MỤC LỤC
LỜI CAM ĐOAN ................................................................................................................. 2
MỤC LỤC ............................................................................................................................ 3
CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU ................................................................................................. 7
1.1 Cơ sở hình thành đề tài ......................................................................................... 7
1.2 Mục tiêu nghiên cứu .............................................................................................. 8
1.3 Nhiệm vụ nghiên cứu ............................................................................................ 8
1.4 Đối tƣợng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu .................................................... 8
1.5 Ý nghĩa của đề tài .................................................................................................. 9
1.6 Phƣơng pháp nghiên cứu ...................................................................................... 9
1.7 Kết cấu luận văn .................................................................................................. 10
CHƢƠNG 2 KHUNG PHÂN TÍCH ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT BẰNG KỸ
THUẬT PHÂN TÍCH CHÊNH LỆCH LÃI SUẤT ........................................................ 11
2.1 Rủi ro lãi suất của ngân hàng thƣơng mại ........................................................ 11
2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất ............................................................................. 11
2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất ............................................................................... 14
2.1.2.1 Ngân hàng ở vị thế tái tài trợ ............................................................... 14
2.1.2.2 Ngân hàng ở vị thế tái đầu tƣ .............................................................. 15
2.1.3 Nguyên nhân xay ra rủi ro lãi suất ............................................................. 15
2.1.3.1 Sự không phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn vốn và tài sản .................. 15
2.1.3.2 Sự thay đổi của lãi suất thị trƣờng ngƣợc chiều với dự kiến của ngân
hàng ................................................................................................................ 17
2.1.3.3 Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định .................................................... 17
2.2 Kỹ thuật phân tích chênh lệch lãi suất trong đo lƣờng rủi ro lãi suất: .......... 17
2.2.1 Tài sản nhạy cảm với lãi suất ...................................................................... 20
2.2.2 Thu nhập ròng từ lãi và chênh lệch giá trị GAPi ...................................... 20
2.2.2.1 Thu nhập ròng từ lãi (NII) ................................................................... 20
2.2.2.2 Chênh lệch giá trị GAPi ....................................................................... 21
2.3 Quy trình và phƣơng pháp đo lƣờng ................................................................. 22
2.3.1 Quy trình đo lƣờng: ......................................................................................... 22
2.3.2 Phƣơng pháp đo lƣờng: .................................................................................. 23
2.4 Ƣu nhƣợc điểm kỹ thuật phân tích: .................................................................. 24
2.4.1 Ƣu điểm ......................................................................................................... 24
2.4.2 Nhƣợc điểm .................................................................................................. 24
CHƢƠNG 3 ĐO LƢỜNG RỦI RO LÃI SUẤT Ở NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .. 26
3.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Á Châu ........................................................... 26
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................... 26
3.1.2 Một số hoạt động chủ yếu ............................................................................ 27
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và nhân sự .......................................................................... 28
3.1.4 Sơ lƣợc tình hình hoạt động kinh doanh ................................................... 28
3.2 Đo lƣờng rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Á Châu ................................... 32
3.2.1 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng..................................................................... 33
3.2.2 Sự biến động nguồn vốn nhạy cảm lãi suất ............................................... 37
3.2.3 Cơ cấu tài sản ............................................................................................... 42
3.2.4 Sự biến động tài sản nhạy cảm lãi suất ...................................................... 45
