zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Ngân hàng - Tín dụng

Bài giảng Chương 3: Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng - Trần Lương Bình (Phần 2)

Chia sẻ: Minh Vũ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:6

Báo xấu

120
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng "Chương 3: Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng (Phần 2)" Do tác giả Trần Lương Bình biên soạn cung cấp cho người học các kiến thức: Kỳ phiếu (Promissory note), séc quốc tế, thẻ ngân hàng. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Chương 3: Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng - Trần Lương Bình (Phần 2)

10/16/2012 Các phương tiện thanh toán quốc tế thông II. Kỳ phiếu (Promissory note) dụng trong ngoại thương (tiếp theo) Khái niệm II. Kỳ phiếu Giáo trình: Kỳ phiếu là một cam kết trả tiền vô điều kiện do người lập phiếu ký phát ra hứa trả một số tiền nhất định III. Séc quốc tế cho người thụ hưởng quy định trên kỳ phiếu hoặc theo IV. Thẻ ngân hàng lệnh của người này để trả cho một người khác BEA kỳ phiếu là một lời hứa không điều kiện bằng văn bản do một người lập ra với một người khác được người lập ký tên, cam kết trả tiền khi có yêu cầu hoặc vào một thời gian cố định hoặc vào một thời gian có thể xác định trong tương lai, cho hoặc theo lệnh của một người xác định hoặc người cầm phiếu LCCCN Kỳ phiếu = hối phiếu nhận nợ ULB chỉ nêu yêu cầu bắt buộc nội dung kỳ phiếu Monday, March 02, 2009 1 Monday, March 02, 2009 2 Đặc điểm kỳ phiếu Nội dung kỳ phiếu  Là một công cụ hứa trả tiền 1. Tiêu đề  Thường kèm theo yêu cầu bảo lãnh 2. Lời hứa vô điều kiện trả 1 số tiền cho kỳ phiếu nhất định  Không yêu cầu chấp nhận kỳ phiếu 3. Thời hạn trả tiền trong quá trình lưu thông 4. Địa điểm trả tiền  Kỳ phiếu được ký phát trước cho 5. Người thụ hưởng người thụ hưởng trước khi người này 6. Ngày và nơi ký phát thực hiện nghĩa vụ hợp đồng 7. Chữ ký người ký phát Monday, March 02, 2009 3 Monday, March 02, 2009 4 III. Séc quốc tế III. Séc quốc tế 1.Khái niệm 1. Khái niệm BEA, mục 73: 2. Các nguồn luật điều chỉnh Séc là một hối phiếu được lập ra đối với ngân hàng và 3. Đặc điểm và điều kiện ký phát séc được thanh toán khi có yêu cầu LCCCN, Điều 4.4: 4. Nội dung tạo lập Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho 5. Lưu thông séc người bị ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của NHNN Việt Nam trích một số 6. Phân loại tiền nhất định từ tài khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng Luật thống nhất về Séc thuộc Công ước Geneva 1931: quy định nội dung bắt buộc đối với séc Monday, March 02, 2009 5 Monday, March 02, 2009 6 1
10/16/2012 III. Séc quốc tế III. Séc quốc tế  Séc là một lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản ra lệnh 2. Các nguồn luật điều chỉnh lưu cho ngân hàng rút một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc hoặc theo lệnh của người này trả thông séc cho người khác hoặc người cầm séc Các bên liên quan  Luật thống nhất về Séc thuộc Công ◦ Người phát hành séc - người ký phát: chủ tài khoản, ước Geneva 1931 người mua, người trả tiền ◦ Người bị ký phát - ngân hàng thanh toán: thực hiện  BEA 1882 trích tiền từ tài khoản người phát hành séc trả cho người hưởng lợi séc bằng chuyển khoản hoặc tiền  LCCCN 2005 mặt  Quy chế cung ứng và sử dụng séc ◦ Người hưởng lợi: là người được ngân hàng trả tiền ◦ Người chuyển nhượng séc: là người chuyển quyền thụ hưởng séc cho người khác theo luật định Monday, March 02, 2009 7 Monday, March 02, 2009 8 III. Séc quốc tế Điều kiện phát hành séc 3. Đặc điểm Có tiền trong tài khoản của người ký phát: ◦ Séc = tiền Tại thời điểm ký phát  Séc ra đời từ chức năng phương tiện thanh toán Tại thời điểm séc được xuất trình nhận thanh toán của tiền tệ Số tiền ghi trên séc ≤ số tiền trong tài khoản  Có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền: khi người Trường hợp không có đủ tiền trong tài khoản: Người ký phát hưởng lợi nhận séc có thể coi như việc thanh toán phải có tài khoản thấu chi (overdraft) tại ngân hàng đã xong Người phát hành séc phải có đủ năng lực  trả tiền ngay khi séc được xuất trình pháp lý ◦ Séc = hối phiếu trả ngay:  Người bị ký phát (bank) có nghĩa vụ thanh toán séc  Séc phát hành phải trên mẫu in sẵn của ngân  Có các đặc điểm của hối phiếu (tính bắt buộc trả hàng tiền cao, tính trừu tượng và tính lưu thông) Monday, March 02, 2009 9 Monday, March 02, 2009 10 III. Séc quốc tế 4. Tạo lập Séc  Những yêu cầu pháp lý về hình thức Sử dụng séc: séc: Tại Việt Nam: thông dụng trong thanh ◦ Mẫu: in sẵn. Mẫu séc quy định giá trị pháp lý của séc toán nội địa, trong lĩnh vực xuất nhập ◦ Séc trắng được đóng thành quyển và đánh số thứ tự khẩu hầu như không dùng séc ◦ 1 tờ séc bao gồm 2 phần: thân séc và cuống séc Trên phạm vi quốc tế: được dùng trong  Phải ghi các thông tin về lệnh rút tiền lên cả 2 phần của séc thanh toán các khoản tiền nhỏ, phí  Thân séc chuyển cho người thụ hưởng séc  Cuống séc lưu lại trong quyển séc để quyết toán với ngân hàng dịch vụ vận tải, bảo hiểm và du lịch thanh toán séc ◦ Cấm sửa chữa, tẩy xoá trên séc. Monday, March 02, 2009 11 Monday, March 02, 2009 12 2
10/16/2012 4. Tạo lập Séc 4. Tạo lập Séc  Yêu cầu pháp lý bắt buộc về nội  Tiêu đề: dung séc ◦ Từ “Cheque” (Séc) phải được ghi, in sẵn trên tờ séc, nếu thiếu = vô hiệu ◦ Tiêu đề ◦ Ngôn ngữ của tiêu đề phải cùng ngôn ngữ tạo lập ◦ Số tiền  Số tiền: ◦ Người bị ký phát ◦ Là một số nhất định ◦ Người thụ hưởng ◦ Được ghi đơn giản, rõ ràng ◦ Địa điểm thanh toán ◦ Bằng số + bằng chữ:  nếu có sự khác nhau ◦ Ngày tháng ký phát  ULB ? ◦ Người ký phát  LCCCN? Monday, March 02, 2009 13 Monday, March 02, 2009 14 4. Tạo lập Séc 4. Tạo lập Séc  Người bị ký phát:  Ngày tháng ký phát: ◦ Tên, địa chỉ ngân hàng nắm giữ tài khoản người ◦ Là cơ sở tính thời hạn hiệu lực của séc phát hành séc ◦ nếu thiếu = vô hiệu ◦ Quy định: ngày và năm ghi = số, tháng ghi = chữ  Người thụ hưởng: ◦ LCCCN: Tên, địa chỉ người thụ hưởng, nếu là cá  Người ký phát: nhân phải ghi rõ số CMND => nếu thiếu tên ◦ Là người có tài khoản tại ngân hàng thanh toán người thụ hưởng = vô hiệu ◦ Lập séc và ký bằng tay, các loại chữ ký khác = vô hiệu ◦ ULB: không quy định ◦ Phải lưu giữ chữ ký của mình hoặc người được  Địa điểm thanh toán: không bắt buộc uỷ quyền tại ngân hàng phát hành séc ◦ ULB ◦ chữ ký trên séc phải giống chữ ký đã đăng ký tại ngân hàng ◦ LCCCN Monday, March 02, 2009 15 Monday, March 02, 2009 16 4. Tạo lập Séc Xuất trình séc và thanh toán  Các nội dung khác của Séc:  Thời hạn hiệu lực của séc: tuỳ thuộc luật ◦ LCCCN: cho phép các tổ chức cung ứng quy định của mỗi nước séc đưa thêm các yếu tố nội dung khác ◦ BEA: thời gian hợp lý tuỳ thuộc vào tính chất mà không làm phát sinh thêm các nghĩa phương tiện, tập quán thương mại của ngân vụ pháp lý của các bên liên quan hàng và tuỳ từng trường hợp cụ thể  Số hiệu của séc: được in sẵn theo quyển ◦ LCCCN: thời hạn xuất trình thanh toán = 30  Số tài khoản của người phát hành séc ngày  Số tài khoản của thụ hưởng tại ngân hàng ◦ ULB:  8 ngày: thanh toán quốc nội  20 ngày: thanh toán cùng châu lục  70 ngày: thanh toán khác châu lục Monday, March 02, 2009 17 Monday, March 02, 2009 18 3
10/16/2012 4. Phân loại séc Séc thương mại (Private cheque)  Căn cứ vào chủ thể phát hành séc:  Là loại séc do các doanh nghiệp, cá nhân, thể ◦ Séc thương mại (Private cheque) nhân phát hành, không phải do các ngân hàng hay ◦ Séc ngân hàng (bank cheque) tổ chức tài chính trung gian ◦ Séc du lịch (Traveler cheque)  Ngân hàng là tổ chức nắm giữ tài khoản của người  Căn cứ vào đặc điểm ký hậu: ◦ Séc vô danh phát hành séc = người thực hiện mệnh lệnh thanh ◦ Séc đích danh toán ◦ Séc theo lệnh  Mệnh giá séc = mệnh giá hoá đơn  Các loại séc khác  Ngân hàng thanh toán séc cho người thụ hưởng ◦ Séc xác nhận với điều kiện: ◦ Séc bảo chi ◦ Séc được xuất trình cho ngân hàng thanh toán ◦ Séc gạch chéo ◦ Séc chuyển khoản ◦ Được sự đồng ý của người ký phát séc Monday, March 02, 2009 19 Monday, March 02, 2009 20 Séc thương mại (Private cheque) Séc ngân hàng  Một số lưu ý khi dùng séc thương mại:  Là loại séc do ngân hàng phát hành. ◦ Thường được dùng khi người bán và người mua giao  Phát hành séc: hàng trực tiếp cho nhau ◦ một ngân hàng sẽ mở tài khoản tại các ngân hàng đại lý của mình ◦ Thường dùng phương thức nhờ thu trơn để thu tiền ◦ Khi phát hành séc, ngân hàng phát hành ra lệnh cho séc các ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản để trả cho ◦ Khi nhận thanh toán bằng séc, người xuất khẩu phải người cầm séc kiểm tra:  Người mua séc: là người nhập khẩu hay người có nghĩa vụ trả tiền  có bị rách, chắp vá, tẩy xoá hoặc sửa đổi không  Người hưởng lợi: do người mua séc chỉ định  có khả năng thanh toán không, tốt nhất nên nhận séc (người xuất khẩu) bảo chi hoặc séc chấp nhận  Mệnh giá séc:  Còn hiệu lực thanh toán không ◦ có thể theo mệnh giá hoá đơn  Người hưởng lợi có đúng với người được cam kết trả ◦ Có thể theo mệnh giá chuẩn của ngân hàng tiền không Monday, March 02, 2009 21 Monday, March 02, 2009 22 Séc du lịch Séc du lịch  Đặc điểm:  Là sÐc do ng©n hµng ph¸t hµnh yªu cÇu chi nh¸nh ◦ Hình thức tờ séc rất giống tiền hoÆc ®¹i lý cña m×nh ë n-íc ngoµi tr¶ mét sè tiÒn ◦ Người hưởng lợi và người mua séc là 1 nµo ®ã cho ng-êi h-ëng lîi sÐc. ◦ Ngân hàng phát hành séc = ngân hàng trả tiền  Ng-êi h-ëng lîi sÐc lµ kh¸ch du lÞch, khi mua sÐc ◦ Mệnh giá séc = số tiền theo mệnh giá chuẩn 50, 100,1.000 ph¶i ký, khi nhËn tiÒn ph¶i ký ®èi chøng, nÕu ®óng ◦ Là loại séc đích danh, không thể mua bán, chuyển nhượng ng©n hµng míi tr¶ tiÒn. ◦ Thủ tục: 2 lần ký: 1 lần lúc mua séc, 1 lần lúc nhận tiền  Thêi h¹n hiÖu lùc cña sÐc du lÞch cã thÓ cã h¹n vµ ◦ Tờ séc phải có danh mục kiểm tra (checklist), kê khai chi tiết số cã thÓ v« thêi h¹n. series của từng loại mệnh giá séc, khi xuất trình nhận trả tiền phải xuất trình cả checklist  Trªn sÐc ghi râ khu vùc Ng©n hµng tr¶ tiÒn, ngoµi khu vùc ®ã sÐc kh«ng cã gi¸ trÞ thanh to¸n.  Do thủ tục phức tạp =>hiện nay người tiêu dùng có xu hướng chuyển sang dùng Thẻ ngân hàng thay cho séc du lịch Monday, March 02, 2009 23 Monday, March 02, 2009 24 4
10/16/2012 Căn cứ vào đặc điểm ký hậu C¸c lo¹i sÐc khác  SÐc g¹ch chÐo (crossed cheque)  SÐc ®Ých danh: ◦ Lµ lo¹i sÐc mµ ng-êi ph¸t hµnh sÐc hoÆc ng-êi h-ëng lîi sÐc ◦ Trªn sÐc ghi râ tªn ng-êi h-ëng lîi, lo¹i nµy kh«ng dïng bót g¹ch chÐo hai g¹ch chuyÓn nh-îng ®-îc b»ng h×nh thøc ký hËu. ─séc kh«ng dïng ®Ó rót tiÒn mÆt mµ dïng ®Ó chuyÓn kho¶n.  SÐc v« danh: Cã hai lo¹i: ◦ Trªn sÐc kh«ng ghi râ tªn ng-êi h-ëng lîi ◦ SÐc g¹ch chÐo th-êng (kh«ng ghi tªn ng©n hµng lÜnh hé tiÒn). ◦ hoÆc cã ghi: “Tr¶ cho ng-êi cÇm sÐc”; ◦ SÐc g¹ch chÐo ®Æc biÖt (cã ghi tªn ng©n hµng). ◦ sÐc cã thÓ chuyÓn nh-îng b»ng c¸ch trao tay.  SÐc chuyÓn kho¶n (Transferable Cheque)  SÐc theo lÖnh (cheque to order ): ◦ Chñ yÕu dïng trong lÜnh vùc th-¬ng m¹i. ◦ Trªn sÐc ghi: “tr¶ theo lÖnh cña «ng X”. ◦ Ng-êi ký ph¸t sÐc ra lÖnh cho ng©n hµng trÝch tõ tµi kho¶n ◦ Lo¹i nµy cã thÓ chuyÓn nh-îng ®-îc theo h×nh thøc m×nh ®Ó chuyÓn sang mét tµi kho¶n kh¸c t¹i 1 ng©n hµng ký hËu. kh¸c. ◦ Lo¹i sÐc nµy kh«ng dïng ®Ó rót tiÒn mÆt ®-îc. Monday, March 02, 2009 25 Monday, March 02, 2009 26 C¸c lo¹i sÐc khác C¸c lo¹i sÐc khác  SÐc x¸c nhËn (Certified cheque)  Séc bảo chi: ◦ Lµ lo¹i sÐc ®-îc ng©n hµng ®øng ra x¸c nhËn viÖc tr¶ tiÒn. ◦ Là séc được đảm bảo thanh toán bởi ◦ Trªn sÐc th«ng th-êng cã ghi: “X¸c nhËn sè tiÒn... tr¶ ngân hàng thực hiện thanh toán séc ®Õn ngµy... t¹i ng©n hµng...” Ký tªn. ◦ Đặc điểm: khả năng thanh toán nhanh ◦ Điều kiện ngân hàng bảo chi séc: ◦ Mục đích: Đảm bảo khả năng thanh toán của tờ séc,  người ký phát “có khoản tiền dùng để chi trả chống phát séc khống cho tờ séc đó khi xuất trình” ◦ Sử dụng:  Người ký phát có thể yêu cầu ngân hàng ghi  Khi quan hệ 2 bên mua bán chưa đủ tin cậy cụm từ “bảo chi” và ký tên lên séc  trong thanh to¸n c¸c hîp ®ång cã kim ng¹ch lín, viÖc tr¶ tiÒn x¶y ra th-êng xuyªn. ◦ Cã thÓ x¸c nhËn cho 1 tê sÐc hoÆc c¶ quyÓn sÐc. Monday, March 02, 2009 27 Monday, March 02, 2009 28 IV. THẺ NGÂN HÀNG Tiền đề cho sự ra đời của Thẻ ngân hàng 1. Kh¸i niÖm: Lµ mét ph-¬ng tiÖn thanh to¸n hiÖn ®¹i do ng©n  Những bất lợi trong lưu thông séc hµng ph¸t hµnh b¸n cho kh¸ch hµng cña minhf×nh ◦ Mất 1 thời gian dài để chuyển giao séc từ sö dông ®Ó thanh to¸n tiÒn hµng ®· nhËn, dÞch vô nơi phát hành tới địa điểm thanh toán séc ®· cung øng hoÆc tr¶ nî c¸c kh¸ch hµng cã tµi ◦ Trong quá trình sử dụng séc yêu cầu kho¶n ë ng©n hµng. nhiều giấy tờ liên quan, chi phí cao ◦ Séc chỉ có thể sử dụng được 1 lần  Sự ra đời của computer và sự phát triển vượt bậc của công nghệ thông tin, viễn thông Monday, March 02, 2009 29 Monday, March 02, 2009 30 5
10/16/2012 2. ¦u ®iÓm Các nội dung khác • Tiện ích cao: Kh«ng cÇn chi tr¶ tiÒn mÆt vẫn có thể tiến hành thanh toán được ở bất kỳ đâu;  Phân loại thẻ ngân hàng • An toàn cao và nhanh chóng:ThÎ kh«ng bÞ  Các bên tham gia dïng trém hoÆc rót tiÒn trém.  Nghiệp vụ phát hành và thanh toán • Gän, nhÑ, linh ho¹t: phù hợp với mọi đối thẻ tượng Monday, March 02, 2009 31 Monday, March 02, 2009 32 III. C¸c bªn tham gia vµo ph-¬ng thøc thanh tãan b»ng thÎ tÝn dông 2. Ng-êi sö dông thÎ: Héi viªn, lµ ng-êi 1. Ng©n hµng: Lµ ng-êi ph¸t hµnh thÎ cã tªn trªn thÎ, lµ ng-êi sö dïng thÎ ®Ó chi - Tr¸ch nhiÖm: tr¶ tiÒn hµng vµ dÞch vô ®· mua. Cã 2 lo¹i:  Thanh to¸n tiÒn cho ng-êi ®· cung cÊp hµng - Héi viªn chÝnh: Lµ ng-êi cã tªn trªn thÎ, hãa vµ dÞch vô. lµ ng-êi chÞu tr¸ch nhiÖm tr-íc nhÊt vÒ c¸c  ViÖc Thanh to¸n th«ng qua hÖ thèng tµi kho¶n kho¶n nî vµ chi phÝ ph¸t sinh trong qu¸ cña ng-êi h-ëng lîi vµ cña c¸c héi viªn më t¹i trình sö dông thÎ. NH. - Héi viªn gia ®ình: lµ mét thµnh viªn cña - Lîi nhuËn cña ng©n hµng: Kho¶n lÖ phÝ sö gia ®ình héi viªn chÝnh, chÞu tr¸ch nhiÖm dông tÝnh theo năm haylµ tiÒn l·i ng©n hµng thanh to¸n cuèi cùng. 33 34 6 Ngân hàng Ngân hàng 1. Ph¸t hµnh thÎ. 3. C«ng ty dÞch vô thÎ: Lµ c«ng ty thuéc phát hành 5 đại lý 2a. NhËn hµng hãa vµ dÞch vô vµ xuÊt trình thÎ ®Ó thanh to¸n ng©n hµng, gi¶i quyÕt c¸c vÊn ®Ò liªn quan 2b. Ng-êi b¸n nhËn thÎ, dïng tíi viÖc sö dông thÎ nghiÖp vô lËp phiÕu. 8 1 7 3 4 3. Ng-êi b¸n göi biªn lai ®Õn 4. Ng©n hµng ®¹i lý: cã tr¸ch nhiÖm thanh ng©n hµng ®¹i lý ®Ó thanh to¸n. 2a to¸n c¸c hãa ®¬n do ng-êi b¸n hµng hãa vµ Chủ sở hữu Người bán 4. NH ®¹i lý kiÓm tra vµ b¸o cã thẻ 2b vµo TK ng-êi b¸n t¹i NH ®¹i lý dÞch vô cho héi viªn. 5. NH ®¹i lý th«ng b¸o nî vµ ghi vµo TK NH ph¸t hµnh t¹i NH ®¹i lý. 5. C¬ së chÊp nhËn thanh tãan b»ng thÎ 6. NH ph¸t hµnh ghi cã vµo TK cña NH ®¹i lý vµ göi b¸o cã cho NH ®¹i lý. tÝn dông: 7. NH ph¸t hµnh göi b¸o c¸o quyÕt to¸n th¸ng cho chñ sö dông thÎ. 8. Chñ sö dông thÎ thanh tãan cho NH ph¸t hµnh. 35 36 6

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.