TÓM TẮ T LUẬ N VĂN
1. Sự cầ n thiế t lự a chọ n đề tài
Quá trình toàn cầ u hóa diễ n ra ngày càng sâu rộ ng trên phạ m vi toàn thế giớ i
khiế n hoạ t độ ng thư ơ ng mạ i quố c tế ngày càng sôi độ ng vớ i nhiề u nhu cầ u về loạ i
hình sả n phẩ m, dị ch vụ phứ c tạ p, đòi hỏ i ngân hàng phả i chú trọ ng việ c cho vay đố i
vớ i các doanh nghiệ p xuấ t nhậ p khẩ u trong quá trình sả n xuấ t kinh doanh. Bên cạ nh
việ c tăng cư ờ ng cho vay hỗ trợ các doanh nghiệ p trong hoạ t độ ng xuấ t nhậ p khẩ u,
ngân hàng thư ơ ng mạ i cũng phả i quan tâm đế n việ c nâng cao chấ t lư ợ ng các khoả n
cho vay xuấ t nhậ p khẩ u để hoạ t độ ng cho vay thự c sự có hiệ u quả , chấ t lượ ng đố i vớ i
cả doanh nghiệ p, ngân hàng và nề n kinh tế . Là mộ t ngân hàng quố c doanh có thờ i gian
hoạ t độ ng lâu dài trên thị trư ờ ng, Ngân hàng Đầ u tư và Phát triể n Việ t Nam bên cạ nh
các biệ n pháp để thúc đẩ y, tăng cư ờ ng tài trợ các doanh nghiệ p trong lĩnh vự c xuấ t
nhậ p khẩ u cũng rấ t chú trọ ng đế n chấ t lư ợ ng các khoả n tín dụ ng xuấ t nhậ p khẩ u nhằ m
không ngừ ng nâng cao chấ t lư ợ ng tín dụ ng củ a ngân hàng.
2. Mụ c đích nghiên cứ u củ a luậ n văn
- Nghiên cứ u lý luậ n chung về chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a ngân
hàng thư ơ ng mạ i;
-Đánh giá chấ t lư ợ ng các khoả n vay xuấ t nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Đầ u tư &
Phát triể n Việ t Nam;
-Đề xuấ t mộ t số giả i pháp, kiế n nghị từ nhữ ng phân tích trên nhằ m nâng cao
chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u.
3. Đố i tư ợ ng, phạ m vi nghiên cứ u
Đố i tư ợ ng nghiên cứ u củ a luậ n văn là chấ t lư ợ ng các tín dụ ng củ a nhữ ng khoả n
cho vay vớ i mụ c đích cho vay nhu cầ u xuấ t nhậ p khẩ u củ a doanh nghiệ p.
Phạ m vi nghiên cứ u củ a luậ n văn:
- Phạ m vi về nộ i dung:
oNghiên cứ u mộ t số vấ n đề cơ bả n về chấ t lư ợ ng các khoả n cho vay xuấ t
nhậ p khẩ u;
oPhân tích chấ t lư ợ ng các khoả n cho vay xuấ t nhậ p khẩ u;
oĐề xuấ t mộ t số giả i pháp, kiế n nghị nâng cao chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t
nhậ p khẩ u hiệ n nay.
- Phạ m vi về thờ i gian: phân tích hoạ t độ ng tín dụ ng xuấ t nhậ p khẩ u củ a BIDV
giai đoạ n 2008-2010
4. Phư ơ ng pháp nghiên cứ u
Luậ n văn sử dụ ng các phư ơ ng pháp phân tích trong nghiên cứ u kinh tế như
phư ơ ng pháp phân tích, tổ ng hợ p, phư ơ ng pháp thố ng kê, phư ơ ng pháp so sánh và
đánh giá… sử dụ ng kế t hợ p các phư ơ ng pháp phân tích đị nh lư ợ ng và đị nh tính trong
lý luậ n và phân tích đánh giá thự c trạ ng chấ t lư ợ ng tín dụ ng.
5. Nhữ ng đóng góp củ a đề tài
-Cung cấ p nhữ ng chỉ tiêu đánh giá chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u tạ i
BIDV;
-Phân tích đánh giá thự c trạ ng chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u tạ i Ngân
hàng Đầ u tư & Phát triể n Việ t Nam;
-Đề xuấ t mộ t số giả i pháp và kiế n nghị nhằ m nâng cao chấ t lư ợ ng cho vay
xuấ t nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Đầ u tư & Phát triể n Việ t Nam.
6. Kế t cấ u củ a luậ n văn
Ngoài “Lờ i mở đầ u” , “Kế t Luậ n” vàDanh mụ c tài liệ u tham khả o , luậ n văn
gồ m 3 chư ơ ng:
Chư ơ ng 1: Mộ t số vấ n đề lý luậ n về chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a
ngân hàng thư ơ ng mạ i
Chư ơ ng 2: Thự c trạ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Đầ u tư & Phát
triể n Việ t Nam
Chư ơ ng 3: Giả i pháp nâng cao chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u tạ i Ngân
hàng Đầ u tư & Phát triể n Việ t Nam.
CHƯ Ơ NG I
MỘ T SỐ VẤ N ĐỀ LÝ LUẬ N VỀ CHẤ T LƯ Ợ NG CHO VAY XUẤ T
NHẬ P KHẨ U CỦ A NGÂN HÀNG THƯ Ơ NG MẠ I
1.1. Hoạ t độ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a ngân hàng thư ơ ng mạ i
Cho vay nhậ p khẩ u là mộ t bộ phậ n trong hoạ t độ ng cho vay ngoạ i thư ơ ng củ a
ngân hàng thư ơ ng mạ i. Nghiệ p vụ cho vay nhậ p khẩ u nhằ m hỗ trợ về tài chính cùng
vớ i thủ tụ c giấ y tờ liên quan để doanh ng hiệ p nhậ p khẩ u có thể thự c hiệ n nghĩa vụ củ a
mình trong hợ p đồ ng mua bán hàng hóa.
Cho vay xuấ t khẩ u không chỉ bao gồ m các hoạ t độ ng hỗ trợ về tài chính và phi
tài chính để hoàn tấ t nghĩa vụ thanh toán và sả n xuấ t mà còn hỗ trợ mặ t kĩ thuậ t, đả m
bả o cho quá trình thanh toán cho nhữ ng hoạ t độ ng chu chuyể n vớ i nư ớ c ngoài đồ ng
thờ i đả m nhậ n nhữ ng rủ i ro gắ n liề n vớ i hoạ t độ ng đó.
Tóm lạ i, cho vay xuấ t nhậ p khẩ u (CVXNK) là nhữ ng hoạ t độ ng mang tính chấ t
cho vay củ a ngân hàng thư ơ ng mạ i nhằ m đáp ứ ng các yêu cầ u đặ c thù về tài chính và
uy tín củ a các doanh nghiệ p kinh doanh xuấ t nhậ p khẩ u trong quá trình giao dị ch
ngoạ i thư ơ ng.
Các phư ơ ng thứ c cho vay XNK củ a NHTM có thể kể đế n như là: Cho vay
trong khuôn khổ phư ơ ng thứ c thanh toán tín dụ ng chứ ng từ (L/C) , Cho vay trong
khuôn khổ phư ơ ng thứ c nhờ thu kèm chứ ng từ , Tín dụ ng bao thanh toán, Chiế t khấ u
nợ dài hạ n (Forfaiting) và Cho vay trên cơ sở hố i phiế u.
1.2. Chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a ngân hàng thư ơ ng mạ i
Chấ t lư ợ ng tín dụ ng xuấ t nhậ p khẩ u hiể u là sựđáp ứ ng hợ p lý củ a các khoả n
tín dụ ng ngân hàng vớ i yêu cầ u hợ p lý củ a khách hàng trong lĩnh vự c kinh doanh xuấ t
nhậ p khẩ u nhằ m đả m bả o thu hồ i đầ y đủ cả gố c và lãi khi đế n hạ n và góp phầ n tạ o
độ ng lự c thúc đẩ y doanh nghiệ p và xã hộ i phát triể n.
1.2.1. Các chỉ tiêu đánh giá chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a NHTM
Các chỉ tiêu chủ yế u để đánh giá chấ t lư ợ ng các khoả n vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a
NHTM có thể kể đế n như sau:
•Chỉ tiêu dư Nợ cho vay xuấ t nhậ p khẩ u/TDN
Chấ t lư ợ ng tín dụ ng xuấ t nhậ p khẩ u thể hiệ n sự đáp ứ ng nhu cầ u về vố n cho
hoạ t độ ng xuấ t nhậ p khẩ u củ a doanh nghiệ p, ở sự đóng góp củ a dư nợ cho vay xuấ t
nhậ p khẩ u trong tổ ng dư nợ củ a NHTM. Bên cạ nh việ c tài trợ về quy mô vố n ngân
hàng cũng quan tâm đế n các yế u tố như sự phù hợ p giữ a dư nợ cho vay vố n bằ ng nộ i
tệ và ngoạ i tệ , giữ a các loạ i ngoạ i tệ vớ i nhau, sự phù hợ p giữ a cơ cấ u các khoả n tín
dụ ng theo kỳ hạ n là ngắ n hạ n hay trung dài hạ n. Hoạ t độ ng xuấ t nhậ p khẩ u củ a doanh
nghiệ p đư ợ c thuậ n lợ i và phát triể n thì chấ t lư ợ ng tín dụ ng các khoả n vay xuấ t nhậ p
khẩ u sẽ cao và ngư ợ c lạ i nế u nề n kinh tế trong và ngoài nư ớ c gặ p nhiề u khó khăn
trong khi dư nợ tín dụ ng cho vay phụ c vụ chiế m tỷ trọ ng lớ n sẽ tiề m ẩ n nhiề u rủ i ro
cho ngân hàng trong việ c thu hồ i gố c và lãi đúng hạ n.
•Chỉ tiêu doanh số cho vay xuấ t nhậ p khẩ u/Tổ ng doanh số cho vay
Chỉ tiêu về doanh số cho vay cho biế t ngân hàng thự c sự đã giả i ngân đư ợ c bao
nhiêu đồ ng cho khách hàng vào mộ t thờ i điể m nào đó có thể là cuố i ngày, cuố i tháng,
cuố i năm. Doanh số cho vay càng lớ n chứ ng tỏ hoạ t độ ng tín dụ ng ngân hàng đang có
sự tăng trư ở ng mạ nh. Từ doanh số cho vay có thể tính toán đư ợ c số lãi mà ngân hàng
thu đư ợ c từ khách hàng củ a mình để phụ c vụ công tác tổ ng hợ p thu nhậ p chi phí trong
quá trình hoạ t độ ng kinh doanh tiề n tệ .
•Chỉ tiêu kế t cấ u dư nợ
Khi phân tích các các khoả n tín dụ ng ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệ p cầ n
quan tâm xem bao nhiêu là các khoả n ngắ n hạ n, bao nhiêu sử dụ ng cho vay trung dài
hạ n trong tổ ng dư nợ cho vay ngắ n hạ n và tổ ng dư nợ cho v ay trung dài hạ n củ a
doanh nghiệ p. Tỷ lệ này càng cao chứ ng tỏ nguy cơ xả y ra rủ i ro đố i vớ i hình thứ c cho
vay càng cao
•Chỉ tiêu nợ quá hạ n
Nợ quá hạ n là hiệ n tư ợ ng phát sinh từ mố i quan hệ tín dụ ng không hoàn hả o khi
ngư ờ i đi vay không thự c hiệ n đư ợ c nghĩa vụ trả nợ củ a mình cho ngân hàng đúng hạ n.
Nợ quá hạ n cho biế t đế n kỳ hạ n phả i hoàn trả ngân hàng mà khách hàng không thể thự c
hiệ n theo nghĩa vụ đã cam kế t vớ i ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạ n càng cao khiế n ngân
hàng phả i đố i mặ t vớ i rủ i ro mấ t vố n ngày càng lớ n, điề u đó xả y ra ngân hàng phả i thự c
hiệ n trích dự phỏ ng rủ i ro, lợ i nhuậ n sụ t giả m, hoạ t độ ng kinh doanh kém hiệ u quả , chấ t
lư ợ ng tín dụ ng càng thấ p. Để tránh khỏ i hệ quả này các ngân hàng luôn luôn quan tâm
đế n chỉ tiêu chấ t lư ợ ng các khoả n tín dụ n g để chuẩ n bị các phư ơ ng án cầ n thiế t trong
trư ờ ng hợ p xấ u nhấ t xả y ra và giả m nhẹ hậ u quả sẽ gánh phả i.
•Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấ u
Chỉ tiêu này phả n ánh các khoả n nợ đã quá thờ i hạ n gia hạ n nợ quá hạ n mà
khách hàng còn nợ ngân hàng. Cùng vớ i chỉ tiêu nợ quá hạ n, chỉ tiêu này thể hiệ n chấ t
lư ợ ng tín dụ ng tố t hay xấ u.
•Chỉ tiêu dư nợ có tài sả n đả m bả o
Tài sả n đả m bả o là yế u tố quan trọ ng trong quyế t đị nh cấ p tính dụ ng. Khi nhữ ng
khoả n tín dụ ng đư ợ c cấ p mà yêu cầ u tài sả n đả m bả o, thì xu hư ớ ng tấ t yế u là bên vay
phả i thân trọ ng hơ n khi thự c hiệ n các quyế t đị nh đầ u tư củ a mình. Điề u này có nghĩa là
nguồ n vố n thu đư ợ c từ việ c cho vay củ a ngân hàng cũng đư ợ c đả m bả o hơ n.
•Chỉ tiêu vòng quay vố n tín dụ ng
Đây là chỉ tiêu thư ờ ng đư ợ c các ngân hàng thư ơ ng mạ i tính toán hàng năm để
đánh giá khả năng tổ chứ c quả n lý vố n tín dụ ng và chấ t lư ợ ng tín dụ ng trong việ c đáp
ứ ng nhu cầ u củ a khách hàng. Chỉ tiêu đư ợ c tính toán bằ ng tỷ lệ giữ a doanh số cho vay
và doanh số thu nợ bình quân.
•Chỉ tiêu thu nhậ p từ hoạ t độ ng hàng tháng
Nguồ n thu từ hoạ t độ ng tín dụ ng là nguồ n thu chủ yế u để ngân hàng tồ n tạ i và
phát triể n. Lợ i nhuậ n do tín dụ ng đem lạ i chứ ng tỏ các khoả n vay không nhữ ng thu
hồ i đư ợ c gố c mà còn có lãi, đả m bả o đư ợ c độ an toàn củ a nguồ n vố n cho vay . Chỉ tiêu
tính trên cơ sởlãi từ hoạ t độ ng tín dụ ng trên tổ ng thu nhậ p củ a ngân hàng.
•Chỉ tiêu hiệ u suấ t sử dụ ng vố n
Phân tích cơ cấ u cho vay trong tổ ng nguồ n vố n huy độ ng là việ c xem xét đánh
giá tỷ trọ ng cho vay đã phù hợ p vớ i khả năng đáp ứ ng củ a bả n thân ngân hàng cũng
như đòi hỏ i về vố n củ a nề n kinh tế chư a. Hiệ u suấ t sử dụ ng vố n tính bằ ng số dư nợ
cho vay trên số vố n huy độ ng đư ợ c.
•Sự đa dạ ng củ a các hình thứ c cho vay
Số lư ợ ng các sả n phẩ m cho vay xuấ t nhậ p khẩ u: Hiệ n nay ngân hàng đang thự c
hiệ n cho vay xuấ t nhậ p khẩ u dư ớ i nhữ ng hình thứ c nào, ngân hàng hiệ n cung cấ p bao
nhiêu sả n phẩ m để hỗ trợ các doanh nghiệ p xuấ t nhậ p khẩ u trong quá trình sả n xuấ t
kinh doanh.
1.3. Các nhân tốả nh hư ở ng đế n chấ t lư ợ ng cho vay xuấ t nhậ p khẩ u củ a