùng ngaøy caøng gia taêng, coù nguy cô daãn ñeán maát voán. Tröôùc söùc eùp taêng tröôûng cuûa neàn kinh teá, nhu caàu ñaàu tö xaõ hoäi vaãn coøn raát lôùn vöøa laø cô hoäi ñeå môû roäng tín duïng, ñoàng thôøi cuõng taïo aùp löïc vay voán ñeán caùc ngaân haøng thöông maïi noùi chung vaø cuûa Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät nam noùi rieâng. Vieäc chuyeån ñoåi caùc Doanh nghieäp nhaø nöôùc vaø giaûi quyeát nôï ñoïng trong xaây döïng cô baûn dieãn ra raát chaäm, moät soá doanh nghieäp nhaø nöôùc laøm aên keùm hieäu quaû, maát khaû naêng thanh toaùn, moät soá doanh nghieäp nhaø nöôùc ñang toàn taïi nhöng chöùa döïng nhieàu ruûi ro, ñieàu naøy aûnh höôùng ñeán hoaït ñoäng tín duïng vaø chaát löôïng tín duïng cuûa Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät nam. Nhaèm cô caáu laïi hoaït ñoäng vaø laønh maïnh hoaù tình hình taøi chính ñeå hoäi nhaäp vaø phaùt trieån, ñieàu quan troïng laø Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam phaûi chuû ñoäng kieåm soaùt taêng tröôûng tín duïng, naâng cao chaát löôïng tín duïng vaø ñaûm baûo an toaøn trong hoaït ñoäng tín duïng trong thôøi gian tôùi. Ñeå ñaït ñöôïc muïa tieâu naøy, Ngaân haøng ñaàu tö vaø phaùt trieån Vieät Nam caàn phaûi ñöa ra nhöõng giaûi phaùp thích hôïp nhaèm haïn cheá ruûi ro trong hoaït ñoäng tín duïng. Ñoù laø lyù do Toâi choïn ñeà taøi nghieân cöùu “Ruûi ro tín duïng taïi Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam - thöïc traïng vaø giaûi phaùp phoøng ngöøa” . 2. Muïc tieâu cuûa ñeà taøi:
Trang 2/ 82 Muïc tieâu cuûa ñeà taøi laøm saùng toû nhöõng vaán ñeà sau: - Laøm roõ vaø goùp phaàn hoaøn thieän lyù luaän veà ruûi ro tín duïng. - Phaân tích thöïc traïng hoaït ñoäng tín duïng, nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro vaø caùc bieän phaùp phoøng ngöøa ruûi ro tín duïng taïi Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam. - Treân cô sôû lyù luaän vaø phaân tích thöïc traïng ruûi ro tín duïng, töø ñoù ñöa ra moät soá bieän phaùp phoøng ngöøa nhaèm haïn cheá ruûi ro cho hoaït ñoäng tín duïng taïi Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam. 3. Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu: Ñoái töôïng nghieân cöùu cuûa ñeà taøi laø: nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro vaø ñeà ra caùc bieän phaùp nhaèm haïn cheá ruûi ro. Phaïm vi nghieân cöùu : Nghieân cöùu giöõa lyù luaän vaø thöïc teá nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro tín duïng trong thôøi gian qua taïi Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam, töø ñoù ñöa ra caùc giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro. 4. Phöông phaùp nghieân cöùu: Söû duïng caùc phöông phaùp : thoáng keâ, phöông phaùp toång hôïp, phöông phaùp so saùnh … 5. Caáu truùc noäi dung nghieân cöùu Chöông 1 : Cô sôû lyù luaän veà ngaân haøng thöông maïi vaø ruûi ro tín duïng taïi ngaân haøng thöông maïi. Chöông 2 : Thöïc traïng veà hoïat ñoäng tín duïng vaø ruûi ro tín duïng taïi Ngaân haøng Ñaàu tö vöøa Phaùt trieån Vieät nam. Chöông 3 : Nhöõng bieän phaùp phoøng ngöøa ruûi ro tín duïng taïi Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät nam.
Trang 3/ 82 CHÖÔNG 1 NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI VAØ RUÛI RO TÍN DUÏNG TAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI 1.1 KHAÙI NIEÄM VEÀ NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI Luaät tín duïng do Quoác hoäi khoùa X thoäng qua vaøo ngaøy 12 thaùng 12 naêm 1997 ñònh nghóa : Ngaân haøng thöông maïi laø moät loaïi hình toå chöùc tín duïng ñöôïc thöïc hieän toaøn boä hoaït ñoäng ngaân haøng vaø caùc hoaït ñoäng khaùc coù lieân quan. Luaät naøy coøn ñònh nghóa : Toå chöùc tín duïng laø loaïi hình doanh nghieäp ñöôïc thaønh laäp theo quy ñònh cuûa Luaät naøy vaø caùc quy ñònh khaùc cuûa phaùp luaät ñeå hoaït ñoäng kinh doanh tieàn teä vaø dòch vuï ngaân haøng vôùi noäi dung nhaän tieàn göûi vaø söû duïng tieàn göûi ñeå caáp tín duïng, cung öùng caùc dòch vuï thanh toaùn . Luaät Toå chöùc tín duïng khoâng coù ñònh nghóa hoaït ñoäng ngaân haøng vì khaùi nieäm naøy ñaõ ñöôïc ñònh nghóa trong luaät Ngaân haøng Nhaø Nöôùc, cuõng do Quoác hoäi khoùa X thoâng qua cuøng ngaøy, Luaät Ngaân haøng nhaø nöôùc ñònh nghóa : Hoaït ñoäng ngaân haøng laø hoaït ñoäng kinh doanh tieàn teä vaø dòch vuï ngaân haøng vôùi noäi dung thöôøng xuyeân laø nhaän tieàn göûi vaø söû duïng soá tieàn naøy ñeå caáp tín duïng, cung öùng dòch vuï thanh toaùn. Nhö vaäy, xeùt veà baûn chaát thì ngaân haøng thöông maïi laø moät doanh nghieäp ñaëc bieät treân thò tröôøng. Noù laø doanh nghieäp vì cuõng coù voán rieâng, mua vaøo baùn ra, chi phí, lôïi nhuaän....Noù laø doanh nghieäp ñaëc bieät vì kinh doanh haøng hoùa ñaëc bieät laø tieàn teä, vaøng baïc, chöùng khoaùn ..., laøm dòch vuï ngaân haøng theo quy ñònh cuûa phaùp luaät 1.2 CAÙC NGHIEÄP VUÏ CHUÛ YEÁU CUÛA NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI: 1.2.1 Nghieäp vuï nguoàn voán (nghieäp vuï nôï): Laø nghieäp vuï hình thaønh neân caùc nguoàn voán hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng
Trang 4/ 82 1.2.1.1 Voán ñieàu leä vaø caùc quyõ: - Voán ñieàu leä: laø nguoàn voán ban ñaàu khi ngaân haøng môùi baét ñaàu ñi vaøo hoaït ñoäng vaø ñöôïc ghi vaøo baûn ñieàu leä hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng. Voán ñieàu phaûi ñaït möùc toái thieåu theo quy ñònh cuûa phaùp luaät (ôû caùc nöôùc vaø Vieät Nam ñeàu coù quy ñònh möùc voán phaùp ñònh cho moãi loaïi hình ngaân haøng). Voán ñieàu leä ñöôïc ngaân saùch nhaø nöôùc caáp phaùt neáu ñoù laø ngaân haøng coâng, do caùc coå ñoâng goùp theo coå phaàn neáu laø ngaân haøng coå phaàn. Voán ñieàu leä coù theå ñöôïc thay ñoåi theo xu höôùng taêng leân nhôø ñöôïc caáp boå sung, hoaëc phaùt haønh coå phieáu boå sung, hoaëc ñöôïc keát chuyeån töø quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä theo quy ñònh cuûa phaùp luaät moãi nöôùc. Voán ñieàu leä ñöôïc söû duïng tröôùc heát ñeå xaây döïng, mua saém taøi saûn coá ñònh, caùc phöông tieän laøm vieäc vaø quaûn lyù, töùc laø taïo ra cô sôû vaät chaát ban ñaàu cho hoaït ñoäng ngaân haøng. Ngoaøi ra caùc ngaân haøng thöông maïi coøn ñöôïc pheùp söû duïng voán ñieàu leä ñeå huøn voán, lieân doanh, caáp voán cho caùc coâng ty tröïc thuoäc vaø thöïc hieän caùc hoaït ñoäng kinh doanh khaùc. - Caùc quyõ cuûa ngaân haøng: ñöôïc hình thaønh khi ngaân haøng ñaõ ñi vaøo hoaït ñoäng, bao goàm caùc quyõ trích töø laõi roøng haøng naêm cuûa ngaân haøng nhö: quyõ döï tröõ boå sung voán ñieàu leä, caùc quyõ döï phoøng (taøi chính, trôï caáp maát vieäc laøm), quyõ ñaàu tö vaø phaùt trieån, quyõ khaùc (khen thöôûng, phuùc lôïi)…. Ngoaøi ra, coøn coù caùc quyõ ñöôïc hình thaønh baèng caùch trích vaø tính vaøo chi phí hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng nhö: quyõ khaáu hao cô baûn, söõa chöõa taøi saûn, döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro…. 1.2.1.2 Voán huy ñoäng: Ñaây laø nguoàn voán chuû yeáu söû duïng trong hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ngaân haøng, noù chieám tyû troïng raát lôùn trong toång nguoàn voán kinh doanh cuûa ngaân haøng thöông maïi. Nguoàn voán huy ñoäng goàm coù: - Tieàn göûi khoâng kyø haïn cuûa khaùch haøng. - Tieàn göûi coù kyø haïn cuûa toå chöùc vaø caù nhaân.
Trang 5/ 82 - Tieàn göûi tieát kieäm cuûa daân cö. - Nguoàn voán huy ñoäng qua phaùt haønh kyø phieáu. Traùi phieáu ngaân haøng, chöùng chæ tieàn göûi…. 1.2.1.3 Nguoàn voán ñi vay: Trong tröôøng hôïp voán töï coù vaø voán huy ñoäng khoâng ñaùp öùng ñuû nhu caàu kinh doanh, NHTM coù theå vay voán cuûa caùc chuû theå sau : - Vay cuûa NHNN döôùi hình thöùc chieát khaáu, taùi chieát khaáu caùc chöùng töø coù giaù, caàm coá, taùi caàm coá caùc thöông phieáu, vay laïi theo hôïp ñoàng tín duïng…. - Vay cuûa caùc NHTM khaùc qua thò tröôøng lieân ngaân haøng … - Vay cuûa caùc toå chöùc taøi chính, tín duïng quoác teá… 1.2.1.4 Nguoàn voán khaùc: Voán tieáp nhaän töø ngaân saùch nhaø nöôùc ñeå thöïc hieän caùc chöông trình, döï aùn theo keá hoaïch taäp trung cuûa nhaø nöôùc, voán chieám duïng cuûa khaùch haøng trong quaù trình thöïc hieän thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët. 1.2.2 Nghieäp vuï söû duïng voán: Vôùi nguoàn voán coù ñöôïc, ngaân haøng söû duïng caùc hoaït ñoäng nhö sau: 1.2.2.1 Thieát laäp döï tröõ: Caùc NHTM khoâng söû duïng toaøn boä nguoàn voán cho hoaït ñoäng kinh doanh, maø phaûi daønh moät phaàn döï tröõ thích hôïp nhaèm ñaùp öùng nhöõng yeâu caàu sau: - Thöïc hieän döï tröõ baét buoäc theo quy ñònh cuûa NHNN. - Thöïc hieän caùc leänh ruùt tieàn vaø thanh toaùn chuyeån khoaûn cuûa khaùch haøng. - Chi traû caùc khoaûn tieàn göûi ñeán haïn, chi traû laõi. - Ñaùp öùng nhu caàu vay voán hôïp lyù trong ngaøy cuûa khaùch haøng. - Thöïc hieän caùc khoaûn chi tieâu haøng ngaøy taïi ngaân haøng…
Trang 6/ 82 - Döï tröõ cuûa ngaân haøng coù theå toàn taïi döôùi hình thöùc tieàn maët, tieàn göûi taïi ngaân haøng khaùc vaø caùc chöùng khoaùn coù tính thanh khoaûn cao. 1.2.2.2 Caáp tín duïng: Bao goàm cho vay ngaén haïn, trung vaø daøi haïn, chieát khaáu thöông phieáu vaø caùc chöùng töø coù giaù, cho thueâ taøi chính, baûo laõnh. 1.2.2.3 Ñaàu tö: Ngaân haøng thöông maïi söû duïng caùc nguoàn voán oån ñònh ñeå thöïc hieän caùc hình thöùc ñaàu tö nhaèm kieám lôøi vaø chia seû ruûi ro vôùi nghieäp vuï tín duïng. Caùc hình thöùc ñaàu tö bao goàm : - Goùp voán, lieân doanh, mua coå phaàn cuûa caùc coâng ty, xí nghieäp vaø caùc TCTD khaùc. - Mua chöùng khoaùn vaø caùc giaáy tôø coù giaù trò ñeå höôûng lôïi töùc vaø cheânh leäch giaù. - Söû duïng voán cho caùc muïc ñích khaùc nhö : mua saém thieát bò, duïng cuï phuïc vuï cho hoaït kinh doanh, xaây döïng truï sôû ngaân haøng, heä thoáng kho baõi vaø caùc chi phí khaùc. 1.2.3 Dòch vuï ngaân haøng vaø caùc hoaït ñoäng kinh doanh khaùc: Ñaây laø caùc dòch vuï maø ngaân haøng cung caáp cho khaùch haøng seõ nhaän ñöôïc caùc khoaûn hoa hoàng vaø leä phí nhö: Dòch vuï ngaân quyõ, dòch vuï uûy thaùc, toå chöùc thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët cho khaùch haøng, nhaän quaûn lyù taøi saûn quyù giaù theo yeâu caàu cuûa khaùch haøng, kinh doanh vaøng baïc ñaù quyù, ngoaïi teä, mua baùn hoä chöùng khoaùn, phaùt haønh hoä coå phieáu, traùi phieáu cho caùc coâng ty xí nghieäp, tö vaán veà taøi chính, ñaàu tö. Caùc nghieäp vuï treân cuûa NHTM khoâng theå taùch rôøi, ñoäc laäp nhau maø chuùng coù moái quan heä hoã töông vôùi nhau trong quaù trình kinh doanh cuûa ngaân haøng.
Trang 7/ 82 1.3 NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ VEÀ RUÛI RO TÍN DUÏNG: 1.3.1 Ruûi ro tín duïng laø gì? Ruûi ro tín duïng phaùt sinh trong tröôøng hôïp ngaân haøng khoâng thu ñöôïc ñaày ñuû caû goác vaø laõi cuûa khoaûn vay, hoaëc vieäc thanh toaùn nôï goác vaø laõi khoâng ñuùng kyø haïn. Neáu taát caû caùc khoaûn ñaàu tö cuûa Ngaân haøng ñöôïc thanh toaùn ñaày ñuû caû laõi vaø goác ñuùng haïn thì ngaân haøng khoâng chòu baát cöù ruûi ro tín duïng naøo. Trong tröôøng hôïp ngöôøi vay tieàn phaù saûn , thì vieäc thu hoài goác vaø laõi tín duïng ñaày ñuû laø khoâng chaéc chaén, do ñoù ngaân haøng coù theå gaëp ruûi ro tín duïng 1.3.2 Nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro tín duïng: 1.3.2.1 Nhöõng nguyeân nhaân thuoäc veà naêng löïc quaûn trò cuûa ngaân haøng: - Do khoâng quaûn lyù chaët cheõ thanh khoaûn daãn ñeán thieáu khaû naêng chi traû. - Cho vay vaø ñaàu tö quaù lieàu lónh, cuï theå trong cho vay caùc ngaân haøng taäp trung nguoàn voán quaù nhieàu vaøo moät doanh nghieäp hoaëc moät ngaønh kinh teá naøo ñoù hoaëc trong ñaàu tö ngaân haøng chæ chuù troïng ñaàu tö vaøo moät loaïi chöùng khoaùn coù ruûi ro cao. - Do thieáu am hieåu thò tröôøng, thieáu thoâng tin hoaëc phaân tích thoâng tin khoâng ñaày ñuû, daãn ñaàu tö hoaëc cho vay khoâng hôïp lyù. - Do hoaït ñoäng kinh traùi phaùp luaät hoaëc tham oâ. - Do caùn boä Ngaân haøng thieáu ñaïo ñöùc ngheà nghieäp, yeáu keùm veà trình ñoä nghieäp vuï. 1.3.2.2 Nhöõng nguyeân nhaân thuoäc veà khaùch haøng: - Do khaùch haøng thieáu naêng löïc phaùp lyù: nguôøi vay phaûi coù ñuû naêng löïc haønh vi vaø naêng löïc phaùp lyù ñeå kyù keát hôïp ñoàng tín duïng. Ví duï ôû haàu heát caùc nöôùc ñeàu quy ñònh ngöôøi döôùi 18 tuoåi khoâng ñuû tö caùch phaùp lyù ñeå kyù keát hôïp ñoàng tín duïng vaø ngöôøi ñaïi dieän cho coâng ty kyù keát hôïp ñoàng tín duïng phaûi laø ngöôøi ñöôïc uûy quyeàn hôïp phaùp cuûa coâng ty.
Trang 8/ 82 - Söû duïng voán vay sai muïc ñích keùm hieäu quaû. - Do kinh doanh thua loã lieân tuïc, haøng hoùa khoâng tieâu thuï ñöôïc. - Quaûn lyù voán vay khoâng hôïp lyù daãn ñeán thieáu khaû naêng thanh khoaûn. - Chuû doanh nghieäp vay voán thieáu naêng löïc ñieàu haønh, tham oâ löøa ñaûo. - Do maát ñoaøn keát trong noäi boä Hoäi Ñoàng Quaûn Trò, Ban Giaùm Ñoác. 1.3.2.3 Nhöõng nguyeân nhaân khaùch quan coù lieân quan ñeán moâi tröôøng hoïat ñoäng kinh doanh: - Do thieân tai hoûa hoaïn. - Do khuûng hoaûng hoaëc suy thoaùi kinh teá, laïm phaùt, maát caân baèng caùn caân thanh toaùn quoác teá daãn ñeán tyû giaù hoái ñoaùi bieán ñoäng baát thöôøng. - Moâi tröôøng phaùp lyù khoâng thuaän lôïi, loûng leûo trong quaûn lyù vó moâ. 1.3.3 Caùc bieän phaùp phoøng ngöøa ruûi ro tín duïng: 1.3.3.1 Xaây döïng moät chính saùch tín duïng hieäu quaû. Muïc ñích: cung caáp ñöôøng loái cuï theå cuûa ngaân haøng cho nhaân vieân tín duïng vaø caùc nhaø quaûn trò khi ñöa ra quyeát ñònh cho vay ñoái vôùi khaùch haøng. Hoã trôï cho ngaân haøng höôùng tôùi moät danh muïc cho vay coù theå keát hôïp nhieàu muïc tieâu khaùc nhau (taêng lôïi nhuaän, kieåm soaùt ruûi ro, thoûa maõn caùc yeâu caàu veà maët phaùp lyù…) Noäi dung : phaûi xaùc ñònh ñöôïc quy moâ tín duïng, ñoù chính laø tyû troïng cuûa khoaûn muïc tín duïng trong danh muïc taøi saûn coù. - Caùc thaønh phaàn cuûa moät khoaûn tín duïng: haïn möùc tín duïng, thôøi haïn cho vay, thôøi gian öu ñaõi tín duïng, thôøi gian traû nôï, kyø haïn traû nôï…. - Quyeàn phaùn quyeát vaø möùc phaùn quyeát: quyeàn phaùn quyeát thuoäc veà thaønh vieân cuûa ban ñieàu haønh nhö: Giaùm ñoác, phoù giaùm ñoác Chi nhaùnh, Toång Giaùm giaùm ñoác, phoù Toång giaùm ñoác.
Trang 9/ 82 - Xaùc ñònh xem nhöõng vaên kieän naøo cuûa khaùch haøng ñoøi hoûi phaûi ñi keøm vôùi ñôn xin vay vaø caàn ñöôïc baûo quaûn taïi ngaân haøng. - Nhöõng nguyeân taéc tieáp nhaän, ñaùnh giaù vaø quaûn lyù taøi saûn theá chaáp caàm coá. - Nhöõng tieâu chuaån chaát löôïng toái thieåu aùp duïng vôùi taát caû caùc khoaûn cho vay. - Trình töï, thuû tuïc giaûi quyeát moät hoà sô vay voán cuûa ngaân haøng. - Xaùc ñònh laõi suaát cho vay phuø hôïp. 1.3.3.2 Kieåm tra vaø giaùm saùt tín duïng nhaèm hoã trôï cho vieäc nhaän bieát ruûi ro. Giaùm saùt töøng khoaûn vay moät caùch thöôøng xuyeân nhaèm phaùt hieän “daáu hieäu caûnh baùo sôùm” ñeå coù haønh ñoäng khaéc phuïc kòp thôøi: Khi Ngaân haøng tieán haønh cho vay, khoaûn cho vay caàn phaûi ñöôïc quaûn lyù moät caùch chuû ñoäng ñeå ñaûm baûo seõ ñöôïc hoaøn traû. Theo doõi nôï laø moät trong nhöõng traùch nhieäm quan troïng nhaát cuûa caùn boä tín duïng. Caùc caùn boä tín duïng theo doõi hoaït ñoäng cuûa khaùch haøng vay chuû yeáu nhaèm ñaûm baûo raèng caùc khaùch haøng vay vaãn tieáp tuïc tuaân thuû caùc ñieàu khoaûn ñeà ra trong kheá öôùc vay nôï vaø nhaèm tìm ra nhöõng cô hoäi kinh doanh môùi vaø môû roäng quan heä kinh doanh. Vieäc giaùm saùt nôï vay phaûi tuaân thuû caùc nguyeân taéc sau: • Nguyeân taéc 1: thöïc hieän vieäc kieåm tra theo nhöõng kyø haïn nhaát ñònh. Thoâng thöôøng, ñònh kyø 30 ngaøy, 60 ngaøy hoaëc 90 ngaøy ngaân haøng seõ tieán haønh kieåm tra caùc khoaûn vay lôùn. Ñoái vôùi caùc khoaûn vay nhoû do soá löôïng quaù nhieàu neân coù theå duøng phöông phaùp choïn maãu, phaân nhoùm ñeå tieán haønh kieåm tra. • Nguyeân taéc 2: khi kieåm tra ñaùnh giaù thaåm ñònh caàn xem xeùt moät caùch caån thaän nhöõng ñaëc ñieåm quan troïng cuûa moãi khoaûn vay. Cuï theå : - Thaønh tích cuûa ngöôøi ñi vay: vieäc traû nôï caû goác vaø laõi ñuùng thôøi haïn.
Trang 10/ 82 - Chaát löôïng vaø tình traïng cuûa taøi saûn ñaûm baûo. - Quyeàn chi phoái cuûa ngaân haøng ñoái vôùi taøi saûn ñaûm baûo: ngaân haøng coù ñuû tö caùch veà maët phaùp lyù trong tröôøng hôïp phaùt maõi taøi saûn khi ngöôøi ñi vay khoâng traû ñöôïc nôï. - Ñaùnh giaù tình traïng taøi chính vaø nhöõng döï baùo veà naêng löïc traû nôï cuûa ngöôøi vay xem coù thay ñoåi so vôùi tröôùc ñaây hay khoâng. - Ñaùnh giaù xem khoaûn vay naøy coù phuø hôïp vôùi chính saùch tín duïng cuûa ngaân haøng hay khoâng. • Nguyeân taéc 3: Ngaân haøng phaûi luoân theo doõi tình traïng cuûa caùc khoaûn vay lôùn nhaát. • Nguyeân taéc 4: Nhaän dieän vaø xöû lyù kòp thôøi ñoái vôùi caùc khoaûn vay coù vaán ñeà töø ñoù ñöa ra caùc bieän phaùp nhaèm giaûm tình traïng phöùc taïp vaø nôï khoù ñoøi. • Nguyeân taéc 5: Taêng cöôøng lòch trình giaùm saùt theo doõi khi neàn kinh teá laâm vaøo tình traïng suy thoùai, khuûng hoaûng hoaëc phaàn lôùn caùc khoaûn vay cuûa ngaân haøng phaùt sinh nhieàu vaán ñeà ñaùng chuù yù. 1.3.3.3 Xöû lyù caùc khoaûn nôï vay coù vaán ñeà: Daáu hieäu: - Ngöôøi vay coù nhöõng trì hoaõn khoâng bình thöôøng hoaëc khoâng giaûi thích ñöôïc trong vieäc chaäm noäp caùc baùo caùo taøi chính, traû nôï hoaëc khoâng lieân laïc vôùi nhaân vieân tín duïng cuûa ngaân haøng. - Ñoái vôùi nhöõng khoaûn cho vay cuûa doanh nghieäp: coù nhöõng daáu hieäu ñaùng ngôø veà phöông dieän tính khaáu hao, phaân phoái hay trích laäp caùc quyõ, xaùc ñònh giaù trò haøng toàn kho… - Coù nhöõng thay ñoåi baát hôïp lyù veà giaù caû chöùng khoaùn cuûa khaùch haøng doanh nghieäp ñang vay.
Trang 11/ 82 - Lôïi nhuaän roøng cuûa naêm sau nhoû hôn naêm tröôùc. - Coù söï thay ñoåi veà doanh thu hoaëc löôïng tieàn maët thöïc teá so vôùi döï kieán ban ñaàu. - Coù nhöõng bieán ñoäng lôùn veà soá dö tieàn göûi taïi ngaân haøng. Phaân tích nguyeân nhaân: - Ngaân haøng ra quyeát ñònh cho vay trong ñieàu kieän thoâng tin tín duïng khoâng ñaày ñuû. - Yeáu keùm veà trình ñoä nghieäp vuï: khoâng coù khaû naêng phaân tích baùo caùo taøi chính neân khoâng ñaùnh giaù ñuùng veà khaùch haøng. - Quaù chuù troïng ñeán lôïi nhuaän daãn ñeán moät chính saùch tín duïng quaù maïo hieåm cho ngaân haøng. - Noùng voäi trong caïnh tranh: mong muoán coù thò phaàn cho vay nhieàu hôn caùc ñoái thuû caïnh tranh neân haï thaáp caùc tieâu chuaån ñaùnh giaù tín duïng. Thu hoài nôï: Sau khi ñaõ phaùt hieän ñöôïc khoaûn cho vay coù vaán ñeà, coâng vieäc caàn thieát keá tieáp laø ngaân haøng seõ duøng bieän phaùp naøo ñeå thu hoài voán . Vieäc thu nôï bao goàm caùc nguyeân taéc sau: - Phaûi luoân naém vöõng muïc tieâu toái ña hoaù caùc cô hoäi ñeå thu hoài voán cho ngaân haøng. - Phaûi taùch chöùc naêng xöû lyù nôï vay ra khoûi chöùc naêng cho vay ñeå ñaûm baûo ñöôïc tính voâ tö, khaùch quan (ngöôøi xöû lyù nôï vay khoâng ñöôïc laø ngöôøi ñaõ phaùn quyeát cho vay ñoái vôùi khoaûn cho vay ñoù). - Caùc nhaân vieân xöû lyù nôï vay cuûa ngaân haøng phaûi öôùc löôïng ñöôïc nhöõng nguoàn löïc saün coù cuûa ngöôøi ñi vay ñeå thu hoài phaàn naøo soá nôï vay. Ví duï: giaù thanh lyù taøi saûn öôùc tính, taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng, taøi saûn ñaûm baûo.
Trang 12/ 82 - Söû duïng nhöõng phöông aùn hôïp lyù ñeå laøm saïch nhöõng khoaûn vay coù vaán ñeà, bao goàm nhöõng bieän phaùp töø nheï nhaøng ñeán kieân quyeát tuyø theo tình traïng cuûa khoaûn vay. Ñoái vôùi nhöõng khoaûn nôï khoù ñoøi coù hai phöông phaùp xöû lyù: Thöù nhaát : Laø quaù trình laøm vieäc vôùi ngöôøi ñi vay cho ñeán khi naøo thu hoài ñöôïc moät phaàn hoaëc toaøn boä khoaûn tín duïng maø ngaân haøng khoâng caàn söû duïng ñeán moät coâng cuï phaùp lyù naøo ( chæ aùp duïng ñoái vôùi nhöõng khaùch haøng trung thöïc, coù traùch nhieäm vaø mong muoán traû nôï vay cho ngaân haøng), chaúng haïn nhö: * Xem xeùt giuùp ñôõ doanh nghieäp traû nôï: Caùn boä Ngaân haøng coù theå ñeà nghò doanh nghieäp baùn saûn phaåm, thu nôï, tieáp tuïc saûn xuaát kinh doanh … ñeå coù nguoàn giaûi quyeát nôï vay. Ñeà nghò ngöôøi vay giaûm bôùt keá hoaïch phaùt trieån daøi haïn ñeå taêng cöôøng voán saûn xuaát kinh doanh. Giuùp doanh nghieäp thu hoài caùc khoaûn nôï, xöû lyù haøng toàn kho… * Neáu caùc giaûi phaùp treân khoâng theå caûi thieän ñöôïc tình hình traû nôï cuûa doanh nghieäp, Ngaân haøng seõ phaûi giaûi quyeát töø phía mình, nhö: Caáp theâm voán tín duïng : Ñaây laø giaûi phaùp taïo ñieàu kieän cho doanh nghieäp coù khaû naêng taêng naêng suaát, taêng khaû naêng caïnh tranh ñeå caûi thieän tình hình taøi chính. Song, neáu choïn giaûi phaùp naøy ngaân haøng caàn phaûi xem xeùt laïi, phaûi nhìn thaáy ñöôïc khaû naêng caûi thieän thì môùi quyeát ñònh caáp theâm voán. Gia haïn khoaûn vay: Ñaây laø giaûi phaùp ñôn giaûn nhaát, vì coù theå do bieán ñoäng thò tröôøng, bieán ñoäng chu kyø saûn xuaát neân khaùch haøng khoâng theå traû nôï vay ñuùng haïn.
Trang 13/ 82 Chuyeån nôï quaù haïn : Neáu khaùch haøng khoâng ñuû ñieàu kieän ñeå gia haïn nôï, Ngaân haøng seõ phaûi chuyeån nôï quaù haïn ñeå buoäc doanh nghieäp lo thu xeáp traû nôï vì laõi suaát cuûa nôï quaù haïn thöôøng cao hôn nôï trong haïn. Thay ñoåi nhaân söï : Tröôøng hôïp nôï coù vaán ñeà xaûy ra do quaûn lyù ñieàu haønh keùm hoaëc ngöôøi ñieàu haønh coù bieåu hieän gian doái, quan heä maäp môø trong kinh doanh daãn ñeán ruûi ro veà ñaïo ñöùc, thì ngaân haøng - neáu coù theå – seõ chuyeån phaàn voán cho vay thaønh coå phaàn ñeå giaønh quyeàn ñöôïc kieåm soaùt, ñieàu haønh moät soá khaâu nhö taøi chính, tieâu thuï saûn phaåm… nhaèm khaéc phuïc nhöõng khoù khaên cuûa doanh nghieäp. Thöù hai : Thanh lyù Buoäc ngöôøi ñi vay phaûi thöïc hieän theo nhöõng ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng tín duïng baèng vieäc söû duïng nhöõng coâng cuï phaùp lyù ñeå thu hoài nôï duø chi phí cho giaûi phaùp naøy khaù lôùn. Coù theå laø : Phaùt maõi taøi saûn theá chaáp, caàm coá: ñaây laø nguoàn thu nôï thöù hai cuûa ngaân haøng. Tuyø theo thoaû thuaän, beân baùn taøi saûn theá chaáp, caàm coá coù theå laø ngaân haøng, khaùch haøng hay beân baûo laõnh, hoaëc phoái hôïp cuøng baùn, uyû quyeàn cho beân thöù ba baùn tröïc tieáp hay baùn ñaáu giaù, …. Nhaän hay mua laïi taøi saûn ñaûm baûo :ñeå thay theá cho nghóa vuï traû nôï cuûa khaùch haøng, ngaân haøng coù theå nhaän hay mua laïi taøi saûn ñaûm baûo. Ñoái vôùi taøi saûn laø caùc loaïi giaáy tôø coù giaù, soå tieát kieäm, caùc khoaûn tieàn göûi coù kyø haïn… ngaân haøng döïa treân caùc cam keát uûy quyeàn trong hôïp ñoàng tín duïng ñeå tieán haønh thu hoài nôï. Ñoái vôùi caùc taøi saûn khaùc, neáu mua laïi phaûi theo giaù thò tröôøng vaø ñöôïc ñoàng yù cuûa khaùch haøng. Tuy nhieân, ñoái vôùi caùc taøi saûn khoâng caàn thieát cho hoaït ñoäng kinh doanh cuûa mình, vieäc nhaän hay mua roài baùn laïi caùc taøi saûn treân seõ laøm taêng chi phí cho ngaân haøng.
Trang 14/ 82 Nhaän caùc khoaûn tieàn hay taøi saûn töø beân thöù ba: trong tröôøng hôïp khaùch haøng vay coù baûo laõnh thì ngaân haøng coù theå nhaän tieàn hay xöû lyù taøi saûn töø beân baûo laõnh ñeå tröø nôï. Khai thaùc, söû duïng taøi saûn ñaûm baûo: neáu taøi saûn ñaûm baûo chöa theå xöû lyù, TCTD coù theå khai thaùc, söû duïng taøi saûn ñaûm baûo. Soá tieàn thu ñöôïc töø vieäc söû duïng, khai thaùc taøi saûn naøy ñöôïc tröø vaøo nghóa vuï traû nôï sau khi tröø caùc chi phí caàn thieát. Xöû lyù theo phaùp luaät: neáu doanh nghieäp phaù saûn, maát khaû naêng thanh toaùn hay coá yù löøa ñaûo thì ngaân haøng seõ yeâu caàu toaø aùn xöû lyù theo luaät ñònh. Xöû lyù baèng quyõ döï phoøng ruûi ro: Veà nguyeân taéc, bieän phaùp naøy chæ ñöôïc aùp duïng ñoái vôùi caùc khoaûn nôï xaáu: sau khi ngaân haøng ñaõ aùp duïng heát caùc bieän phaùp khaéc phuïc vaø xöû lyù maø vaãn khoâng theå thu hoài ñöôïc nôï; hoaêc caùc khoaûn nôï ñaõ phaùt maïi heát taøi saûn nhöng vaãn coøn cheânh leäch aâm (caû goác vaø laõi); hoaëc caùc khoaûn vay bò ruûi ro do nguyeân nhaân khaùch quan maø khoâng theå khaéc phuïc ñöôïc. Söû duïng quyõ döï phoøng ñeå buø ñaép nhöõng khoaûn ruûi ro tín duïng xaûy ra laøm laønh maïnh hoaù taøi chính cuûa ngaân haøng chöù khoâng coù nghóa laø xoaù hoaøn toaøn nôï vay cho khaùch haøng. Ñoái vôùi caùc khoaûn nôï ñöôïc xöû lyù baèng quyõ döï phoøng ruûi ro (chuyeån theo doõi ngoaïi baûng). Nhöõng khoaûn vay coù ruûi ro sau khi ñöôïc buø ñaép baèng quyõ döï phoøng ruûi ro seõ ñöôïc chuyeån ra ngoaïi baûng ñeå theo doõi taän thu, Ngaân haøng vaãn phaûi duøng caùc bieän phaùp khaéc phuïc vaø xöû lyù ñeå thu hoài nôï. Vieäc phaân loaïi nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro tín duïng trong hoaït ñoäng ngaân haøng cuûa caùc TCTD phaûi tuaân thuû theo quyeát ñònh 493/2005/ QÑ-NHNN ngaøy 22 thaùng 04 naêm 2005, vieäc phaân loaïi nôï vaø tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå nhö sau : - Nhoùm 1: ( Nôï ñuû tieâu chuaån) 0%.
Trang 15/ 82 - Nhoùm 2 : ( Nôï caàn chuù yù) 5%. - Nhoùm 3 : ( Nôï döôùi tieâu chuaån) 20%. - Nhoùm 4: ( Nôï nghi ngôø) 50%. - Nhoùm 5 : ( Nôï coù khaû naêng maát voán) 100%. Soá tieàn döï phoøng cuï theå phaûi trích tính theo coâng thöùc : R= max{0, A- C}x r trong ñoù: R: soá tieàn döï phoøng cuï theå phaûi trích, A: giaù trò khoaûn nôï, C: giaù trò cuûa taøi saûn ñaûm baûo, r: tyû leä trích laäp döï phoøng cuï theå. Qua coâng thöùc treân ta thaáy, neáu caùc TCTD cho vay coù taøi saûn ñaûm baûo, khi trích laäp döï phoøng ruûi ro soá tieàn phaûi trích seõ ít hôn ñoái vôùi caùc TCTD cho vay khoâng coù taøi saûn ñaûm baûo. - Xoaù nôï: Ngaân haøng seõ thöïc hieän xoaù nôï ñoái vôùi caùc khoaûn tín duïng “ ñoùng baêng “ hoäi ñuû ñieàu kieän ñeå xöû lyù ruûi ro, hoaëc theo söï chæ ñònh cuûa Chính phuû, ñeå nhaèm laønh maïnh hoaù hoaït ñoäng tín duïng cuûa mình. Ngaân haøng coù theå xoaù caùc khoaûn nôï baèng caùch giaûm lôïi nhuaän hoaëc buø ñaép baèng quyõ döï phoøng ruûi ro . 1.4 KINH NGHIEÄM QUOÁC TEÁ TRONG QUAÛN LYÙ RUÛI RO TÍN DUÏNG : Ño löôøng ruûi ro tín duïng: Ñeå ñaùnh giaù möùc ruûi ro tín duïng trong caùc quyeát ñònh cho vay vaø ñaàu tö, caùc ngaân haøng söû duïng caùc moâ hình ñeå ñaùnh giaù nhö: moâ hình phaûn aùnh veà maët soá löôïng, moâ hình phaûn aùnh veà maët chaát löôïng cuûa ruûi ro tín duïng. Moät toå chöùc tín duïng coù theå söû duïng nhieàu moâ hình ñeå phaûn aùnh ruûi ro tín duïng töø nhieàu goùc ñoä khaùc nhau. 1.4.1 Moâ hình chaát löôïng: Trong tröôøng hôïp caùc thoâng tin coù lieân quan ñeán chaát löôïng cuûa ngöôøi vay voán khoâng ñöôïc coâng boá roäng raõi, caùc toå chöùc tín duïng phaûi thu thaäp thoâng tin töø caùc nguoàn ñôn leû nhö caùc hoà sô veà tín duïng vaø tieàn göûi hoaëc mua thoâng tin töø caùc nguoàn beân ngoaøi nhö caùc toå chöùc phaân loaïi vaø ñaùnh giaù khaùch haøng. Nhöõng
Trang 16/ 82 thoâng tin naøy giuùp caùc toå chöùc tín duïng ñaùnh giaù xaùc suaát ruûi ro cuûa ngöôøi vay vaø treân cô sôû ñoù ñònh giaù caùc khoaûn vay hoaëc caùc khoaûn nôï moät caùch chính xaùc. Noùi chung soá löôïng thoâng tin caàn thu thaäp cho moãi khoaûn ñaàu tö phuï thuoäc vaøo quy moâ cuûa khoaûn ñaàu tö ñoù vaø chi phí thu thaäp thoâng tin. Tuy nhieân, caùc yeáu toá chuû yeáu lieân quan ñeán quyeát ñònh ñaàu tö ñöôïc chia thaønh hai nhoùm: Nhoùm yeáu toá lieân quan ñeán caù nhaân ngöôøi vay voán vaø nhoùm yeáu toá lieân quan ñeán thò tröôøng aûnh höôûng ñeán taát caû nhöõng ngöôøi vay voán vaøo thôøi ñieåm quyeát ñònh cho vay. 1.4.2 Moâ hình tính ñieåm tín duïng: moâ hình ñieåm soá Z Moâ hình naøy coù taùc duïng phaân loaïi nhöõng ngöôøi vay caên cöù vaøo möùc ñoä ruûi ro coù lieân quan ñeán caùc chæ tieâu (Xj) phaûn aùnh caùc ñaëc ñieåm taøi chính vaø kinh doanh cuûa hoï. Ví duï: moâ hình Altman daønh cho caùc coâng ty saûn xuaát cuûa Myõ. Z= 1.2X1 + 1.4X2 + 3,3X3 + 0.6X4 + 1.0X5 Trong ñoù: X1 = tyû leä giöõa voán löu ñoäng vaø toång taøi saûn coù X2 = tyû leä giöõa lôïi nhuaän tích luõy vaø toång taøi saûn coù X3 = tyû leä giöõa lôïi nhuaän tröôùc thueá vaø laõi suaát treân toång taøi saûn coù X4 = tyû leä giöõa giaù thò tröôøng cuûa coå phieáu vaø giaù keá toaùn cuûa caùc khoaûn nôï daøi haïn X5 = tyû leä giöõa doanh thu vaø toång taøi saûn coù Theo moâ hình naøy, baát kyø khaùch haøng naøo coù ñieåm soá Z nhoû hôn 1,81 seõ bò xeáp vaøo khu vöïc coù ruûi ro cao. Trong tröôøng hôïp cuï theå naøy caùc toå chöùc tín duïng khoâng neân caáp tín duïng cho ñeán khi khaùch haøng caûi thieän ñöôïc chæ soá thu nhaäp cuûa hoï. Moâ hình naøy ñôn giaûn nhöng coù 1 soá nhöôïc ñieåm sau:
Trang 17/ 82 Moâ hình naøy cho pheùp phaân loaïi 2 nhoùm ngöôøi vay coù ruûi ro vaø khoâng coù - ruûi ro. Trong thöïc teá möùc ñoä ruûi ro tín duïng tieàm naêng cuûa moãi khaùch haøng khaùc nhau töø möùc thaáp nhö chaäm traû laõi, khoâng traû ñöôïc laõi cho ñeán möùc maát hoaøn toaøn caû voán vaø laõi cuûa khoaûn vay. Ñieàu naøy chæ ra raèng vieäc phaân loaïi caùc khaùch haøng coù ruûi ro neân chi tieát hôn ñeå kyõ thuaät naøy trôû neân chính xaùc hôn. Khoâng coù lyù do thuyeát phuïc ñeå chöùng minh raèng caùc thoâng soá phaûn aùnh - taàm quan troïng cuûa caùc chæ soá trong coâng thöùc Altman laø baát bieán, duø trong thôøi gian ngaén. Khoâng tính ñeán moät soá nhaân toá khoù ñònh löôïng nhö danh tieáng cuûa khaùch haøng - hoaëc moái quan heä laâu daøi giöõa ngaân haøng vaø khaùch haøng . Toùm laïi : chöông moät ñaõ neâu ra cô sôû lyù luaän veà nguyeân nhaân ruûi ro tín - duïng vaø caùc bieän phaùp xöû lyù caùc khoaûn vay coù vaán ñeà, ñeå laøm roõ cô sôû lyù luaän, sau ñaây chuùng ta haõy xem xeùt nhöõng nguyeân nhaân ruûi ro tín duïng taïi BIDV trong thôøi gian qua ñeå töø ñoù coù bieän phaùp nhaèm naâng cao chaát löôïng tín duïng taïi Ngaân haøng.
Trang 18/ 82 CHÖÔNG 2 THÖÏC TRAÏNG VEÀ HOAÏT ÑOÄNG TÍN DUÏNG VAØ RUÛI RO TÍN DUÏNG TAÏI NGAÂN HAØNG ÑAÀU TÖ PHAÙT TRIEÅN VIEÄT NAM. 2.1 GIÔÙI THIEÄU SÔ LÖÔÏC VEÀ NGAÂN HAØNG ÑAÀU TÖ VAØ PHAÙT TRIEÅN VIEÄT NAM. BIDV laø moät trong boán ngaân haøng thöông maïi quoác doanh lôùn nhaát ôû Vieät Nam ñöôïc thaønh laäp vaøo ngaøy 26 thaùng 4 naêm 1957 theo Quyeát ñònh soá 177/TTG cuûa Thuû töôùng Chính phuû laáy teân laø Ngaân haøng Kieán Thieát Vieät Nam. Naêm 1981 Ngaân haøng Kieán Thieát Vieät Nam ñöôïc ñoåi teân laø Ngaân - haøng Ñaàu tö vaø Xaây döïng Vieät Nam. Ñeán naêm 1991 ñoåi teân laø Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam. Naêm 1996, Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam baét ñaàu hoaït - ñoäng theo moâ hình Toång Coâng ty Nhaø nöôùc vaø laø doanh nghieäp nhaø nöôùc haïng ñaëc bieät. Ngay töø khi ñöôïc thaønh laäp, vôùi vai troø laø ngaân haøng chuyeân ngaønh phuïc vuï trong lónh vöïc xaây döïng cô baûn, Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån ñaõ söû duïng caùc nghieäp vuï Ngaân haøng nhö: cho vay voán löu ñoäng thi coâng xaây laép, saûn xuaát, cung öùng vaät lieäu xaây döïng, thanh toaùn trong xaây döïng cô baûn ñeå chuyeån taûi toaøn boä voán Ngaân saùch Nhaø nöôùc giaønh cho xaây döïng cô baûn, goùp phaàn hình thaønh neân cô sôû vaät chaát kyõ thuaät ban ñaàu cho ñaát nöôùc, goùp phaàn thöïc hieän caùc nhieäm vuï chieán löôïc trong töøng thôøi kyø. Thöïc hieän ñöôøng loái ñoåi môùi cuûa Ñaûng vaø Nhaø nöôùc, nhaát laø töø naêm 1996 ñeán nay, Ngaân Haøng Ñaàu Tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam ñaõ coù böôùc phaùt trieån maïnh meõ caû veà soá löôïng, chaát löôïng veà quy moâ vaø phaïm vi hoaït ñoäng, coù toác ñoä taêng tröôûng cao veà kinh doanh tieàn teä vôùi naêng suaát, chaát löôïng, hieäu quaû, ñuùng phaùp luaät, an toaøn, tích cöïc ñoùng goùp cho ngaân
Trang 19/ 82 saùch Nhaø Nöôùc, phaùt trieån caû beà roäng vaø beà saâu toå chöùc caùn boä, quaûn lyù ñieàu haønh, taêng naêng löïc taøi chiùnh, naâng cao trình ñoä coâng ngheä, uy tín vaø tín nhieäm. Töø moät Ngaân haøng chuyeân doanh tröïc thuoäc Boä Taøi Chính, Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt Trieån ñaõ trôû thaønh moät heä thoáng ngaân haøng lôùn maïnh vaø laø moät trong boán ngaân haøng thöông maïi quoác doanh haøng ñaàu ôû Vieät Nam. Töø 8 chi nhaùnh vaø 200 caùn boä ñaàu tieân khi môùi thaønh laäp, traûi qua nhieàu giai ñoaïn phaùt trieån thaêng traàm, ñieàu chænh chöùc naêng, nhieäm vuï, Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Vieät Nam ñaõ tieán moät böôùc daøi trong quaù trình phaùt trieån. Ñeán nay, heä thoáng Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt Trieån Vieät Nam coù 77 Chi nhaùnh caáp 1, 51 Chi nhaùnh caáp 2, 92 Phoøng giao dòch treân toaøn quoác, Vaên phoøng ñaïi dieän taïi TP.Hoà Chí Minh, 2 trung taâm laø Ñaøo taïo vaø coâng ngheä thoâng tin vaø coù 3 coâng ty: Cho thueâ taøi chíùnh, chöùng khoaùn vaø coâng ty quaûn lyù nôï vaø khai thaùc taøi saûn, 3 ñôn vò lieân doanh vôùi nöôùc ngoaøi (QBE, VLB, VID Public Bank) vaø huøn voán vôùi nhieàu toå chöùc tín duïng trong nöôùc. 2.2 Tình hình hoïat ñoäng kinh doanh cuûa BIDV töø naêm 2000-2004 2.2.1 Ñaùnh giaù moâi tröôøng hoaït ñoäng kinh doanh qua caùc naêm: Hoaït ñoäng cuûa ngaønh ngaân haøng noùi chung vaø cuûa heä thoáng Ngaân haøng Ñaàu Tö vaø Phaùt Trieån noùi rieâng qua caùc naêm töø 2000-2004 dieãn ra trong ñieàu kieän moâi tröôøng vöøa thuaän lôïi laïi vöøa phaûi ñoái maët vôùi nhieàu thaùch thöùc, khoù khaên vaø baát caäp. Thuaän lôïi : Neàn kinh teá nöôùc ta duy trì ñöôïc toác ñoä phaùt trieån cao, taêng tröôûng GDP haøng naêm bình quaân ñaït 7%, cô caáu kinh teá töøng böôùc ñöôïc chuyeån dòch theo höôùng taêng tyû troïng saûn xuaát coâng nghieäp, thöông maïi, xuaát nhaäp khaåu vaø dòch vuï. Qui cheá cho vay, quy ñònh veà baûo ñaûm tieàn vay ñaõ töøng böôùc taïo cho caùc Ngaân haøng thöông maïi chuû ñoäng, thoâng thoaùng hôn trong hoaït ñoäng tín duïng. Vieäc xöû lyù nôï xaáu, nôï toàn ñoïng taïo ñöôïc böôùc ñoät phaù. Hoaït ñoäng ngaân haøng coù