i
LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan, luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản lý kinh tế với đề tài: “Hoàn
thiện công tác quản lý tài chính tại công ty tư vấn Thành An 191- Bộ quốc phòng” là
sản phẩm nghiên cứu của tôi; số liệu và kết luận nghiên cứu được trình bày trong luận
văn này chưa hề được công bố trên các nghiên cứu khác.
Tôi xin chịu trách nhiệm về nghiên cứu của mình.
Tác giả luận văn
Nguyễn Tất Đạt
ii
LỜI CẢM ƠN
Trước hết, tác giả muốn gửi lời cám ơn sâu sắc nhất đến Thầy giáo hướng dẫn TS. Đỗ
Văn Quang đã tận tình hướng dẫn, tạo mọi điều kiện tốt nhất để giúp đỡ tôi trong suốt
quá trình thực hiện luận văn.
Tôi xin trân trọng cảm ơn các thầy cô giáo cùng Ban Giám hiệu Nhà trường, Phòng
Quản lý Đào tạo Sau Đại học, các khoa, phòng của Trường Đại học Thuỷ Lợi đã tạo
điều kiện giúp đỡ tôi về mọi mặt trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này.
Tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty Tư vấn Thành an 191 cùng các anh
chị đồng nghiệp trong công ty đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tôi hoàn thành
luận văn.
Vì nhiều lý do khách quan và chủ quan luận văn còn những hạn chế nhất định. Tôi rất
mong nhận được những ý kiến đóng góp của các nhà khoa học, các thầy cô giáo và các
đồng nghiệp.
Trân trọng cảm ơn!
iii
MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ............................................................................................................. i
LỜI CẢM ƠN ................................................................................................................. ii
DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT .......................................................................... v
DANH MỤC BẢNG ...................................................................................................... vi
DANH MỤC HÌNH ..................................................................................................... vii
PHẦN MỞ ĐẦU ............................................................................................................. 1
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH
TRONG DOANH NGHIỆP ............................................................................................ 4
1.1 Cơ sở lý luận về tài chính doanh nghiệp ............................................................... 4
1.1.1 Khái niệm và bản chất tài chính doanh nghiệp .............................................. 4
1.2 Chức năng tài chính doanh nghiệp ........................................................................ 6
1.2.1 Chức năng phân phối ..................................................................................... 6
1.2.1 Chức năng giám đốc ...................................................................................... 7
1.3 Vai trò của tài chính doanh nghiệp ....................................................................... 7
1.4 Cơ sở lý luận về quản lý tài chính doanh nghiệp ................................................. 9
1.4.1 Khái niệm quản lý tài chính doanh nghiệp ................................................... 9
1.4.2 Mục tiêu của quản lý tài chính doanh nghiệp ............................................. 10
1.4.3 Vai trò của quản lý tài chính doanh nghiệp ................................................ 10
1.4.4 Nguyên tắc quản lý tài chính doanh nghiệp ................................................ 11
1.4.5 Nội dung cơ bản quản lý tài chính doanh nghiệp ....................................... 14
1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý tài chính .............................. 20
1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động quản lý tài chính của doanh
nghiệp ........................................................................................................................ 22
Kết luận Chương 1 ................................................................................................ 35
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
191 ................................................................................................................................. 36
2.1 Khái quát về Công ty TV Thành an 191 ........................................................... 36
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Công ty TV Thành an 191 ............... 36
iv
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty 191 37
2.2 Thực trạng công tác quản lý tài chính của công ty 191 ............................... 40
2.2.1 Phân tích tình hình tài chính của công ty ............................................... 40
2.2.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn .............................................................. 43
2.2.3 Công tác quản lý tài chính của công ty. ................................................. 48
2.2.4 Công tác kiểm tra tài chính của công ty ................................................. 59
2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơ chế quản lý tài chính tại Công ty 191 .... 71
2.4 Những thuận lợi và khó khăn trong quá trình triển khai cơ chế quản lý tài
chính tại Công ty 191 ......................................................................................... 72
2.3.1 Thuận lợi ................................................................................................. 72
2.4.2 Khó khăn ................................................................................................. 75
CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI
CÔNG TY TƯ VẤN THÀNH AN 191 ........................................................................ 78
3.1 Định hướng phát triển của Công ty 191 giai đoạn 2018-2022 .......................... 78
3.2 Những cơ hội và thách thức của việc đổi mới và hoàn thiện công tác quản lý tài
chính tại Công ty 191 ................................................................................................ 79
3.3 Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản lý tài chính tại Công ty 191 ......... 80
3.3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy và nhân sự .............................................................. 80
3.3.2 Cơ chế chi trả lương cho cán bộ .................................................................. 81
3.3.3 Quản lý và khai thác nguồn thu- chi, Giải pháp về quản lý nguồn vốn và lợi
nhuận .................................................................................................................... 82
Kết luận chương 3 ......................................................................................................... 86
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................................... 88
KẾT LUẬN: .................................................................................................................. 88
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................................. 91
PHỤ LỤC ...................................................................................................................... 92
v
DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT
BHTN
BHXH
BHYT
CB, CNV
BĐ11
TCDN
QPAN
SXKD
XHCN
TT