Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính II - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2008

BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO

TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP.HOÀ CHÍ MINH

-----------------------------------------

TRAÀN NGOÏC ÑIEÄP

MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP

HOAØN THIEÄN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

CUÛA COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II - NGAÂN HAØNG NOÂNG

NGHIEÄP VAØ PHAÙT TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM GIAI ÑOAÏN

2008 – 2015

Chuyeân ngaønh

: Quaûn trò kinh doanh

Maõ soá

: 60.34.05

LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ

Ngöôøi höôùng daãn khoa hoïc

PGS.TS VUÕ COÂNG TUAÁN

TP. HOÀ CHÍ MINH – Naêm 2008

MUÏC LUÏC

Môû ñaàu .......................................................................................................................1

1- Lyù do choïn ñeà taøi..................................................................................................1

2- Muïc tieâu nghieân cöùu.............................................................................................1

3- Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu ........................................................................2

4- Phöông phaùp nghieân cöùu ......................................................................................2

5- Keát caáu cuûa luaän vaên............................................................................................2

CHÖÔNG I: CÔ SÔÛ LYÙ LUAÄN VEÀ CHO THUEÂ TAØI CHÍNH ............................2

1.1- Khaùi nieäm veà hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ...................................................3

1.1.1- Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån cho thueâ taøi chính treân theá giôùi ............…3

1.1.2- Thò tröôøng cho thueâ taøi chính Vieät Nam.........................................................3

1.1.3- Ñònh nghóa veà cho thueâ taøi chính....................................................................7

1.1.4- YÙ nghóa cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ......................................................9

1.1.5- Vai troø cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính........................................................9

1.2- Noäi dung hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính.........................................................10

1.2.1- Taøi saûn cho thueâ taøi chính ............................................................................10

1.2.2- Caùc hình thöùc cho thueâ taøi chính ................................................................…11

1.2.3- Phöông phaùp tính tieàn thueâ...........................................................................12

1.2.4- Quy trình cho thueâ taøi chính .........................................................................13

1.2.5- Moät soá ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính .........................................15

1.3- Caùc yeáu toá aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ............................16

1.3.1- Caùc yeáu toá giaùn tieáp beân ngoaøi.....................................................................16

1.3.2- Caùc yeáu toá tröïc tieáp beân ngoaøi .....................................................................18

1.3.2.1- Khaùch haøng................................................................................................18

1.3.2.2- Nhaø cung öùng taøi saûn .................................................................................19

1.3.2.3- Caùc ñôn vò baûo hieåm..................................................................................19

1.3.2.4- Caùc ñôn vò khaùc coù taùc ñoäng ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ................19

1.3.3- Caùc yeáu toá noäi boä doanh nghieäp hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ....................20

1.3.3.1- Veà taøi chính ...............................................................................................20

1.3.3.2- Veà nhaân söï.................................................................................................20

1.3.3.3- Veà cô sôû vaät chaát .......................................................................................20

1.3.3.4- Veà vaên hoaù doanh nghieäp..........................................................................21

CHÖÔNG II: THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH TAÏI COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II – NGAÂN HAØNG NOÂNG NGHIEÄP VAØ PHAÙT TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM

2.1- Khaùi quaùt veà Coâng ty cho thueâ taøi chính II..................................................22

2.1.1- Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån ...............................................................22

2.1.2- Taêng tröôûng dö nôï cho thueâ taøi chính...........................................................23

2.1.3- Keát quaû kinh doanh ......................................................................................25

2.2- Thöïc traïng hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II - Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam

2.2.1- Thöïc traïng taøi saûn cho thueâ taøi chính ...........................................................26

2.2.2- Thöïc traïng aùp duïng caùc hình thöùc cho thueâ taøi chính ...................................28

2.2.3- Thöïc traïng aùp duïng phöông phaùp tính tieàn thueâ...........................................29

2.2.4- Thöïc traïng quy trình cho thueâ taøi chính........................................................31

2.2.5- Thöïc traïng moät soá ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa Coâng ty ...32

2.3- Ñaùnh giaù caùc yeáu toá aûnh höôûng ñeán keát quaû hoaït ñoäng Coâng ty ................36

2.3.1- Khaùch haøng ..................................................................................................36

2.3.2- Nhaø cung öùng taøi saûn ....................................................................................38

2.3.3- Caùc ñôn vò baûo hieåm.....................................................................................39

2.3.4- Caùc ñôn vò khaùc coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ..................40

2.3.5- Nguoàn voán ....................................................................................................41

2.3.6- Nguoàn nhaân löïc ............................................................................................43

2.3.7- Cô sôû vaät chaát ...............................................................................................44

2.3.8- Vaên hoaù toå chöùc............................................................................................45

CHÖÔNG III: MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH CUÛA COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II – NGAÂN HAØNG NOÂNG NGHIEÄP VAØ PHAÙT TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM GIAI ÑOAÏN 2008 - 2015

3.1- Muïc tieâu phaùt trieån hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty ..................48

3.1.1- Muïc tieâu toång quaùt .......................................................................................48

3.1.2- Muïc tieâu cuï theå ............................................................................................49

3.2- Quan ñieåm xaây döïng giaûi phaùp.......................................................................50

3.2.1- Quan ñieåm 1: Phaùt trieån hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính gaén lieàn vôùi ñònh höôùng phaùt trieån kinh teá - xaõ hoäi ............................................................................50

3.2.2- Quan ñieåm 2: Coi troïng hieäu quaû kinh teá trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ................................................................................................................................50

3.2.3- Quan ñieåm 3: Ñaûm baûo ñôøi soáng vaät chaát, tinh thaàn ngöôøi lao ñoäng ...........50

3.3- Moät soá giaûi phaùp ñeà xuaát.................................................................................51

3.3.1- Nhoùm giaûi phaùp taùc ñoäng ñeán caùc yeáu toá tröïc tieáp beân ngoaøi ......................51

3.3.2- Nhoùm giaûi phaùp hoaøn thieän quy trình nghieäp vuï cho thueâ ...........................52

3.3.3- Nhoùm giaûi phaùp taùc ñoäng ñeán caùc yeáu toá beân trong.....................................55

3.3.4- Nhoùm giaûi phaùp haïn cheá ruûi ro.....................................................................59

3.3.5- Giaûi phaùp môû roäng qui moâ hoaït ñoäng...........................................................61

3.3.6- Giaûi phaùp nhaèm tieán tôùi thaønh laäp Toång Coâng ty cho thueâ taøi chính............62

3.4- Kieán nghò ..........................................................................................................62

3.4.1- Ñoái vôùi Ngaân haøng Nhaø nöôùc.......................................................................62

3.4.2- Ñoái vôùi Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam ..........63

3.4.3- Ñoái vôùi caùc cô quan höõu quan ......................................................................64

3.4.3- Ñoái vôùi Coâng ty ............................................................................................64

° Keát luaän...............................................................................................................65

°Taøi lieäu tham khaûo

° Phuï luïc

Phuï luïc 01: Sô ñoà toå chöùc cuûa Coâng ty naêm 2015.

Phuï luïc 02: Cô caáu toå chöùc quaûn lyù vaø ñieàu haønh taïi Truï sôû chính naêm 2015.

Phuï luïc 03: Heä thoáng toå chöùc cuûa Chi nhaùnh Coâng ty naêm 2015.

Phuï luïc 04: Baûng keâ moät soá vaên baûn lieân quan hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi

III

Coâng ty cho thueâ taøi chính II.

DANH MUÏC CAÙC BAÛNG

Baûng 1.1: Danh saùch caùc Coâng ty cho thueâ taøi chính hoaït ñoäng ôû Vieät Nam...........4

Baûng 1.2: Baûng keâ dö nôï cho thueâ taøi chính cuûa caùc coâng ty cho thueâ taøi chính taïi Vieät Nam ..................................................................................................................6

Baûng 2.1: Baûng keâ nôï xaáu taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II ..................................36

Baûng 2.2: Khaùch haøng vaø döï aùn cho thueâ taøi chính ................................................36

Baûng 2.3: Thoáng keâ trình ñoä nguoàn nhaân löïc naêm 2007 ........................................44

Baûng 3.1: Moät soá quy trình nghieäp vuï trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ............55

Baûng 3.2: Baûng keâ cô sôû vaät chaát caàn tieáp tuïc hoaøn thieän......................................58

DANH MUÏC CAÙC HÌNH VEÕ

Hình 1.1: Taêng tröôûng dö nôï thò tröôøng cho thueâ taøi chính Vieät Nam ......................5

Hình 1.2: Dö nôï cho vay vaø cho thueâ taøi chính.........................................................7

Hình 1.3: Sô ñoà moái quan heä trong nghieäp vuï cho thueâ taøi chính ............................8

Hình 1.4: Sô ñoà quy trình nghieäp vuï cho thueâ taøi chính .........................................15

Hình 2.1: Taêng tröôûng dö nôï cho thueâ taøi chính cuûa Coâng ty . ...............................24

Hình 2.2: Cô caáu dö nôï theo Chi nhaùnh cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II ............25

Hình 2.3: Keát quaû kinh doanh cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II ...........................26

Hình 2.4: Dö nôï cho thueâ theo loaïi hình taøi saûn .....................................................26

Hình 2.5: Dö nôï theo loaïi hình doanh nghieäp naêm 2007........................................37

Hình 2.6 : Taêng tröôûng nguoàn voán cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008...........42

Hình 2.7: Cô caáu nguoàn voán naêm 2007 cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II .............42

Hình 2.8: Taêng tröôûng nguoàn nhaân löïc, 2008 .........................................................43

Hình 2.9: Sô ñoà toå chöùc cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II naêm 2002.. ..................46

Hình 2.10: Sô ñoà toå chöùc cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II naêm 2007 ..................46

CHÖÕ VIEÁT TAÉT

- CTTC: Cho thueâ taøi chính.

- DNNN: Doanh nghieäp nhaø nöôùc.

- TNHH: Traùch nhieäm höõu haïn.

-TMDV: Thöông maïi dòch vuï.

- CP: Coå phaàn.

- NHNN: Ngaân haøng Nhaø nöôùc.

- NHNo&PTNT VN: Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

- HÑQT: Hoäi ñoàng quaûn trò.

- PGD: Phoøng giao dòch.

- HCNS: Haønh chính nhaân söï.

- TGÑ: Toång Giaùm ñoác.

- KTKT: Kieåm tra kieåm toaùn.

VIEÁT TAÉT TEÂN COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

- ALCI: Coâng ty cho thueâ taøi chính I – Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

-ALCII: Coâng ty cho thueâ taøi chính II– Ngaân haøng Noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

- ACBL: Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng thöông maïi coå phaàn AÙ Chaâu.

- ANZ-TRACK: Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng ANZ.

- BIDV1: Coâng ty cho thueâ taøi chính 1 Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån.

- BIDV2: Coâng ty cho thueâ taøi chính 2 Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån.

- ICBL: Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät Nam .

- KEXIM: Coâng ty cho thueâ taøi chính Kexim.

- VILC: Coâng ty cho thueâ taøi chính Quoác teá Vieät Nam.

- VCBL: Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng Ngoaïi Thöông Vieät Nam.

- CHILEASE: Coâng ty cho thueâ taøi chính Chialease.

- SBL: Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng Saøi Goøn Thöông Tín.

1 LÔØI MÔÛ ÑAÀU

1- Lyù do choïn ñeà taøi

Cho thueâ taøi chính laø moät trong nhöõng phöông tieän, coâng cuï hoã trôï cho caùc

doanh nghieäp muoán khuyeách tröông hoaït ñoäng cuûa mình trong ñieàu kieän nguoàn voán

chuû sôû höõu coù giôùi haïn, nhaát laø ñoái vôùi nhöõng doanh nghieäp coù nhöõng haïn cheá nhaát

ñònh trong vieäc ñaùp öùng caùc ñieàu kieän ñi vay taïi caùc toå chöùc tín duïng. Chính vì nhöõng

öu ñieåm cuûa noùù maø cho thueâ taøi chính tuy môùi chæ xuaát hieän treân thò tröôøng Vieät Nam

chöa laâu nhöng ñaõ coù moät choã ñöùng nhaát ñònh vaø ñang coù moät tieàm naêng phaùt trieån raát

lôùn.

Tuy nhieân, trong thôøi gian qua hoaït ñoäng cuûa thò tröôøng cho thueâ taøi chính taïi

Vieät Nam vaãn coøn nhieàu haïn cheá neân chöa khai thaùc heát tieàm naêng cuõng nhö vò trí cuûa

noù ñoái vôùi neàn kinh teá. Nghieäp vuï cho thueâ taøi chính cuõng coøn khaù môùi meû vaø chöa

ñöôïc phoå bieán moät caùch roäng raõi trong toaøn boä coäng ñoàng caùc doanh nghieäp Vieät

Nam. Heä thoáng vaên baûn phaùp luaät chöa ñoàng boä, chöa nhaát quaùn, chính saùch hoã trôï

cuûa Nhaø nöôùc, caùc cô quan höõu quan chöa thöïc söï taïo ñieàu kieän cho nghieäp vuï cho

thueâ taøi chính hoaït ñoäng vaø phaùt huy toái ña hieäu quaû cuûa noù.

Chính vì theá neân toâi quyeát ñònh thöïc hieän ñeà taøi toát nghieäp : “Moät soá giaûi phaùp

hoaøn thieän hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II - Ngaân haøng

noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam giai ñoaïn 2008 – 2015”

2- Muïc tieâu nghieân cöùu

Vôùi cô hoäi tieáp caän vaø tìm hieåu roõ hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty cho thueâ

taøi chính II, toâi muoán ñöa ra moät soá giaûi phaùp vaø kieán nghò vôùi mong muoán goùp phaàn

ñöa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II noùi rieâng vaø cho

thueâ taøi chính taïi Vieät Nam noùi chung phaùt trieån maïnh meõ hôn, thöïc tieãn hôn ñeå thò

tröôøng cho thueâ taøi chính thöïc söï trôû thaønh moät keânh cung voán hieäu quaû cho doanh

nghieäp vaø cho neàn kinh teá, ñaëc bieät laø caùc doanh nghieäp vöøa vaø nhoû.

3- Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu

Ñoái töôïng nghieân cöùu laø hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính. Phaïm vi nghieân cöùu goùi goïn

trong vieäc nghieân cöùu thöïc teá taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II - Ngaân haøng Noâng

nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam töø naêm 1998 - 2008. Khi coù ñieàu kieän, toâi seõ

môû roäng hôn phaïm vi nghieân cöùu.

4- Phöông phaùp nghieân cöùu

Ñeå thöïc hieän muïc tieâu ñeà taøi, phöông phaùp ñöôïc söû duïng ñeå nghieân cöùu laø:

- Phöông phaùp duy vaät bieän chöùng: xem xeùt vaø giaûi quyeát caùc vaán ñeà coù lieân quan

trong moái quan heä töø lòch söû ñeán thöïc tieãn, coù tính chaát heä thoáng.

- Phöông phaùp thu thaäp soá lieäu: thu thaäp caùc taøi lieäu lieân quan ñeán hoaït ñoäng cho thueâ

taøi chính thoâng qua baùo chí, truyeàn thoâng, hoäi nghò chuyeân ñeà, caùc vaên baûn quy ñònh,

höôùng daãn nghieäp vuï do Chính phuû, Ngaân haøng Nhaø nöôùc, Ngaân haøng Noâng nghieäp,

caùc cô quan höõu quan vaø Coâng ty ban haønh.

- Phöông phaùp toång hôïp: soá lieäu sau khi thu thaäp seõ ñöôïc toång hôïp ñöa vaøo ñeà taøi

nhaèm minh hoïa cho muïc ñích nghieân cöùu.

- Phöông phaùp phaân tích vaø so saùnh: tuøy theo muïc ñích, yeâu caàu cuûa phaân tích maø söû

duïng caùc kyõ thuaät so saùnh thích hôïp.

5- Keát caáu cuûa luaän vaên

Ñeà taøi nghieân cöùu ngoaøi phaàn môû ñaàu vaø keát luaän, keát caáu bao goàm 3 chöông:

Chöông I: Cô sôû lyù luaän veà cho thueâ taøi chính.

Chöông II: Thöïc traïng hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty Cho thueâ taøi chính II –

Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

Chöông III: Moät soá giaûi phaùp hoaøn thieän hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa Coâng ty cho

thueâ taøi chính II - Ngaân haøng noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam giai ñoaïn

2008 – 2015.

CHÖÔNG I

CÔ SÔÛ LYÙ LUAÄN VEÀ CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

1.1- Khaùi nieäm hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

1.1.1- Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån cho thueâ taøi chính treân theá giôùi

Cho thueâ taøi chính laø hình thöùc taøi trôï voán trung vaø daøi haïn, xuaát hieän töø raát laâu

treân theá giôùi. Taïi thaønh phoá Sumerian cuûa ngöôøi UR, giao dòch thueâ taøi saûn xuaát hieän

vaøo nhöõng naêm 2800 tröôùc coâng nguyeân.

Sang ñaàu theá kyû XIX, cuøng vôùi söï phaùt trieån cuûa caùc ngaønh noâng nghieäp, coâng

nghieäp, giao thoâng vaän taûi….hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính phaùt trieån veà soá löôïng, chuûng

loaïi taøi saûn vaø daàn daàn trôû thaønh coâng cuï taøi chính ñöôïc nhieàu ngöôøi chaáp nhaän.

Ngaøy nay, hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ñaõ coù nhöõng böôùc phaùt trieån raát maïnh

meõ veà chuûng loaïi taøi saûn, thieát bò, khoái löôïng giao dòch. Haøng loaït caùc coâng ty cho

thueâ taøi chính ñoäc laäp ra ñôøi taïi Hoa Kyø, Anh, Phaùp…

ÔÛ Chaâu AÙ, hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính daàn daàn cuõng ñöôïc xem laø moät trong

nhöõng hình thöùc taøi trôï quan troïng taïi Nhaät Baûn, Singapore, Trung Quoác, Haøn Quoác…

1.1.2- Thò tröôøng cho thueâ taøi chính Vieät Nam

1.1.2.1- Lòch söû hình thaønh vaø phaùt trieån

Töø naêm 1990, neàn kinh teá Vieät Nam taêng tröôûng nhanh vaø khaù oån ñònh so vôùi

caùc nöôùc trong khu vöïc Ñoâng Nam AÙ. Caùc doanh nghieäp coù cô hoäi ñaàu tö môû roäng saûn

xuaát kinh doanh. Beân caïnh caùc nguoàn voán ñaàu tö töø beân ngoaøi nhö: ODA, WB… caùc

doanh nghieäp coøn ñöôïc caùc toå chöùc tín duïng trong nöôùc cho vay ñaùp öùng nhu caàu saûn

xuaát kinh doanh. Tuy nhieân, vieäc cho vay cuûa caùc toå chöùc tín duïng, ñaëc bieät laø voán

trung vaø daøi haïn ñeå trang bò maùy moùc thieát bò vaø coâng ngheä coøn nhieàu khoù khaên.

Ngaøy 27/5/1995 Thoáng ñoác NHNN Vieät Nam ñaõ ban haønh quyeát ñònh soá

149/QÑ-NHNN veà vieäc ban haønh theå leä tín duïng thueâ mua. Ngaøy 09/10/1995, chính

phuû ban haønh nghò ñònh soá 64/NÑ-CP V/v quy ñònh quy cheá taïm thôøi veà toå chöùc vaø

hoaït ñoäng cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính taïi Vieät Nam. Cô sôû phaùp lyù ñaàu tieân cho

hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ra ñôøi.

1.1.2.2- Veà maïng löôùi hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính:

Ñeán cuoái naêm 2007, ñaõ coù 12 coâng ty cho thueâ taøi chính ñöôïc thaønh laäp vaø caáp

pheùp hoaït ñoäng taïi Vieät Nam. Trong ñoù goàm 8 coâng ty thuoäc DNNN vaø 4 coâng ty

100% voán nöôùc ngoaøi vaø lieân doanh.

Baûng 1.1: Baûng danh saùch caùc Coâng ty CTTC Vieät Nam

Ñôn vò tính: tyû ñoàng

STT

Teân Coâng ty

Vieát taét

1 2 3

VILC KEXIM VCBL

Naêm thaønh laäp 1996 1996 1998

Voán ñieàu leä 81 209 100

4 5 6

1998 1998 1998

150 150 200

ALCI ALCII BIDV1 ICBL

1998

100

8 9

ANZ-TRACK BIDV2

1999 2004

81 150

Coâng ty CTTC Quoác teá Vieät Nam Coâng ty CTTC Kexim Coâng ty CTTC Ngaân haøng Ngoaïi Thöông Vieät Nam Coâng ty CTTC I – NHNo&PTNT VN Coâng ty CTTC II – NHNo&PTNT VN Coâng ty CTTC 1 Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån Coâng ty CTTC Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät Nam Coâng ty CTTC Ngaân haøng ANZ Coâng ty CTTC 2 Ngaân haøng Ñaàu tö vaø Phaùt trieån

10 Coâng ty CTTC Chialease 11 Coâng ty CTTC Ngaân haøng Saøi Goøn

CHILEASE SBL

2006 2006

150 150

Thöông Tín

12 Coâng ty CTTC Ngaân haøng TMCP AÙ

ACBL

2007

100

Chaâu

Nguoàn: Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam, 2008

+ 07 coâng ty cho thueâ taøi chính ñoùng truï sôû taïi TP Hoà Chí Minh.

+ 05 coâng ty ñoùng truï sôû taïi Haø Noäi.

Ngoaøi ra coøn coù caùc chi nhaùnh, Phoøng giao dòch cuûa caùc Coâng ty cho thueâ taøi

chính ôû caùc tænh, thaønh phoá.

1.1.2.3- Taêng tröôûng dö nôï treân thò tröôøng CTTC Vieät Nam

Vôùi hôn 10 naêm hoaït ñoäng, CTTC taïi Vieät Nam ñaõ ñaït ñöôïc nhöõng böôùc tieán

ñaùng keå, dö nôï cho thueâ taøi chính ngaøy caøng taêng. Neáu baét ñaàu vôùi coät moùc naêm 1998,

dö nôï toaøn thò tröôøng cho thueâ taøi chính chæ coù 300 tyû ñoàng, thì ñeán naêm 2007 ñaït

11.724 tyû ñoàng. Tình hình thò tröôøng CTTC coù söï taêng tröôûng roõ reät.

14000

11724

12000

10000

8806

7756

8000

5959

6000

4625

4000

2794

1786

2000

800

477

300

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Ñôn vò tính: tyû ñoàng

Hình 1.1.: Taêng tröôûng dö nôï thò tröôøng cho thueâ taøi chính Vieät Nam

Nguoàn: Ngaân haøng Nhaø nöôùc, 2008

Tuy nhieân, beân caïnh moät soá caùc coâng ty CTTC ñaõ ñi vaøo hoaït ñoäng oån ñònh,

kinh doanh coù laõi, ñang ngaøy caøng khaúng ñònh vò theá, môû roäng qui moâ thì cuõng coøn

moät soá coâng ty coøn raát môùi, môùi baét ñaàu böôùc chaân vaøo lónh vöïc naøy, nhö:

- Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu.

- Coâng ty cho thueâ taøi chính Chialease.

- SBL: Coâng ty cho thueâ taøi chính Ngaân haøng Saøi Goøn Thöông Tín.

Baûng 1.2: Baûng keâ döï nôï CTTC cuûa caùc Coâng ty CTTC taïi Vieät Nam Ñôn vò tính: tyû ñoàng

Naêm taøi chính

STT

Teân Cty CTTC

2004

2005

2006

2007

VILC

357

477

547

614

KVLC

739

712

730

823

ICBL

487

577

625

841

VCBL

468

841

1028

1317

ALCI

957

1167

1206

1461

ALCII

1877

2601

3186

4754

BIDV 1

1010

887

932

1018

BIDV 2

425

460

564

ANZ

SCB

198

CHIALEASE

109

ACBL

Toång coäng

5959

7756

8806

11724

Nguoàn: Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam, 2008

Tuy nhieân, so vôùi hoaït ñoäng tín duïng treân caû nöôùc, dö nôï cho thueâ taøi chính coøn

raát thaáp. Naêm 2004-2005 ñaït chæ 1,4% vaø coù xu höôùng giaûm daàn sang naêm 2006-2007.

Nguyeân nhaân do: hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính chòu söï caïnh tranh ngaøy caøng

gaây gaét vôùi lónh vöïc tín duïng truyeàn thoáng, haønh lang phaùp lyù chöa thaät söï thoâng

thoaùng, taïo söï phaùt trieån vöôït baäc cho lónh vöïc naøy.

1000

900.315

900

800

693.8

700

553.106

600

Vay

500

420.335

CTTC

400

300

200

100

7.756

8.806

11.724

5.959

2004 1,4%

2005 1,4%

2006 1,25%

2007 1,2%

Ñôn vò tính: tyû ñoàng

Hình 1.2: Dö nôï cho vay vaø cho thueâ taøi chính

Nguoàn: Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät Nam, 2008

1.1.3- Ñònh nghóa veà cho thueâ taøi chính

1.1.3.1- Cho thueâ taøi chính:

Laø hoaït ñoäng tín duïng trung vaø daøi haïn thoâng qua vieäc cho thueâ maùy moùc, thieát

bò, phöông tieän vaän chuyeån vaø caùc ñoäng saûn khaùc treân cô sôû Hôïp ñoàng cho thueâ giöõa

Beân cho thueâ vôùi Beân thueâ. Beân cho thueâ cam keát mua maùy moùc, thieát bò, phöông tieän

vaän chuyeån vaø caùc ñoäng saûn khaùc theo yeâu caàu cuûa Beân thueâ vaø naém giöõ quyeàn sôû

höõu ñoái vôùi caùc taøi saûn cho thueâ. Beân thueâ söû duïng taøi saûn thueâ trong suoát thôøi haïn

thueâ ñaõ ñöôïc hai Beân thoûa thuaän.

1.1.3.2- Quan heä giöõa caùc Beân trong nghieäp vuï cho thueâ taøi chính:

Nghieäp vuï CTTC chöùa ñöïng moät moái quan heä tay ba: ngöôøi cho thueâ, ngöôøi

thueâ vaø nhaø cung öùng. Quan heä tay ba naøy hoaït ñoäng trong söï quaûn lyù cuûa caùc cô quan

quaûn lyù nhaø nöôùc, döôùi taùc ñoäng tröïc tieáp cuûa heä thoáng luaät phaùp hieän haønh.

- Ngöôøi thueâ tröïc tieáp choïn löïa nhaø cung öùng vaø thoaû thuaän caùc ñieàu khoaûn

cung öùng taøi saûn töø giaù caû, chaát löôïng, baûo haønh… vaø chòu traùch nhieäm veà söï choïn löïa

Hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính

ñoù baèng vaên baûn thoaû thuaän choïn nhaø cung öùng.

Ngöôøi thueâ

Ngöôøi cho thueâ

Quyeàn söû duïng taøi saûn

Thanh toaùn tieàn thueâ

Quyeàn sôû höõu taøi saûn

Giao taøi saûn

Thoaû thuaän löïa choïn taøi saûn

Hôïp ñoàng mua baùn taøi saûn

Thanh toaùn tieàn baûo trì & t.theá

Thanh toaùn theo hôïp ñoàng mua

Baûo trì & thay theá phuï tuøng

Nhaø cung öùng taøi saûn

Hình 1.3: Sô ñoà moái quan heä trong nghieäp vuï cho thueâ taøi chính

- Sau khi thaåm ñònh khaùch haøng vaø thaåm ñònh döï aùn thueâ, neáu ñöôïc ñoàng yù cho

thueâ, Hai beân seõ tieán haønh kyù hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính.

- Caên cöù treân vaên baûn thoûa thuaän choïn nhaø cung öùng cuûa Beân thueâ, Beân cho

thueâ seõ ñöùng ra kyù hôïp ñoàng mua baùn taøi saûn vôùi nhaø cung öùng.

- Beân cung öùng baøn giao cho Beân cho thueâ quyeàn sôû höõu taøi saûn: cung caáp ñaày

ñuû hoùa ñôn, hoà sô nguoàn goác taøi saûn ñeå thöïc hieän ñaêng kyù sôû höõu. Nhaø cung öùng giao

taøi saûn tröïc tieáp cho Beân thueâ vôùi söï chöùng kieán cuûa Beân cho thueâ.

- Beân cho thueâ giao cho Beân thueâ quyeàn söû duïng taøi saûn. Beân thueâ khai thaùc vaø

coù traùch nhieäm baûo quaûn, baûo trì thöôøng xuyeân.

- Sau khi coù bieân baûn baøn giao taøi saûn ñöôïc kyù xaùc nhaän giöõa ba Beân, Beân cho

thueâ tieán haønh thanh toaùn cho nhaø cung öùng.

- Trong quaù trình thöïc hieän hôïp ñoàng CTTC, Beân thueâ seõ thöïc hieän nghóa vuï

thanh toaùn cho Beân cho thueâ theo lòch thanh toaùn.

- Trong suoát thôøi baûo haønh taøi saûn, nhaø cung öùng coù traùch nhieäm thöïc hieän ñuùng

theo cam keát nhaèm ñaûm baûo taøi saûn trong tình traïng hoaït ñoäng toát.- Beân thueâ thanh

toaùn caùc chi phí phaùt sinh ngoaøi traùch nhieäm baûo haønh cuûa nhaø cung öùng.

1.1.4- YÙ nghóa cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính:

CTTC laø hình thöùc tín duïng trung daøi haïn maø trong thôøi gian ñoù, ngöôøi cho thueâ

chuyeån giao taøi saûn cho ngöôøi ñi thueâ söû duïng. Beân thueâ coù traùch nhieäm ñònh kyø thanh

toaùn tieàn thueâ theo hôïp ñoàng. Khi hôïp ñoàng cho thueâ heát haïn, Beân ñi thueâ ñöôïc quyeàn

mua taøi saûn hoaëc thueâ tieáp hoaëc traû laïi cho Beân cho thueâ. Trong thôøi gian thueâ taøi

chính, taøi saûn thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa Beân cho thueâ.

CTTC taøi trôï voán döôùi hình thöùc taøi saûn neân noù khoâng thay theá tín duïng trung

daøi haïn maø noù tham gia taøi trôï voán laøm ña daïng hoaù, chuyeân nghieäp hoùa nghieäp vuï tín

duïng. CTTC cuõng mang ñaày ñuû baûn chaát cuûa tín duïng trung daøi haïn.

1.1.5- Vai troø cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

1.1.5.1- Ñoái vôùi neàn kinh teá:

Cho thueâ taøi chính coù phaïm vi taøi trôï töông ñoái roäng hôn caùc hình thöùc taøi trôï

khaùc, goùp phaàn thu huùt voán ñaàu tö cho neàn kinh teá.

Cho thueâ taøi chính goùp phaàn thuùc ñaåy ñoåi môùi coâng ngheä, thieát bò, caûi tieán khoa

hoïc kyõ thuaät: ñoái vôùi nhöõng nöôùc coù coù neàn saûn xuaát laïc haäu, keùm phaùt trieån, roõ raøng

hoaït ñoäng CTTC ñaõ khuyeán khích nhaø nhaø saûn xuaát mua maùy moùc trang thieát bò môùi,

tieân tieán ñeå phuïc vuï saûn xuaát, goùp phaàn naâng cao trình ñoä coâng ngheä trong ñieàu kieän

doanh nghieäp coù giôùi haïn veà voán ñaàu tö.

CTTC goùp phaàn ña daïng hoùa nghieäp vuï cuûa caùc toå chöùc taøi chính, phaù vôõ theá

ñoäc quyeàn cuûa ngaân haøng trong vieäc cung caáp voán trung daøi haïn cho neàn kinh teá.

1.1.5.2- Ñoái vôùi ngöôøi cho thueâ:

Cho thueâ taøi chính, quyeàn sôû höõu taøi saûn vaãn thuoäc ngöôøi cho thueâ, coâng ty

CTTC coù quyeàn thu hoài taøi saûn cuûa mình neáu xaûy ra ruûi ro töø phía Beân thueâ, coù quyeàn

kieåm tra ñònh kyø vaø kieåm tra ñoät xuaát taøi saûn cho thueâ.

Cho thueâ taøi chính ñaûm baûo cho khoaûn tieàn ñaàu tö ñuùng muïc ñích kinh doanh,

giuùp ngöôøi cho thueâ chuû ñoäng trong kinh doanh, taêng toác ñoä luaân chuyeån voán, taùi ñaàu

tö, taêng khaû naêng sinh lôøi.

1.1.5.3- Ñoái vôùi ngöôøi ñi thueâ:

CTTC giuùp ngöôøi thueâ coù theå gia taêng naêng löïc vaø hieän ñaïi hoùa saûn xuaát, theo

kòp toác ñoä phaùt trieån cuûa coâng ngheä môùi, naâng cao naêng löïc caïnh tranh trong ñieàu kieän

haïn cheá veà nguoàn voán ñaàu tö.

CTTC coù theå giuùp doanh nghieäp khoâng bò öù ñoïng voán trong taøi saûn coá ñònh

thoâng qua hình thöùc baùn vaø thueâ laïi.

CTTC laø ruùt ngaén thôøi gian trieån khai döï aùn ñaàu tö, ñaùp öùng kòp thôøi caùc cô hoäi

kinh doanh do khoâng thöïc hieän thuû tuïc theá chaáp, baûo laõnh.

1.2- NOÄI DUNG HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

1.2.1- Taøi saûn thueâ taøi chính

Taøi saûn cho thueâ taøi chính laø ñoäng saûn vaø baát ñoäng saûn. Ñoäng saûn laø nhöõng taøi

saûn höõu hình coù giaù trò lôùn vaø thôøi gian söû duïng daøi nhö: maùy moùc thieát bò, phöông tieän

vaän chuyeån vaø caùc ñoäng saûn khaùc ñöôïc saûn xuaát trong nöôùc hoaëc nhaäp khaåu; coøn môùi

hoaëc ñaõ qua söû duïng; ñöôïc Beân thueâ söû duïng ñeå phuïc vuï cho hoaït ñoäng cuûa mình.

Ñònh giaù taøi saûn thueâ tröôùc khi cho thueâ laø raát caàn thieát, nhaát laø ñoái vôùi taøi saûn

ñaõ qua söû duïng, giuùp Beân cho thueâ haïn cheá ruûi ro, phaùt trieån nghieäp vuï tö vaán,…

1.2.2- Caùc hình thöùc cho thueâ taøi chính

1.2.2.1- Cho thueâ taøi chính thuaàn:

Ñaây laø hình thöùc cho thueâ ñaëc tröng vaø chuû yeáu nhaát. Theo hình thöùc naøy, Beân

thueâ löïa choïn taøi saûn, löïa choïn nhaø cung caáp… , Beân cho thueâ mua, thanh toaùn tieàn

mua taøi saûn vaø giao cho beân thueâ söû duïng. Nhaø cung caáp giao haøng ñuùng theo hôïp

ñoàng mua baùn kyù vôùi beân cho thueâ.

1.2.2.2- Mua vaø cho thueâ laïi theo hình thöùc cho thueâ taøi chính:

Laø vieäc Coâng ty CTTC mua taøi saûn thuoäc sôû höõu cuûa Beân thueâ vaø cho Beân thueâ

thueâ laïi chính taøi saûn ñoù theo hình thöùc CTTC ñeå Beân thueâ tieáp tuïc söû duïng phuïc vuï

cho hoaït ñoäng cuûa mình. Trong giao dòch mua vaø cho thueâ laïi, Beân thueâ ñoàng thôøi laø

Beân cung öùng taøi saûn cho thueâ.

1.2.2.3- Cho thueâ traû goùp:

Hình thöùc naøy coù nguoàn goác töø bieän phaùp khuyeán maõi cuûa caùc coâng ty saûn xuaát

lôùn nhaèm ñaåy maïnh vieäc baùn saûn phaåm cuûa hoï.Theo hình thöùc naøy, beân cho thueâ vaø

beân thueâ thoûa thuaän ñeán moät thôøi gian naøo ñoù, khi maø beân cho thueâ ñaõ thu ñöôïc moät tyû

leä nhaát ñònh soá tieàn cho thueâ thì seõ chuyeån quyeàn sôû höõu taøi saûn cho beân thueâ vaø beân

thueâ vaãn tieáp tuïc thanh toaùn tieàn thueâ coøn laïi cho Beân cho thueâ döôùi danh nghóa tieàn

traû goùp mua maùy moùc thieát bò.

1.2.2.4- Cho thueâ hôïp taùc:

Ñaây laø hình thöùc cho thueâ ñaëc bieät, laø bieán töôùng cuûa hình thöùc cho thueâ taøi

chính thuaàn. Noù ñöôïc aùp duïng trong ñieàu kieän caùc coâng ty cho thueâ taøi chính coù nhöõng

haïn cheá veà nguoàn voán, khoâng ñuû khaû naêng töï taøi trôï cho moät khaùch haøng vôùi nhöõng taøi

saûn yeâu caàn voán lôùn. Hình thöùc naøy vôùi söï tham gia cuûa boán beân: Beân cho thueâ, beân

thueâ, nhaø cung caáp, Beân cho vay. Beân cho vay goàm moät hay nhieàu ngaân haøng hay nhaø

taøi chính cho Beân cho thueâ vay voán ñeå mua thieát bò cho thueâ. Moái quan heä giöõa Beân

thueâ, Beân cho thueâ vaø nhaø cung öùng gioáng nhö quan heä trong cho thueâ taøi chính thuaàn.

1.2.2.5- Cho thueâ tröïc tieáp (cho thueâ trôï baùn):

Ñaây laø hình thöùc cho thueâ maø beân cho thueâ, thöôøng laø nhaø saûn xuaát, cho thueâ

taøi saûn do hoï saûn xuaát ra nhaèm ñaåy maïnh tieâu thuï saûn phaåm. Öu ñieåm cuûa hình thöùc

naøy laø hoï saün saøng mua laïi nhöõng thieát bò ñaõ bò laïc haäu ñeå tieáp tuïc cung caáp nhöõng

maùy moùc thieát bò môùi, hieän ñaïi.

1.2.2.6- Cho thueâ giaùp löng:

Laø hình thöùc CTTC maø thoâng qua söï ñoàng yù cuûa beân cho thueâ, beân thueâ thöù

nhaát cho beân thöù hai thueâ laïi taøi saûn thueâ maø tröôùc ñoù hoï ñaõ thueâ. Ngöôøi thueâ thöù nhaát

vaãn laø ngöôøi chòu traùch nhieäm theo nhöõng ñieàu khoaûn ghi trong hôïp ñoàng cho thueâ.

Hình thöùc naøy thöôøng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp beân thueâ thöù nhaát khoâng coøn nhu

caàu söû duïng ñoái vôùi taøi saûn ñaõ thueâ, hoï phaûi tìm beân thueâ thöù hai thay hoï tieáp tuïc thöïc

hieän nghóa vuï thanh toaùn tieàn thueâ theo hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính.

1.2.2.7- Cho thueâ taøi chính hôïp voán (goïi taét laø cho thueâ hôïp voán):

Laø hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa moät nhoùm coâng ty cho thueâ taøi chính (töø 2

coâng ty cho thueâ taøi chính trôû leân) ñoái vôùi Beân thueâ, do moät coâng ty cho thueâ taøi chính

laøm ñaàu moái.

1.2.3- Phöông phaùp tính tieàn thueâ

Coù nhieàu phöông phaùp tính tieàn thueâ nhö:

- Traû tieàn thueâ vaøo ñaàu (cuoái) moãi kyø, soá tieàn baèng nhau: phöông phaùp naøy

thöôøng ñöôïc söû duïng trong tröôøng hôïp aùp duïng möùc laõi suaát coá ñònh. Vôùi phöông phaùp

naøy, ngöôøi ñi thueâ chuû ñoäng hôn trong vieäc laäp keá hoaïch thu chi hôïp lyù.

- Traû tieàn thueâ giaûm tuyeán tính, thu ñaàu (cuoái) kyø: Ñaây laø hình thöùc raát höõu hieäu

ñeå giaûm ruûi ro trong nhöõng döï aùn coù ñoä ruûi ro cao. Ñoái vôùi nhöõng döï aùn naøy thöôøng coù

xu höôùng thu hoài voán nhanh vaø phöông phaùp tính tieàn thueâ giaûm tuyeán tính naøy ñaùp

öùng ñöôïc.

- Traû tieàn thueâ taêng tuyeán tính, thu ñaàu (cuoái) kyø: Tröôøng hôïp khaùch haøng coù uy

tín tín duïng cao, khaùch haøng truyeàn thoáng, ñeå taïo ñieàu kieän cho khaùch haøng trong giai

ñoaïn ñaàu thöïc hieän döï aùn, doanh thu chöa cao, phöông phaùp tính tieàn thueâ taêng tuyeán

tính ñöôïc söû duïng.

- Traû tieàn thueâ ñaàu (cuoái) kyø vôùi soá voán goác baèng nhau: Phöông phaùp naøy thuaän

tieän trong tính toaùn lòch thanh toaùn tieàn thueâ khi aùp duïng laõi suaát ñieàu chænh.

1.2.4- Quy trình cho thueâ taøi chính

- Böôùc 1: Caùn boä thaåm ñònh tieáp xuùc, giôùi thieäu, höôùng daãn caùc thuû tuïc lieân quan ñeán

hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cho khaùch haøng coù nhu caàu, ñoàng thôøi ghi nhaän caùc thoâng

tin veà khaùch haøng.

- Böôùc 2: Tieáp nhaän hoà sô, caùn boä thaåm ñònh tieáp nhaän hoà sô ñeà nghò thueâ taøi chính

cuøng döï aùn, kieåm tra tính ñaày ñuû cuûa hoà sô, trình laõnh ñaïo.

- Böôùc 3: Xeùt duyeät taøi trôï, ñöôïc söï ñoàng yù cuûa laõnh ñaïo, caên cöù treân hoà sô soá lieäu ñaõ

coù, caùn boä tieán haønh thaåm ñònh khaùch haøng vaø thaåm ñònh döï aùn thueâ. Neáu thaáy hieäu

quaû, khaùch haøng hoaït ñoäng laønh maïnh, ñaày ñuû naêng löïc phaùp lyù, ñuû naêng löïc haønh vi

daân söï, naêng löïc taøi chính, döï aùn khaû thi, caùn boä thaåm ñònh neâu ñeà xuaát cuï theå trình

laõnh ñaïo pheâ duyeät. Neáu döï aùn khoâng khaû thi, khoâng ñoàng yù cho thueâ, coâng ty cho

14 thueâ taøi chính phaûi thoâng baùo cho doanh nghieäp baèng vaên baûn. Neáu ñoàng yù cho thueâ

thì chuyeån sang böôùc 4.

- Böôùc 4: Kyù keát vaø thöïc hieän hôïp ñoàng: sau khi döï aùn ñöôïc duyeät, caùn boä thaåm ñònh

phaûi tieán haønh laäp caùc hôïp ñoàng nhö hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính. Khaùch haøng, coøn

goïi laø beân thueâ, thöïc hieän caùc bieän phaùp baûo ñaûm cho hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính nhö

tham gia ñaët coïc, kyù cöôïc, theá chaáp, baûo laõnh…, sau ñoù caùn boä thaåm ñònh trình kyù hôïp

ñoàng mua baùn treân cô sôû thoûa thuaän cuûa beân thueâ vaø nhaø cung caáp (thöïc hieän nghóa vuï

thanh toaùn cho nhaø cung caáp), ñoàng thôøi kyù keát hôïp ñoàng baûo hieåm vaät chaát cho taøi

saûn vaø thu phí (chuyeån phí baûo hieåm cho coâng ty baûo hieåm) ñaày ñuû tröôùc khi chuyeån

sang böôùc 5.

- Böôùc 5: Baøn giao taøi saûn cho thueâ taøi chính, sau khi thöïc hieän hoaøn chænh böôùc 4,

beân cung caáp tieán haønh baøn giao taøi saûn cho beân thueâ söû duïng khai thaùc coù chöùng kieán

cuûa beân cho thueâ. Beân cho thueâ ñöùng teân chuû sôû höõu hôïp phaùp ñoái vôùi taøi saûn thueâ.

Tieán haøng ñaêng kyù baûo ñaûm cho hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính theo quy ñònh.

- Böôùc 6: Thanh toaùn, kieåm tra vaø chuyeån nhöôïng hôïp ñoàng (neáu coù): Sau khi taøi saûn

ñaõ ñöôïc baøn giao cho beân thueâ, nhieäm vuï cuûa caùn boä cho thueâ trong suoát thôøi gian

thueâ laø theo doõi thu nôï, kieåm tra taøi saûn, kieåm tra saûn xuaát kinh doanh cuûa beân thueâ,

xöû lyù caùc tình huoáng lieân quan ñeán taøi saûn… Ñaây laø giai ñoaïn khoù khaên vaø phöùc taïp

nhaát. Trong giai ñoaïn naøy, haøng loaït caùc vaán ñeà coù theå seõ naûy sinh, caùc ruûi ro seõ coù

khaû naêng xuaát hieän, lieân quan ñeán phaùp luaät khi tranh chaáp xaûy ra maø caùc beân khoâng

thoûa thuaän ñöôïc…

- Böôùc 7: Keát thuùc hôïp ñoàng cho thueâ

Böôùc 7.1: Hôïp ñoàng cho thueâ keát thuùc ñuùng haïn: khi beân thueâ thöïc hieän xong

nghóa vuï thanh toaùn tieàn thueâ, Beân thueâ coù quyeàn öu tieân thueâ tieáp taøi saûn hoaëc coù

quyeàn choïn mua taøi saûn vôùi moät giaù töôïng tröng maø hai beân ñaõ thoaû thuaän trong hôïp

15 ñoàng cho thueâ taøi chính, hôïp ñoàng cho thueâ thanh lyù, beân cho thueâ laøm thuû tuïc chuyeån

quyeàn sôû höõu cho beân thueâ.

Böôùc 7.2 Hôïp ñoàng cho thueâ keát thuùc tröôùc haïn: theo ñeà nghò cuûa beân thueâ khi beân

thueâ thöïc hieän xong nghóa vuï thanh toaùn tieàn thueâ tröôùc haïn, thöïc hieän nhö böôùc 7.1.

Tröôøng hôïp hôïp ñoàng cho thueâ keát thuùc khi moät trong caùc beân vi phaïm caùc ñieàu

khoaûn trong hôïp ñoàng. Taøi saûn thueâ coù theå chuyeån ñoái taùc sang cho moät khaùch haøng

khaùc coù nhu caàu hoaëc xöû lyù taøi saûn thu nôï theo quy ñònh phaùp luaät.

Tieáp nhaän hoà sô

Thaåm ñònh cho thueâ

Trình duyeät vaø kyù hôïp ñoàng

cho thueâ taøi chính

Kyù hôïp ñoàng baûo hieåm

Kyù hôïp ñoàng mua baùn taøi saûn vaät chaát cho taøi saûn

Baøn giao taøi saûn

Ñònh kyø thu tieàn thueâ, quaûn

lyù vaø kieåm tra taøi saûn

Thanh lyù hôïp ñoàng

Sô ñoà 1.4: Sô ñoà quy trình nghieäp vuï cho thueâ taøi chính

1.2.5- Moät soá ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

Nhö chuùng toâi ñaõ ñeà caäp hoaït ñoäng CTTC thöïc chaát laø hoaït ñoäng taøi trôï tín

duïng trung daøi haïn, khaùc vôùi taøi trôï tín duïng cuûa ngaân haøng laø taøi trôï döôùi hình thaùi

tieàn teä, CTTC taøi trôï döôùi hình thaùi hieän vaät laø taøi saûn. Nhö vaäy CTTC cuõng seõ coù caùc

nguy cô ruûi ro sau:

- Ruûi ro trong khaâu tieáp caän khaùch haøng: ñoù laø CTTC phuïc vuï cho caùc ñoái töôïng

khaùch haøng xeáp haïng tín duïng khoâng cao, uy tín tín duïng khoâng cao.

- Ruûi ro veà taøi chính: ngöôøi thueâ khoâng coù khaû naêng thanh toaùn hoaëc khoâng coù yù

thöùc thanh toaùn, laõi suaát bieán ñoäng baát lôïi cho ngöôøi cho thueâ…

- Ruûi ro veà taøi saûn: taøi saûn coù giaù mua cao hôn so vôùi giaù trò thöïc teá cuûa noù (nhaát

laø ñoái vôùi taøi saûn ñaõ qua söû duïng), nhaø cung öùng vaø ngöôøi ñi thueâ lieân keát, thoâng ñoàng

vôùi nhau nhaèm löøa ñaûo ngöôøi cho thueâ, taøi saûn ñöôïc giao khoâng ñuùng theo thoaû thuaän,

taøi saûn laïc haäu, ngöôøi ñi thueâ baùn toáng taøi saûn vaø söû duïng voán vaøo vieäc khaùc hay coù

daáu hieäu löøa ñaûo.

- Nhöõng ruûi ro khaùc: Nhöõng ruûi ro baát khaû khaùng, ruûi ro do moâi tröôøng kinh

doanh bieán ñoäng, ruûi ro do khuûng hoaûng, khuûng boá… laøm maát khaû naêng thanh toaùn cuûa

ngöôøi thueâ hay laøm cho caùc khoaûn thu khoâng ñaùp öùng ñöôïc caùc khoaûn chi theo keá

hoaïch.

1.3- CAÙC YEÁU TOÁ AÛNH HÖÔÛNG ÑEÁN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

1.3.1- Caùc yeáu toá giaùn tieáp beân ngoaøi

1.3.1.1- Tình hình kinh teá vó moâ

Caùc yeáu toá vó moâ bao goàm taát caû nhöõng yeáu toá naèm ôû beân ngoaøi hoaït ñoäng

CTTC vaø coù khaû naêng gaây ra söï bieán ñoäng trong neàn kinh teá. Chuùng ñöôïc phaûn aùnh

qua caùc chæ soá nhö : toång saûn phaåm quoác noäi, tæ leä laïm phaùt, tyû leä thaát nghieäp, tyû giaù

hoái ñoaùi, laõi suaát cho vay…

Caùc coâng ty CTTC thöôøng xuyeân theo doõi nhöõng bieán ñoäng cuûa caùc chæ soá kinh

teá chuû yeáu ñeå giaûm ñeán möùc toái thieåu nhöõng ñe doïa vaø taän duïng coù hieäu quaû nhöõng

thôøi cô. Coù nhöõng toå chöùc coøn söû duïng nhöõng döï ñoaùn veà tình hình kinh teá töông lai ñeå

ñöa ra nhöõng quyeát ñònh coù neân môû roäng cô sôû vaät chaát hay xaâm nhaäp vaøo thò tröôøng

môùi.

Ngoaøi ra, tình hình thieân tai, dòch beänh cuõng coù taùc ñoäng raát lôùn ñeán moät soá

ngaønh ngheà trong neàn kinh teá nhö: noâng nghieäp, vaän taûi, kinh doanh thuûy haûi saûn…Beân

caïnh ñoù, vieäc sieát chaët tín duïng cuûa NHNN baèng giaûi phaùp taêng döï tröõ baét buoäc cao

hôn 2 laàn ñaõ laøm cho caùc doanh nghieäp phaûi gaùnh chòu laõi suaát tieàn vay cao hôn gaây

nhieàu khoù khaên veà taøi chính cho doanh nghieäp ñoàng thôøi ñaõ aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng

cho thueâ taøi chính.

1.3.1.2- Tình hình chính trò

Söï ñònh höôùng ñuùng ñaén vaø söï oån ñònh veà chính trò laø nhöõng ñieàu kieän caàn thieát

vaø khaùch quan ñeå phaùt trieån toaøn boä neàn kinh teá ñaát nöôùc noùi chung vaø moãi doanh

nghieäp noùi rieâng, trong ñoù coù caû lónh vöïc cho thueâ taøi chính.

Ñoái vôùi hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính, Chính phuû ñoùng vai troø raát quan troïng:

Chính phuû vöøa coù theå thuùc ñaåy vöøa coù theå haïn cheá vieäc kinh doanh. Taát caû caùc luaät leä,

chính saùch kinh teá maø Chính phuû ban haønh ñeàu coù aûnh höôûng tröïc tieáp vaø giaùn tieáp

ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính. Chính phuû coù theå thuùc ñaåy baèng caùch thoâng qua caùc

chính saùch mieãn giaûm thueá hay coù möùc thueá suaát ñaëc bieät cho nhöõng ngaønh ngheà

khuyeán khích ñaàu tö, môû roäng kinh doanh…hoaëc cuõng coù theå haïn cheá söï phaùt trieån cuûa

18 moät soá ngaønh ngheà ñaëc bieät baèng caùch taêng möùc thueá hoaëc coù nhöõng ñieàu chænh haïn

cheá…

1.3.1.3- Haønh lang phaùp lyù

Haønh lang phaùp lyù cho hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính laø nhöõng quy ñònh chung

veàà CTTC do Chính phuû, NHNN ban haønh. Ñoàng thôøi hoaït ñoäng naøy cuõng chòu söï taùc

ñoäng cuûa Luaät caùc toå chöùc tín duïng vaø coù moái lieân heä caùc caùc ngaønh neân cuõng chòu söï

höôùng daãn cuûa caùc boä, ngaønh lieân quan. Do ñoù, nhöõng thay ñoåi trong ban haønh vaên

baûn, nghò ñònh ñeàu coù nhöõng aûnh höôûng raát lôùn ñeán hoaït ñoäng CTTC.

1.3.1.4- Vaên hoùa xaõ hoäi:

Caùc yeáu toá vaên hoùa xaõ hoäi laø nhöõng bieán ñoäng trong heä thoáng vaên hoùa xaõ hoäi

cuûa chuùng ta coù theå taùc ñoäng ñeán hoaït ñoäng CTTC nhö : ñaëc ñieåm daân cö, vaên hoùa vaø

taâm lyù daân toäc, cô caáu ngaønh ngheà, phong caùch vaø loái soáng, hoân nhaân vaø gia ñình, toân

giaùo vaø ñieàu kieän töï nhieân.

Neàn kinh teá Vieät nam vöøa môùi chuyeån mình thoaùt töø neàn kinh teá taäp trung quan

lieâu bao caáp neân nhöõng tö töôûng quan ñieåm cuûa neàn kinh teá cuõ vaãn coøn toàn taïi. CTTC

laø moät lónh vöïc khaù môùi meû, moät soá doanh nghieäp khi lieân heä thueâ taøi chính thöôøng

mang taâm lyù sôï thuû tuïc röôøm raø, sôï phieàn haø, hoaëc do nhu caàu, hoï seõ laøm moïi caùch ñeå

ñöôïc thueâ taøi chính, khi ñoù phaûn aùnh khoâng thöïc veà khaû naêng, naêng löïc treân baùo caùo

taøi chính, phaûn aùnh khoâng thöïc hieäu quaû döï aùn.

Vì vaäy, hieåu bieát saâu saéc veà vaên hoùa xaõ hoäi seõ deã daøng hôn khi tìm cho mình

nhöõng cô hoäi laøm aên treân thöông tröôøng.

1.3.1.5- Yeáu toá tieán boä khoa hoïc - kyõ thuaät vaø coâng ngheä

Nhöõng böôùc phaùt trieån veà khoa hoïc - kyõ thuaät vaø coâng ngheä coù theå taùc ñoäng ñeán

caùch söû duïng, taùc ñoäng ñeán nhöõng ñaëc ñieåm cuûa saûn phaåm dòch vuï cuûa moät doanh

19 nghieäp trong lónh vöïc CTTC. Vì theá, aùp duïng kòp thôøi nhöõng tieán boä cuûa khoa hoïc kyõ

thuaät seõ goùp phaàn ñem laïi thaønh coâng cho doanh nghieäp.

1.3.2- Caùc yeáu toá tröïc tieáp beân ngoaøi

Ñoù laø nhöõng löïc löôïng tröïc tieáp beân ngoaøi cuûa doanh nghieäp maø doanh nghieäp

phaûi laøm haøi loøng, nhöõng ñoái thuû caïnh tranh maø doanh nghieäp ñoù phaûi caïnh tranh coù

hieäu quaû ñeå giaønh laáy khaùch haøng, nhöõng ngöôøi cung öùng cung caáp haøng hoùa cho

doanh nghieäp …

1.3.2.1- Khaùch haøng

Trong soá nhöõng yeáu toá tröïc tieáp thì khaùch haøng laø löïc löôïng quan troïng nhaát ñoái

vôùi doanh nghieäp noùi chung vaø doanh nghieäp hoaït ñoäng trong lónh vöïc cho thueâ taøi

chính noùi rieâng. Xeùt cho cuøng thì quyeát ñònh cuûa khaùch haøng veà vieäc choïn hay khoâng

choïn saûn phaåm cuûa moät coâng ty quyeát ñònh tröïc tieáp keát quaû kinh doanh cuûa coâng ty

ñoù vaø cuoái cuøng laø söï soáng soùt cho coâng ty.

Caùc doanh nghieäp CTTC thöôøng ñaùp öùng nhu caàu cuûa caùc löïc löôïng khaùch haøng

trong moâi tröôøng beân ngoaøi baèng caùch thöïc hieän vieäc nghieân cöùu khaùch haøng, taäp

trung vaøo caû nhöõng khaùch haøng hieän coù vaø nhöõng khaùch haøng tieàm aån, xaùc ñònh möùc

ñoä haøi loøng cuûa khaùch haøng hieän coù, khaùm phaù nhöõng sôû thích luoân bieán ñoåi cuûa hoï, …

1.3.2.2- Nhaø cung öùng taøi saûn

Taát caû caùc doanh nghieäp hoaït ñoäng trong lónh vöïc CTTC ñeàu caàn coù nhöõng

nguoàn haøng hoùa ña daïng, phong phuù trong moïi ngaønh ngheà. Chuùng coù theå ñöôïc saûn

xuaát trong nöôùc hoaëc nhaäp khaåu. Nhöõng nhaø cung öùng laø nhöõng toå chöùc cung öùng

nguoàn haøng hoùa naøy. Ñaàu ra cuûa hoï laø ñaàu vaøo cuûa caùc coâng ty cho thueâ taøi chính.

Ngöôøi thueâ laø ngöôøi tröïc tieáp löïa choïn, quyeát ñònh veà chaát löôïng, chi phí vaø tính hôïp

thôøi cuûa saûn phaåm.

Nhaø cung öùng coù theå gaây thieät haïi cho ngöôøi mua, chaúng haïn nhö nhöõng haøng

hoùa chaát löôïng thaáp hay cung öùng haøng hoùa khoâng ñuùng thôøi haïn…Vì nhöõng vaán ñeà

tieàm aån naøy maø caùc coâng ty CTTC daøn traûi vieäc mua haøng hoùa töø nhieàu nhaø cung öùng

khaùc nhau. Coù moät soá coâng ty ñi xa hôn nöõa laø trôû thaønh ngöôøi cung öùng cuûa chính

mình baèng caùch môû moät coâng ty con chuyeân cung öùng haøng hoùa caàn thieát cho nhu caàu

cuûa coâng ty meï. Chieán löôïc coù nhöõng öu ñieåm laø coù theå tieát kieäm chi phí, ñaûm baûo

chaát löôïng cho khaùch haøng.

1.3.2.3- Caùc ñôn vò baûo hieåm

Beân caïnh söï tham gia cuûa caùc nhaø cung öùng trong hoaït ñoäng cho thueâ, baûo

hieåm cuõng khoâng keùm phaàn quan troïng. Hieän nay, treân thò tröôøng coù raát nhieàu coâng ty

baûo hieåm. Ñaëc thuø cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính laø taát caû caùc taøi saûn khi cho thueâ

ñeàu phaûi tham gia mua baûo hieåm 100% giaù trò. Vieäc löïa choïn coâng ty baûo hieåm sao

cho phí baûo hieåm phuø hôïp, noäi dung baûo hieåm ñöôïc môû roäng vaø ñieàu quan troïng ñaëc

bieät laø vieäc giaûi quyeát boài thöôøng baûo hieåm khi phaùt sinh ruûi ro ñoái vôùi taøi saûn cho

thueâ

1.3.2.4- Caùc lónh vöïc khaùc coù taùc ñoäng ñeán hoaït ñoäng cho thueâ

Ngoaøi caùc taùc ñoäng tröïc tieáp, giaùn tieáp ñaõ neâu treân, coøn moät soá hoaït ñoäng coù

lieân quan ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính nhö: ñaêng kyù giao dòch baûo ñaûm, ñaêng kyù

quyeàn sôû höõu taøi saûn, laøm vieäc vôùi chính quyeàn ñòa phöông, cô quan phaùp luaät…khi xöû

lyù vi phaïm hôïp ñoàng.

1.3.3- Caùc yeáu toá noäi boä doanh nghieäp hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

Laø caùc yeáu toá beân trong doanh nghieäp, coù aûnh höôûng tröïc tieáp, thöôøng xuyeân vaø

raát quan troïng ñeán caùc hoaït ñoäng cuûa chính doanh nghieäp ñoù. Nhöõng yeáu toá naøy giuùp

doanh nghieäp thaáy roõ nhöõng öu nhöôïc ñieåm cuûa mình vaø töø ñoù, phaùt huy nhöõng öu

21 ñieåm vaø haïn cheá nhöõng khuyeát ñieåm ñeå xaây döïng doanh nghieäp cuûa mình toát hôn. Caùc

yeáu toá naøy bao goàm :

1.3.3.1- Veà taøi chính

Naém vöõng tình hình taøi chính cuûa doanh nghieäp mình ôû moïi thôøi ñieåm kinh

doanh, töø ñoù chuû ñoäng trong vieäc laäp nhöõng phöông aùn kinh doanh hôïp lyù, söû duïng

nguoàn voán coù hieäu quaû.

1.3.3.2- Veà nhaân söï

Con ngöôøi laø nguoàn taøi nguyeân beân trong quyù giaù nhaát cuûa moät doanh nghieäp,

bôûi vì hoï laø nhaân toá quyeát ñònh cuûa doanh nghieäp ñoù. Hoï ñaûm baûo kieán thöùc, kyõ naêng

vaø söï noå löïc ñeå saùng taïo, duy trì vaø thuùc ñaåy doanh nghieäp phaùt trieån. Muoán thaønh

coâng thì moät doanh nghieäp caàn phaûi thu huùt vaø giöõ chaân nhöõng ngöôøi mình caàn ñeå ñaït

ñöôïc nhöõng muïc tieâu cuûa mình.

Quaûn lyù nhaân söï trong moät doanh nghieäp laø moät coâng vieäc raát phöùc taïp. Moãi taäp

theå laø taäp hôïp ña daïng cuûa caùc caù theå. Moãi caù theå ñeàu coù nhöõng ñaëc ñieåm caù nhaân

rieâng bieät veà chuûng toäc vaø saéc toäc, tuoåi taùc, giôùi tính, trình ñoä hoïc vaán, boái caûnh kinh

teá, toân giaùo,…. Nhöõng ngöôøi laõo ñaïo phaûi ñoái maët vôùi vieäc coá gaéng caân baèng caùc mong

muoán, nhu caàu, nhaän thöùc vaø quan ñieåm cuûa moät löïc löôïng lao ñoäng.

1.3.3.3- Veà cô sôû vaät chaát

Ñoù laø toaøn boä trang thieát bò, phöông tieän laøm vieäc söû duïng trong hoaït ñoäng cuûa

doanh nghieäp. Ngaøy nay, laõnh ñaïo doanh nghieäp luoân coá gaéng trang bò moät ñieàu kieän

laøm vieäc toát nhaát cho caùn boä coâng nhaân vieân, vöøa chaêm lo söùc khoûe, vöøa taïo taâm lyù

thoaûi maùi ñeå hoï laøm vieäc toát hôn.

1.3.3.4- Veà vaên hoùa doanh nghieäp

Cuõng töông töï nhö vaên hoùa daân toäc, moãi doanh nghieäp ñeàu coù moät vaên hoùa

rieâng bieät. Vaên hoùa doanh ngieäp laø söï toång hôïp caùc ñaëc tính, ñaëc tröng cuûa moät doanh

22 nghieäp, chi phoái söï nhaän thöùc vaø haønh vi cuûa con ngöôøi trong doanh nghieäp ñoù vaø

ñöôïc theå thieän thoâng qua trieát lyù cuûa doanh nghieäp, nhöõng giaù trò, nhöõng chuaån möïc,

nhöõng neà neáp, nhöõng phong caùch maø doanh nghieäp ñoù coù ñöôïc.

Vaên hoùa doanh nghieäp noùi chung vaø phong caùch cuøng vôùi phöông phaùp quaûn lyù

ôû moãi doanh nghieäp noùi rieâng thöôøng bò aûnh höôûng tröïc tieáp bôûi nhöõng neàn vaên hoùa

maø nhöõng nhaø quaûn lyù cuûa hoï thuoäc veà caùc neàn vaên hoùa ñoù.

Vaên hoùa doanh nghieäp coù aûnh höôûng maïnh meõ ñeán söï phaùt trieån cuûa moät doanh

nghieäp. Vì theá, moãi giai ñoaïn phaùt trieån cuûa doanh nghieäp, nhaø quaûn lyù caàn phaûi raø

soaùt laïi vaø ñieàu chænh nhöõng neùt ñaëc tröng caàn thieát cho phuø hôïp ñeå doanh nghieäp phaùt

trieån.

Cho thueâ taøi chính laø nghieäp vuï taøi trôï tín duïng trung daøi haïn, baûn chaát cuûa

nghieäp vuï mang laïi moät soá nhöõng lôïi ñieåm an toaøn töông ñoái so vôùi caùc hình thöùc taøi

trôï tín duïng khaùc. Cho thueâ taøi chính mang laïi raát nhieàu lôïi ñieåm khoâng nhöõng cho caû

neàn kinh teá, cho ngöôøi ñi thueâ maø coøn cho caû ngöôøi cho thueâ. Vôùi vieäc nghieân cöùu

nhöõng lyù luaän caên baûn veà nghieäp vuï cho thueâ taøi chính, chuùng toâi nhaän thaáy raèng

ngoaøi vieäc nghieân cöùu veà taøi saûn, hình thöùc, caùc phöông phaùp tính tieàn thueâ, quy trình

nghieäp vuï thì caàn phaûi nghieân cöùu thaät kyõ caùc yeáu toá taùc ñoäng beân trong, beân ngoaøi,

caùc ruûi ro tieàm aån, thì môùi coù theå ñi vaøo thöïc teá kinh doanh hieäu quaû.

CHÖÔNG II

THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH CUÛA COÂNG TY

CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II - NGAÂN HAØNG NOÂNG NGHIEÄP VAØ PHAÙT

TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM

2.1- KHAÙI QUAÙT VEÀ COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II

2.1.1- Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån

Coâng ty cho thueâ taøi chính II - Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân

Vieät Nam (ALCII) laø doanh nghieäp nhaø nöôùc haïch toaùn ñoäc laäp, ñôn vò thaønh vieân cuûa

NHNo & PTNT Vieät Nam, thaønh laäp theo quyeát ñònh theo quyeát ñònh soá

239/1998/QÑ-NHNN5 do thoáng ñoác NHNN Vieät Nam kyù ngaøy 14/7/1998 vôùi lónh vöïc

kinh doanh chính laø cho thueâ taøi chính. Coâng ty ñaõ phaùt trieån qua 3 giai ñoaïn sau:

° Giai ñoaïn khôûi ñaàu (1998-1999):

Cuõng nhö caùc coâng ty khaùc khi môùi ñi vaøo hoaït ñoäng, naêm 1998 laø naêm ALCII

môùi thaønh laäp neân chöa theå taïo ñöôïc choã ñöùng cuõng nhö uy tín treân thò tröôøng. Haønh

lang phaùp lyù duy nhaát laø Nghò ñònh 64/CP ra ñôøi töø 1995 vôùi nhieàu vöôùng maéc, haïn

cheá chöa giaûi quyeát ñöôïc. Sau ñoù, caùc vaên baûn höôùng daãn ban haønh, do coøn thieáu kinh

nghieäm thöïc tieãn, neân chöa ñoàng boä, coøn nhieàu khieám khuyeát. Sau khi ban haønh laïi

chaäm söûa ñoåi ñaõ gaây theâm nhöõng boù buoäc hôn cho caùc coâng ty CTTC. Ñaây chính laø lyù

do chuû yeáu daãn ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính ôû Vieät Nam coøn chöa phaùt trieån.

Tuy nhieân, treân cô sôû xaùc ñònh muïc tieâu “taêng tröôûng phaûi ñi ñoâi vôùi hieäu quaû

vaø an toaøn”, ALCII ñaõ xaây döïng ñònh höôùng ñaàu tö roõ raøng cho töøng giai ñoaïn: töø noäi

ngaønh ra ngoaïi ngaønh, töø DNNN ñeán doanh nghieäp ngoaøi quoác doanh; töø thaønh thò ñeán

noâng thoân; taøi saûn cho thueâ töø ñôn chieác, hoaït ñoäng ñoäc laäp ñeán daây chuyeàn ñoàng boä,

coù coâng ngheä cao; töø trong nöôùc ñeán nhaäp khaåu…Song song ñoù, ñònh höôùng caùc maët

coâng taùc hoã trôï khaùc cuõng ñöôïc xaùc ñònh phuø hôïp vôùi möùc ñoä taêng tröôûng ñaøo taïo, môû

roäng maïng löôùi…

° Giai ñoaïn hai (2000-2001):

Vôùi nhöõng thaønh coâng trong naêm 2000, ALCII ñaõ ñöa ra moät chieán löôïc kinh

doanh maïnh meõ trong töông lai nhaèm taïo vò theá caïnh tranh hieäu quaû trong hoaït ñoäng

CTTC, chuû yeáu vaø cô baûn nhaát laø tieán haønh ñoàng thôøi caùc bieän phaùp ñoåi môùi veà caùc

maët kinh doanh, haønh chính, nhaân söï, quaûn lyù…; tieán haønh naâng cao daàn chaát löôïng

phuïc vuï, giaûm thôøi gian giaûi quyeát caùc thuû tuïc thaåm ñònh, haønh chính nhaèm ñaûm baûo

tieán ñoä hoaït ñoäng cuûa khaùch haøng vaø naâng cao uy tín coâng ty. Naêm 2001, thaønh laäp chi

nhaùnh ALCII taïi Ñaø Naüng.

° Giai ñoaïn ba (2002-2007):

Trong naêm 2002, hoaït ñoäng cuûa ALCII ñaõ lieân tuïc phaùt trieån vaø khoâng ngöøng

lôùn maïnh, chieám moät thò phaàn quan troïng trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Vieät

Nam, thaønh laäp Chi nhaùnh ALCII taïi Caàn Thô.

Naêm 2003 thaønh laäp Chi nhaùnh ALCII taïi Bình Döông, Phoøng giao dòch Nam

Saøi Goøn.

Naêm 2004-2005 naâng caáp Phoøng Giao dòch Nam Saøi Goøn thaønh Chi nhaùnh

ALCII taïi Nam Saøi Goøn (Quaän Bình Taân); thaønh laäp Chi nhaùnh ALCII taïi Khaùnh Hoøa;

thaønh laäp Phoøng Giao dòch Taây Baéc.

Naêm 2006-2007 naâng caáp Phoøng giao dòch Taây Baéc thaønh Chi nhaùnh ALCII taïi

Taây Baéc (Quaän Taân Bình); thaønh laäp Phoøng Giao dòch Ñoâng Saøi Goøn.

ALCII laø moät trong nhöõng ñôn vò tích cöïc tham gia goùp phaàn chænh söûa Nghò

ñònh cuûa Chính phuû vaø Thoâng tö cuûa NHNN veà hoaït ñoäng CTTC.

ALCII coøn thöïc hieän môû roäng caùc hình thöùc cho thueâ, môû roäng caùc hoaït ñoäng

dòch vuï ñöôïc Ngaân haøng caáp treân cho pheùp ñeå ña daïng hoùa saûn phaåm.

2.1.2- Taêng tröôûng dö nôï cho thueâ taøi chính

ALCII ñaõ coù ñoùng goùp raát ñaùng keå vaøo söï taêng tröôûng chung cuûa thò tröôøng

CTTC Vieät Nam. Toác ñoä taêng tröôûng haøng naêm cuûa Coâng ty ñaït hôn 20%. Ñeán naêm

2007, toång dö nôï coâng ty ñaït 4.754 tyû ñoàng. Trong ñoù, dö nôï cho thueâ doanh nghieäp

vöøa vaø nhoû laø 3.830 tyû ñoàng, chieám 80%, goàm 1.895 doanh nghieäp. Dö nôï cho thueâ taøi

chính baèng ngoaïi teä laø 3.788 trieäu USD.

Dư nợ CTTC

Dư nợ ALCII

13000 12000 11000 10000 9000 8000 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0

8 9 9 1

9 9 9 1

0 0 0 2

1 0 0 2

2 0 0 2

3 0 0 2

4 0 0 2

5 0 0 2

6 0 0 2

7 0 0 2

Ñôn vò tính: tyû ñoàng, naêm

Hình 2.1: Taêng tröôûng dö nôï cho thueâ taøi chính cuûa ALCII

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II vaø Ngaân haøng Nhaø nöôùc, 2008

Ngoaøi ra, Coâng ty coøn thöïc hieän moät soá nghieäp vuï khaùc nhö: cho thueâ vaän haønh,

baùn caùc khoaûn phaûi thu, tham gia goùp voán lieân doanh, mua coå phaàn.

- Cho thueâ vaän haønh: thöïc hieän vaøo cuoái naêm 2005, vôùi dö nôï laø 7.411 tyû ñoàng.

Ñeán 31/12/2007, sau khi tröø khaáu hao, dö nôï coøn 5.044 tyû ñoàng.

- Baùn caùc khoaûn phaûi thu: Trong naêm 2006, Coâng ty ñaõ thöïc hieän thí ñieåm 01

hôïp ñoàng baùn caùc khoaûn phaûi thu vôùi Chi nhaùnh NHNo & PTNT Saøi Goøn (theo vaên

baûn soá 2585/NHNN-CNH cuûa Ngaân haøng nhaø nöôùc vaø vaên baûn soá 1479/NHNo-QLDN

ngaøy 05/5/2006 cuûa NHNo & PTNT Vieät Nam) vôùi toång soá tieàn laø 9,7 tyû ñoàng vaø tính

ñeán 31/12/2007, dö nôï coøn 5,7 tyû ñoàng. Vieäc thöïc hieän nghieäp vuï naøy seõ giuùp Coâng ty

môû theâm ñöôïc 1 keânh huy ñoäng voán môùi cuøng vôùi caùc keânh truyeàn thoáng tröôùc ñaây.

- Goùp voán mua lieân doanh vôùi Coâng ty Taát Hoàng (Singapore) naêm 2006, vôùi soá

tieàn goùp voán laø 24,480 tyû ñoàng.

- Goùp voán mua coå phaàn Coâng ty Coå phaàn Baûo hieåm Baûo Noâng (tröïc thuoäc

NHNo&PTNT VN) naêm 2007, vôùi soá tieàn laø 21 tyû ñoàng.

Vôùi qui moâ vaø maïng löôùi ngaøy caøng môû roäng, töông öùng vôùi toác ñoä taêng tröôûng

dö nôï haøng naêm, moãi chi nhaùnh thöïc hieän cho thueâ vaø quaûn lyù thu nôï theo ñòa baøn caùc

Hội sở 2408 tỉ đồng

Đà Nẵng 322 tỉ đồng

4% 6% 3%

Cần Thơ 272 tỉ đồng

12%

Bình Dương 559 tỉ đồng

50%

Nam SG 552 tỉ đồng

12%

Khánh Hoà 204 tỉ đồng

Tây Bắc 275 tỉ đồng

Đông SG 162 tỉ đồng

tænh laân caän do Coâng ty ñaõ quy ñònh.

Hình 2.2: Cô caáu dö nôï theo chi nhaùnh cuûa ALCII naêm 2007

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

2.1.3- Keát quaû kinh doanh

Doanh soá cho thueâ taêng qua caùc naêm, naêm 2007 doanh soá taêng ñeán 130% so vôùi

naêm 2006. Lôïi nhuaän tröôùc thueá cuõng ñaït keát quaû khaû quan. Naêm 2006, lôïi nhuaän

tröôùc thueá laø 45,898 tyû ñoàng, taêng 13% so vôùi naêm 2005. Ñeán naêm 2007, lôïi nhuaän

tröôùc thueá ñaït 68, 525 tyû ñoàng, taêng 49% so vôùi naêm 2006.

Toác ñoä taêng lôïi nhuaän cao nhaát coù theå nhìn thaáy ñöôïc vaøo naêm 2003-2004, taêng

hôn 100%. Nguyeân nhaân: ñaây laø giai ñoaïn ALCII ñaåy nhanh toác ñoä taêng tröôûng dö nôï

CTTC, thöïc hieän nhieàu chieán löôïc cuï theå nhaèm khai thaùc, môû roäng thò tröôøng.

4500

4258

4000

3500

3000

2500

1854

2000

1716 1682

1500

849

1000

555

365

500

177

9 9 9 1

0 0 0 2

1 0 0 2

2 0 0 2

3 0 0 2

4 0 0 2

5 0 0 2

6 0 0 2

7 0 0 2

-10

0 0 0 2

1 0 0 2

2 0 0 2

3 0 0 2

4 0 0 2

5 0 0 2

6 0 0 2

7 0 0 2

-0.034 9 9 9 1

8 9 9 1 4 Q

8 9 9 1 / 4 Q

Ñôn vò tính: tyû ñoàng , naêm Ñôn vò tính: tyû ñoàng, naêm

Doanh soá cho thueâ Lôïi nhuaän tröôùc thueá

Hình 2.3: Keát quaû kinh doanh Coâng ty cho thueâ taøi chính II

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

2.2 – THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH CUÛA COÂNG TY

CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II

2.2.1- Thöïc traïng taøi saûn cho thueâ taøi chính

Taøi saûn cho thueâ taøi chính taïi ALCII töông ñoái ña daïng, töø phöông tieän vaän

chuyeån ñöôøng boä vaän chuyeån haøng hoùa, haønh khaùch khaép caùc tænh thaønh, ñeán phöông

tieän vaän chuyeån ñöôøng thuûy vaän chuyeån haøng hoùa caùc loaïi ñi töø trong ra ngoaøi nöôùc,

roài ñeán ñuû loaïi maùy moùc thieát bò cô giôùi thi coâng caùc coâng trình xaây döïng, heä thoáng

28 maùy moùc ñôn leû, daây chuyeàn saûn xuaát ñoàng boä ñeå saûn xuaát ñuû caùc loaïi saûn phaåm treân

Phương tiện vận chuyển các loại : 1036 tỉ đồng

22%

Phương tiện vận chuyển đường biển : 2007 tỉ đồng

16%

Máy móc thiết bị xây dựng : 561 tỉ đồng

12%

42%

Máy móc thiết bị công nghiệp : 768 tỉ đồng

Khác : 382 tỉ đồng

thò tröôøng töø noâng nghieäp ñeán coâng nghieäp.

Hình 2.4: Dö nôï theo loaïi hình taøi saûn naêm 2007.

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

• Maët ñaït ñöôïc:

Ñoái vôùi phöông tieän vaän taûi ñöôøng boä, ñöôøng soâng: chieám 22% dö nôï cho thueâ

taøi chính naêm 2007. Trong ñoù, taøi saûn chieám dö nôï cho thueâ cao nhaát laø taxi, xe chaát

löôïng cao, sau ñoù ñeán phöông tieän vaän taûi haøng hoaù. Moät soá doanh nghieäp lôùn maø

ALCII ñaõ ñaàu tö nhö: Coâng ty coå phaàn taäp ñoaøn Mai Linh (taxi Mai Linh), Coâng ty coå

phaàn Aùnh Döông Vieät Nam (taxi Vinasun), Coâng ty coå phaàn Gia Ñònh (taxi Gia

Ñònh)…, Coâng ty TNHH Phöông Thaûo (xe chaát löôïng cao), Coâng ty TNHH Thieân

Thieân Höông (xe chaát löôïng cao, phuïc vuï tuyeán Mieàn Taây)…, Coâng ty coå phaàn Quang

Chaâu (vaän taûi haøng hoùa), Cty coå phaàn Ñaïi Nam Vieät (cho thueâ xe oâ toâ du lòch)…vôùi soá

löôïng hôn 2 ngaøn xe.

Rieâng phöông tieän vaän taûi ñöôøng bieån baét ñaàu töø naêm 2004, ñeán nay vôùi gaàn 4

naêm traûi nghieäm, taøu bieån ñang ñöôïc xem laø taøi saûn cho thueâ mang tính ñònh höôùng,

vaø trong töông lai ALCII ñaõ choïn taøu bieån laø loaïi taøi saûn ñaàu tö chuû löïc. Tính ñeán

31/12/2007, ñoäi taøu ALCII ñaõ hôn 50 chieác vôùi troïng taûi töø 3.000 taán ñeán 7.600 taán, ñi

khaép caùc vuøng bieån treân theá giôùi, chieám tyû troïng khoaûng 42% dö nôï toaøn Coâng ty.

Maùy moùc thieát bò xaây döïng, thi coâng cô giôùi: ALCII ñaõ ñaàu tö caùc loaïi töø

phöông tieän ñaøo ñöôøng ñeán caùc coâng trình xaây döïng coù qui moâ lôùn nhö caùc coâng trình

thuûy ñieän Ñaék Song, phaân khu coâng nghieäp Saøi Goøn Dung Quaát, coâng trình ñöôøng

Tröôøng Sôn (xa loä Baéc Nam), ñöôøng haàm ñeøo Haûi Vaân, ñöôøng xuyeân AÙ, döï aùn caûi taïo

quoác loä 1A, …

Maùy moùc thieát bò coâng nghieäp, daây chuyeàn saûn xuaát: ALCII ñaõ ñaàu tö vaøo ñuû

loaïi ngaønh ngheà nhö: nhöïa coâng nghieäp, nhöïa daân duïng, ngaønh deät may, cheá bieán thöùc

aên gia suùc (thöùc aên cho caù, toâm, gaø…), thuûy haûi saûn, cheá bieán thöïc phaåm (mì, buùn,

phôû…), nöôùc giaûi khaùc (bia, nöôùc yeán, nöôùc loâ hoäi…), …Moät soá doanh nghieäp ñaõ ñaàu tö:

Coâng ty TNHH Nhöïa Ñaït Hoøa, Coâng ty CP Nhöïa Tröôøng Thònh, Coâng ty coå phaàn bia

Hoaøng Thaønh…

Ngoaøi ra ALCII coøn ñaàu tö nhieàu loaïi maùy moùc thieát bò vaø daây chuyeàn khaùc:

daây chuyeàn xeo giaáy (Coâng ty CP Vónh Tieán), daây chuyeàn saûn xuaát buùt bi Beán Ngheù,

thang maùy, maùy traùng roïi aûnh, thieát bò y teá, daây chuyeàn cheá bieán thuûy haûi saûn, kho

laïnh, nhaø tieàn cheá….

Tuy nhieân, töøng loaïi taøi saûn cho thueâ cuõng ñaõ boäc loä nhöõng toàn taïi nhaát ñònh

nhö:

- Ñoái vôùi phöông tieän vaän taûi, coøn nhieàu doanh nghieäp hoaït ñoäng nhoû leû, khoâng

oån ñònh, tính caïnh tranh khoâng cao, khoù caïnh tranh ñöôïc vôùi caùc doanh nghieäp lôùn,

daãn ñeán khoù khaên trong thanh toaùn tieàn thueâ.

- Maùy moùc thieát bò xaây döïng, thi coâng cô giôùi: taøi saûn mua môùi vôùi giaù mua raát

cao, thôøi gian hoaøn voán daøi neân ñoái vôùi caùc doanh nghieäp ñoù khoâng phaûi laø söï löïa

choïn. Vì vaäy, taøi saûn ñaõ qua söû duïng laø chuû yeáu, nhöng chính ñieàu naøy laïi cuõng phaùt

sinh tình hình nôï xaáu khi taøi saûn thueâ khoâng hoaït ñoäng lieân tuïc do thöôøng xuyeân phaûi

30 chænh söõa, tu boå… Maëc khaùc, taøi saûn thueâ laïi naèm raûi raùc khaép caùc coâng trình neân khoù

kieåm tra, kieåm soaùt, ñoä ruûi ro cao…

- Taøi saûn cho thueâ ña daïng veà chuûng loaïi, chaát löôïng. Giaù caû vaø nhaø cung öùng

do Beân thueâ töï choïn löïa. Taøi saûn cho thueâ chæ giaùm ñònh ñoái vôùi taøi saûn ñaõ qua söû

duïng. Do ñoù, Beân cho thueâ bò haïn cheá veà vieäc giaùm ñònh giaù caû, chaát löôïng cuûa taøi saûn

mua môùi, khoù ñaùnh giaù ñöôïc chaát löôïng, noù phuï thuoäc nhieàu vaøo uy tín cuûa nhaø cung

öùng taøi saûn treân thò tröôùng. Ruûi ro nhieàu nhaát laø ñoái vôùi taøi saûn nhaäp khaåu do coù nhieàu

haïn cheá veà ñòa lyù, ngoân ngöõ…

2.2.2- Thöïc traïng aùp duïng caùc hình thöùc cho thueâ taøi chính

2.2.2.1- Cho thueâ taøi chính thuaàn:

Haàu heát caùc hôïp ñoàng CTTC ñöôïc aùp duïng taïi coâng ty laø hình thöùc CTTC

thuaàn. Khi keát thuùc thôøi haïn cho thueâ, Beân thueâ phaûi thanh toaùn ñuû cho ALCII toaøn

boä toång soá tieàn thueâ. ALC II xuaát hoaù ñôn baùn laïi taøi saûn ñoù cho Beân thueâ (hay Beân

thueâ ñöôïc quyeàn mua laïi taøi saûn thueâ) vôùi moät giaù töôïng tröng thöôøng laø

1.000.000ñoàng/taøi saûn hoaëc 100 USD/taøi saûn neáu cho thueâ baèng USD. ALCII laøm thuû

tuïc chuyeån quyeàn sôû höõu cho Beân thueâ.

2.2.2.2- Mua vaø cho thueâ laïi:

Hình thöùc naøy giuùp giaûi quyeát nhu caàu voán löu ñoäng cho doanh nghieäp, ñaây laø

moät lôïi theá cuûa CTTC maø ALC II ñaõ maïnh daïn aùp duïng. Hình thöùc naøy raát coù lôïi cho

Beân thueâ, vaø mang laïi moät soá ruûi ro cho Beân cho thueâ trong vieäc thoåi phoàng giaù trò taøi

saûn. Do ñoù, khi thaåm ñònh phaûi kyõ caøng hôn, ñoái töôïng khaùch haøng caàn löïa choïn caån

thaän hôn. Neáu nhìn theo höôùng khaùc thì mua vaø cho thueâ cuõng chính laø hình thöùc taùi

caáp voán.

2.2.2.3- Cho thueâ hôïp voán:

Cuoái naêm 2007, ALCII hôïp taùc vôùi ALCI, ñoàng taøi trôï cho Coâng ty TNHH

Huøng Vöông (taïi tænh Phuù Thoï) 01 daây chuyeàn saûn xuaát xi maêng, vôùi toång giaù trò 125

tyû ñoàng. Trong ñoù, ALCII tham gia 30 tyû ñoàng, ALCI laøm ñaàu moái giao dòch.

Ñeán thaùng 6 naêm 2008, taïi ALCII khaû naêng ñaàu tö cho moät doanh nghieäp laø

126 tyû ñoàng, moät nhoùm khaùch haøng lieân quan laø 336 tyû ñoàng neân vieäc cho thueâ hôïp

voán chöa ñöôïc aùp duïng phoå bieán taïi coâng ty.

2.2.3- Thöïc traïng aùp duïng phöông phaùp tính tieàn thueâ

2.2.3.1- Laõi suaát cho thueâ:

Trong giai ñoaïn ñaàu (naêm 1998 – 2001), laõi suaát chöa bieán ñoäng nhieàu neân

ALCII chuû yeáu aùp duïng laõi suaát cho thueâ coá ñònh. Töø giöõa naêm 2001 ñeán giöõa naêm

2002 do cô cheá ñieàu haønh laõi suaát lieân tuïc bieán ñoäng daãn ñeán laõi suaát cho thueâ cuõng

bieán ñoäng theo, vì theá ALCII chuyeån sang aùp duïng laõi suaát cho thueâ coù ñieàu chænh, noù

ñöôïc xaùc ñònh caên cöù vaøo laõi suaát cô baûn cuûa NHNN coäng theâm moät khoaûn phí hoaït

ñoäng coá ñònh do ALCII quy ñònh.

Töø giöõa naêm 2002, laõi suaát cho thueâ coù ñieàu chænh ñöôïc xaùc ñònh caên cöù vaøo laõi

suaát ñieàu voán cuûa NHNo & PTNT Vieät Nam.

Sang ñaàu naêm 2007, sau khi gia nhaäp WTO, nhu caàu vay voán cuûa caùc doanh

nghieäp ngaøy caøng nhieàu trong khi tình hình nguoán voán coâng ty ngaøy caøng khang hieám.

Vì theá, coâng ty ñaõ tieán haønh vay voán töø NHNo, töø caùc toå chöùc tín duïng khaùc. Cho neân,

laõi suaát cho thueâ aùp duïng hieän nay laø laõi suaát coù ñieàu chænh ñöôïc xaùc ñònh caên cöù vaøo

laõi suaát vay voán cuûa & PTNT Vieät Nam.

Trong 6 thaùng ñaàu naêm 2008, tình hình thò tröôøng Vieät Nam coù nhieàu bieán

ñoäng, laïm phaùt taêng cao, moät loaït caùc chính saùch ñieàu tieát vó moâ cuûa Nhaø nöôùc ñöôïc

ban haønh nhaèm kieåm soaùt neàn kinh teá, laõi suaát treân thò tröôøng tieàn teä lieân tuïc ñöôïc

32 ñieàu chænh. ALCII ñaõ ñieàu chænh cho phuø hôïp vôùi tình hình thöïc teá, aùp duïng laõi suaát

cho thueâ thay ñoåi theo laõi luaát cô baûn cuûa Ngaân haøng Nhaø nöôùc.

2.2.3.2- Phöông thöùc ñònh kyø haïn thanh toaùn tieàn thueâ:

Töø naêm 1998 – 2003, haàu heát caùc hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính ñeàu aùp duïng

theo phöông phaùp ñöôøng thaúng, vieäc ñònh kyø haïn traû nôï aùp duïng traû tieàn thueâ cuoái kyø

vôùi soá voán goác baèng nhau.

Soá tieàn goác (M) traû moãi kyø ñöôïc tính nhö sau:

M = A (Toång soá tieàn cho thueâ – Tieàn ñaët coïc – Tieàn kyù cöôïc) _____________________________________ n (Soá kyø thanh toaùn)

Laõi tieàn thueâ (N) moãi kyø ñöôïc tính nhö sau:

N = Dö nôï tieàn thueâ x Soá ngaøy trong kyø x Laõi suaát cho thueâ moät kyø ________________________________________ Soá ngaøy cuûa moät kyø

Theá nhöng, qua thôøi gian thöïc hieän, ñeå vieäc ñònh kyø haïn nôï phuø hôïp vôùi chu kyø

kinh doanh, vôùi khaû naêng taøi chính cuûa khaùch haøng thueâ, vieäc ñònh kyø haïn thanh toaùn

tieàn thueâ ñöôïc thöïc hieän linh ñoäng hôn nhö: ngoaøi vieäc ñònh kyø haïn traû goác ñeàu nhau

haøng thaùng, ALCII coøn ñònh kyø haïn 3 thaùng, 6 thaùng; laõi tieàn thueâ traû haøng thaùng hoaëc

traû theo goác…

Tuy nhieân, vieäc ñònh kyø haïn naøy vaãn chöa thaät söï phuø hôïp cho moät soá taøi saûn

ñaëc thuø, loaïi hình kinh doanh ñaëc thuø khi chu kyø saûn xuaát-kinh doanh khoâng tuaân theo

chu kyø nhö treân.

2.2.4- Thöïc traïng aùp duïng quy trình cho thueâ taøi chính

Hoaït ñoäng cuûa ALCII khoâng naèm ngoaøi caùc quy ñònh chung cuûa nghieäp vuï

CTTC. Tuy nhieân ôû moãi doanh nghieäp khaùc nhau, ñieàu kieän, chi tieát hoaït ñoäng cuõng

coù nhöõng neùt rieâng khaùc bieät.

° Tieáp nhaän hoà sô:

Khaùch haøng coù nhu caàu thueâ taøi chính seõ ñöôïc caùn boä cho thueâ tröïc tieáp höôùng

daãn cuï theå, roõ raøng. Trong khaâu tieáp xuùc khaùch haøng, caùn boä cho thueâ seõ giôùi thieäu boä

hoà sô cho thueâ cuøng caùc thuû tuïc caàn thieát bao goàm: hoà sô phaùp lyù, hoà sô ñeà nghò thueâ

taøi chính (maãu do ALCII cung caáp), hoà sô taøi chính vaø hoà sô kinh teá doanh nghieäp.

° Thaåm ñònh cho thueâ: ALC II seõ tieán haønh thaåm ñònh naêng löïc phaùp lyù, naêng löïc taøi

chính vaø tính khaû thi cuûa döï aùn ñeà nghò thueâ.

° Trình duyeät vaø kyù hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính: Khi trình hoà sô ñeà nghò thueâ taøi

chính cuûa doanh nghieäp, yeâu caàn caùn boä thaåm ñònh phaûi coù yù kieán ñeà xuaát, Tröôûng

phoøng cho thueâ neâu yù kieán ñoàng yù hay khoâng ñoàng yù cho thueâ, trình döï aùn thueâ taøi

chính cho Toång Giaùm ñoác hoaëc ngöôøi ñöôïc uûy quyeàn.

° Ñaùm phaùn kyù keát hôïp ñoàng mua baùn: Treân cô sôû bieân baûn thoûa thuaän choïn nhaø

cung öùng cuûa Beân thueâ, ALCII seõ tieán haønh kyù keát caùc hôïp ñoàng mua baùn vôùi caùc nhaø

cung öùng.

° Kyù keát hôïp ñoàng baûo hieåm cho taøi saûn thueâ: Sau khi hôïp ñoàng cho thueâ vaø hôïp

ñoàng mua baùn ñöôïc kyù keát, ALCII löïa choïn moät coâng ty baûo hieåm ñeå thöïc hieän kyù hôïp

ñoàng baûo hieåm cho taøi saûn cho thueâ trong suoát thôøi haïn thueâ, phí baûo hieåm do Beân

thueâ thanh toaùn tröôùc khi nhaän taøi saûn.

° Baøn giao taøi saûn cho thueâ: Taøi saûn cho thueâ ñöôïc baøn giao tröïc tieáp töø nhaø cung

öùng cho Beân Thueâ vôùi söï chöùng kieán cuûa ALCII. ALCII laø chuû sôû höõu taøi saûn, Beân

thueâ laø ngöôøi söû duïng, baûo quaûn taøi saûn. ALCII coù quyeàn ñính kyù hieäu sôû höõu, kyù hieäu

quaûng caùo treân taøi saûn cho thueâ trong suoát thôøi haïn cho thueâ.

° Ñònh kyø thu nôï tieàn thueâ, quaûn lyù vaø kieåm tra taøi saûn cho thueâ: Beân thueâ coù

traùch nhieäm thanh toaùn tieàn thueâ ñuùng theo thôøi haïn quy ñònh trong hôïp ñoàng cho

thueâ. Khi coù yeâu caàu töø ALCII, Beân thueâ coù nghóa vuï cung caáp ñaày ñuû toaøn boä caùc baùo

caùo veà tình hình hoaït ñoäng saûn xuaát - kinh doanh vaø caùc vaán ñeà coù lieân quan ñeán taøi

34 saûn thueâ. ALCII coù quyeàn kieåm tra vieäc quaûn lyù, söû duïng taøi saûn thueâ vaø caùc vaán ñeà

coù lieân quan ñeán vieäc thu nôï tieàn thueâ. Vieäc kieåm tra taøi saûn thueâ coù theå tieán haønh

ñònh kyø hoaëc ñoät xuaát, tuy nhieân khoâng laøm aûnh höôûng ñeán hoaït ñoäng saûn xuaát - kinh

doanh cuûa Beân thueâ.

° Thanh lyù hôïp ñoàng cho thueâ: Neáu Beân thueâ hoaøn thaønh taát caû caùc nghóa vuï thanh

toaùn cuûa mình, ALCII tieán haønh thuû tuïc thanh lyù hôïp ñoàng cho thueâ, chuyeån quyeàn sôû

höõu taøi saûn cho Beân Thueâ.

2.2.5- Thöïc traïng moät soá ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa Coâng

ty cho thueâ taøi chính II

Cho thueâ taøi chính chòu taùc ñoäng cuûa nhieàu moái quan heä trong neàn kinh teá neân

cuõng phaùt sinh nhieàu ruûi ro.

2.2.5.1- Ruûi ro töø khaùch haøng thueâ taøi chính

- Ruûi ro khi tieáp xuùc khaùch haøng coù möùc ñoä tín nhieäm tín duïng khoâng cao:

CTTC laø lónh vöïc coøn khaù non treû, chöa ñöôïc nhieàu ngöôøi bieát ñeán, neân ALCII xaùc

ñònh khaùch haøng cuûa ALCII laø bao goàm caû nhöõng khaùch haøng khoâng ñuû ñieàu kieän vay

nôï taïi caùc toå chöùc tín duïng truyeàn thoáng hay ñoä tín nhieäm tín duïng chöa cao.

- Ruûi ro khi thaåm ñònh döï aùn laø thu thaäp thoâng tin, soá lieäu chöa chính xaùc: Caùn

boä thaåm ñònh thöôøng döïa vaøo baùo caùo taøi chính, moät soá thoâng tin khaùc thu thaäp ñöôïc

trong khi thaåm ñònh ñeå ñaùnh giaù khaùch haøng. Tuy nhieân möùc ñoä tin caäy cuûa caùc baùo

caùo taøi chính cuûa doanh nghieäp hieän nay raát thaáp, thöïc teá cho thaáy phaàn nhieàu caùc

doanh nghieäp ñaõ taän duïng caùc sô hôû cuûa heä thoáng quaûn lyù vó moâ ñeå laùch thueá, ñoâi khi

toàn taïi trong doanh nghieäp hai ba heä thoáng soå saùch keá toaùn, ñoâi khi doanh nghieäp haïch

toaùn khoâng ñaày ñuû…

- Ruûi ro do khaùch haøng maát khaû naêng thanh toaùn: nguyeân nhaân coù theå do naêng

löïc quaûn lyù keùm; ngöôøi thueâ söû duïng taøi saûn sai muïc ñích; kinh doanh khoù khaên, thua

35 loã do aûnh höôûng töø phía ñoái taùc, do neàn kinh teá khuûng hoaûng, suy thoaùi; do ngaønh kinh

doanh hay saûn phaåm kinh doanh ñang suy thoaùi; Beân thueâ bò phaù saûn, giaûi theå; do aûnh

höôûng cuûa thieân tai, hoûa hoaïn, baõo luït, dòch beänh…

Ngoaøi ra, cuõng khoâng theå khoâng ñeà caäp ñeán ruûi ro do Beân thueâ coá tình chieám

duïng voán, söû duïng soá tieàn voán ñeå duøng vaøo muïc ñích khaùc, khoâng traû nôï tieàn thueâ hay

mang taøi saûn thueâ taøi chính ñi caàm coá, gaùn nôï daãn ñeán coù tranh chaáp laøm maát nhieàu

thôøi gian, chi phí khi xöû lyù thu hoài.

2.2.5.2- Ruûi ro taøi saûn thueâ

Taøi saûn thueâ do Beân thueâ laø ngöôøi tröïc tieáp löïa choïn. ÔÛ giai ñoaïn naøy xuaát hieän

ruûi ro lôùn nhaát laø Beân thueâ thoâng ñoàng vôùi nhaø cung öùng ñeå naâng giaù taøi saûn, choïn

mua taøi saûn khoâng ñaûm baûo chaát löôïng…

Ruûi ro veà taøi saûn coù nguoàn goác khoâng hôïp phaùp, lieân quan ñeán caùc vuï tranh

chaáp maø ñoâi khi caû Beân thueâ vaø Beân cho thueâ ñeàu khoâng bieát.

Taøi saûn cho thueâ taøi chính laø ñoäng saûn, phaïm vi hoaït ñoäng roäng khaép trong vaø

ngoaøi nöôùc, neân ñoä ruûi ro khaù cao, khoù quaûn lyù, khoù kieåm tra taøi saûn, khoù thu hoài. Taøi

saûn giaûm giaù theo thôøi gian do hao moøn voâ hình vaø höõu hình.

Ñoái vôùi taøi saûn ñaõ qua söû duïng, thôøi gian söû duïng coøn laïi thaáp, deã hö hoûng, toán

nhieàu chi phí söõa chöõa, baûo trì, taøi saûn xuoáng caáp nhanh, …

Ñoái vôiù taøi saûn thi coâng cô giôùi, khaùch haøng thöôøng khoâng tröïc tieáp quaûn lyù taøi

saûn thueâ maø cho thueâ laïi neân taøi saûn deã hö hoûng, hoaëc khaùch haøng khoâng tröïc tieáp kyù

keát hôïp ñoàng thi coâng vôùi chuû ñaàu tö neân, thôøi gian quyeát toaùn coâng trình keùo daøi aûnh

höôûng ñeán keá hoaïch thanh toaùn tieàn thueâ, hoaëc doanh nghieäp yeáu veà voán, coâng trình

thi coâng chaäm, khaùch haøng thi coâng khoâng ñuû nguoàn taøi chính ñeå thöïc hieän tieáp.

Ñoái vôùi maùy moùc thieát bò coâng nghieäp, daây chuyeàn saûn xuaát ñôn leû, ñoàng boä

thöôøng deã xaûy ra nhöõng ruûi ro do: Daây chuyeàn laép ñaët nhöng saûn phaåm khoâng ñaït theo

36 thieát keá, saûn phaåm laøm ra chaát löôïng keùm, giaù thaønh cao khoâng theå caïnh tranh vôùi saûn

phaåm nhaäp ngoaïi; Coâng ngheä vaø saûn phaåm quaù tieân tieán, thò tröôøng chöa chaáp nhaän,

daãn ñeán keát quaû kinh doanh khoâng ñaït keá hoaïch; Giaù trò thu hoài thaáp, khoù xöû lyù khi

doanh nghieäp khoâng coù khaû naêng tieáp tuïc thöïc hieän hôïp ñoàng; Phuï tuøng thay theá

khoâng phoå bieán treân thò tröôøng, phaûi phuï thuoäc vaøo nhaø cung öùng maùy moùc, thöôøng

phaûi ñaët haøng tröôùc vôùi chi phí laïi khaù cao. Chính nhöõng ñieàu naøy seõ laøm giaùn ñoaïn

saûn xuaát cuûa doanh nghieäp.

Thöïc teá, taïi ALCII ruûi ro ñaõ xaûy ra vôù moät soá coâng ty: Coâng ty CP Vónh Tieán

(daây chuyeàn xeo giaáy), Coâng y TNHH TMDV Aùnh Minh (daây chuyeàn ñoâng laïnh) …

2.2.5.3- Ruûi ro trong khaâu xöû lyù nôï, thu hoài taøi saûn:

- Taøi saûn thu hoài khoâng theå cho thueâ tieáp, hoaëc baùn laïi vôùi giaù thaáp hôn dö nôï

hoaëc khoâng baùn ñöôïc. Thôøi gian thöïc hieän thu hoài, baùn ñaáu giaù taøi saûn keùo daøi, maø taøi

saûn thì xuoáng caáp raát nhanh neân tieàm aån ruûi ro cao, deã maát voán. Thu hoài, khôûi kieän seõ

khoù khaên hôn neáu Beân thueâ thieáu thieän chí hôïp taùc.

- Taøi saûn laø ñoäng saûn neân vieäc thaùo raùp, vaän chuyeån (ñoái vôùi daây chuyeån saûn

xuaát) laø raát khoù khaên. Thöôøng phaûi thueâ beân thöù ba thöïc hieän, chi phí toán keùm.

2.2.5.4- Ruûi ro kyù keát, thöïc hieän Hôïp ñoàng baûo hieåm, Hôïp ñoàng mua baùn:

- Caùc Ñieàu khoaûn trong Hôïp ñoàng baûo hieåm khoâng roõ raøng daãn ñeán töø choái boài

thöôøng hoaëc chæ boài thöôøng moät phaàn thieät haïi (tröôøng hôïp Cty TNHH Hoàng Ñaït coù 01

xe ñaøo bò chaùy; Coâng ty coå phaàn Ñaïi Döông khoâng ñöôïc boài thöôøng do neo taøu bò rôùt,

do chæ baûo hieåm voû taøu…); hoaëc do chaäm noäp phí baûo hieåm, thuû tuïc khai baùo khoâng

ñuùng, giaùm ñònh thieät haïi khoâng phuø hôïp nhö tröôøng hôïp Coâng ty TNHH Bình Minh

Taûi, Coâng ty TNHH Lyù Xuaân Lan…

- Ruûi ro Hôïp ñoàng mua baùn kyù keát khi Beân thueâ khoâng tieáp tuïc thöïc hieän HôÏp

ñoàng cho thueâ, taøi saûn mua veà chöa cho thueâ ñöôïc; ruûi ro tranh chaáp do Beân baùn baøn

37 giao khoâng ñuùng tieán ñoä, khoâng ñaûm baûo chaát löôïng, soá löôïng (tröôøng hôïp Coâng ty

TNHH Traàn Hieäp Thaønh, nhaäp khaåu taøi saûn thueâ laø noài hôi trò giaù 195.000 USD nhöng

Beân cung öùng cung caáp taøi saûn chöa ñuùng yeâu caàu, khoâng phuø hôïp daãn ñeán taøi saûn

khoâng vaän haønh ñöôïc, khoâng theå nghieäm thu. Sau thôøi gian tranh chaáp, beân cung öùng

töø boû traùch nhieäm cuõng nhö moät phaàn quyeàn lôïi töø hôïp ñoàng mua baùn trò giaù 58.500

USD töông ñöông 30% toång giaù trò taøi saûn).

- Ruûi ro veà tyû giaù nhö tröôøng hôïp Coâng ty TNHH Nhöïa Ñ. H nhaäp khaåu 01 daây

chuyeàn saûn xuaát oáng gaân 02 vaùch duøng trong coâng nghieäp (oáng daãn nöôùc, daãn ñieän,

coáng…), trò giaù 2.100.000 EUR. Töông ñöông gaàn 47 tyû ñoàng vaøo thôøi ñieåm kyù hôïp

ñoàng mua baùn (thaùng 7/2007). Ñeán thaùng 6/2008, do cheânh leäch tyû giaù, soá tieàn phaûi

thanh toaùn cho nhaø cung öùng gaàn 53 tyû ñoàng, cheânh leäch gaàn 6 tyû ñoàng, gaây thieät haïi

nhieàu cho Beân thueâ vaø Beân cho thueâ.

2.2.5.5- Ruûi ro veà laõi suaát:

- Ruûi ro khi Coâng ty vay voán vôùi laõi suaát ñieàu chænh nhöng cho thueâ vôùi laõi suaát

coá ñònh. Cuï theå nhö tröôøng hôïp Coâng ty CP giaáy Vieãn Ñoâng, hieän nay laõi suaát Coâng ty

vay voán ngoai teä leân ñeán hôn 8%/naêm, trong khi laõi suaát cho thueâ coá ñònh laø

4,5%/naêm.

- Ruûi ro do yeáu toá khaùch quan taùc ñoäng nhö: Nhaø nöôùc thöïc hieän caùc chính saùch

ñieàu tieát vó moâ nhaèm kieåm soaùt laïm phaùt, haïn cheá toån thaát, caân baèng cho neàn kinh teá

neân ruûi ro coù theå xaûy ra laø Coâng ty ñi vay voán vôùi laõi suaát cao, trong khi laõi suaát cho

thueâ chòu söï khoáng cheá toái ña theo quy ñònh cuûa NHNN.

38

Baûng 2.1: Baûng keâ nôï xaáu taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II

Ñôn vò tính: trieäu ñoàng, %

Naêm

Chæ tieâu

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Dö nôï

334.210 584.111 1.006.421 1.876.585 2.600.814 3.185.920 4.754.184

Trong ñoù nôï xaáu

1.312

8.476

16.045

33.935

87.776

86.763

180.063

Tyû leä nôï xaáu

0,39%

1,45%

1,59%

1,81%

3,37%

2,72%

3,79%

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

2.3- ÑAÙNH GIAÙ CAÙC YEÁU TOÁ AÛNH HÖÔÛNG ÑEÁN KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG

CUÛA COÂNG TY

2.3.1- Khaùch haøng

Ñeán 31/12/2007 toaøn Coâng ty coù 2.994 döï aùn, 1.895 khaùch haøng, dö nôï bình

quaân 01 khaùch haøng laø 2,5 tyû ñoàng, taêng 158% so naêm 2006.

Baûng 2.2: Khaùch haøng vaø döï aùn thueâ taøi chính

Tieâu chí

Naêm

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Toång soá khaùch haøng

615

1.097

1.662

1.858

2.014

1.895

Toång soá döï aùn

1.063

1.900

2.704

3.089

3.252

2.994

Dö nôï bình quaân 1 khaùch

950

917

1.129

1.400

1.582

2.509

haøng (106 ñoàng)

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

Khaùch haøng thueâ taøi chính töø caùc thaønh phaàn kinh teá khaùc nhau vaø ña soá laø caùc

doanh nghieäp coù quy moâ vöøa vaø nhoû, muïc ñích tham gia thueâ taøi chính ñeå ñoåi môùi

trang thieát bò, naâng cao chaát löôïng, caûi thieän naêng suaát.

DN Nhà nước: 57 tỉ đồng

6%1% 5%

Công ty cổ phần, TNHH: 4137tỉ đồng

Doanh nghiệp tư nhân: 264 tỉ đồng

DN có vốn đầu tư nước ngoài: 58 tỉ đồng

Khác: 238 tỉ đồng

87%

Hình 2.5: Dö nôï theo loaïi hình doanh nghieäp naêm 2007

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

° Maët laøm ñöôïc:

- Giuùp khaùch haøng thueâ môû roäng saûn xuaát, ñoåi môùi coâng ngheä, naâng cao naêng

löïc caïnh tranh, hoã trôï voán thoâng qua hình thöùc baùn vaø thueâ laïi.

- Ruùt ngaén thôøi gian trieån khai döï aùn ñaàu tö töø 7 ngaøy xuoáng coøn 5 ngaøy, ñaùp

öùng kòp thôøi caùc cô hoäi kinh doanh.

- Thöïc hieän caùc chính saùch öu ñaõi veà laõi suaát, thôøi gian cho thueâ, thôøi gian noäp

phí baûo hieåm vaø caùc hình thöùc ñaûm baûo Hôïp ñoàng cho thueâ ñoái vôùi doanh nghieäp

truyeàn thoáng, uy tín.

- Linh ñoäng hoã trôï khi doanh nghieäp coù khoù khaên taïm thôøi trong kinh doanh

baèng caùch thöïc hieän ñieàu chænh kyø haïn, gia haïn thôøi gian traû tieàn thueâ, giaûm laõi tieàn

thueâ… cho khaùch haøng.

- Böôùc ñaàu xaây döïng moâ hình nhoùm khaùch haøng taøu bieån ñeå gaén keát caùc khaùch

haøng vôùi nhau nhaèm hoã trôï, chia seõ thoâng tin, kinh nghieäm.

°Toàn taïi:

- Vieäc phaân loaïi vaø xeáp haïng khaùch haøng haøng naêm nhaèm ñaùnh giaù khaû naêng

taøi chính, hoaït ñoäng saûn xuaát-kinh doanh vaø uy tín cuûa khaùch haøng ñoái vôùi caùc toå chöùc

40 tín duïng noùi chung vaø ALCII noùi rieâng, treân cô sôû ñoù thöïc hieän caùc chính saùch öu ñaõi

hay haïn cheá ñaàu tö trong töông lai nhöng chöa thaät söï nghieâm tuùc thöïc hieän.

- Khaùch haøng thueâ taøi chính xeáp haïng uy tín tín duïng cao chöa ñöôïc quan taâm

ñuùng möùc. Caùn boä nghieäp vuï haàu nhö raát ít coù thoâng tin veà tình hình saûn xuaát-kinh

doanh cuûa caùc doanh nghieäp naøy, ñoâi khi coøn boû qua moät phaàn cuûa quy trình nghieäp

vuï laø kieåm tra taøi saûn ñònh kyø 3 thaùng/laàn. Noù tieàm aån nhöõng ruûi ro: Thöù nhaát, maát

khaùch haøng do chaát löôïng phuïc vuï chöa thoûa ñaùng, keå caû caùc chính saùch öu ñaõi trong

giai ñoaïn caïnh tranh hieän nay; Thöù hai, khi doanh nghieäp gaëp baát oån trong kinh

doanh, caùn boä nghieäp vuï khoâng kòp thôøi xöû lyù seõ deã gaây thaát thoaùt taøi saûn.

- Chöa thaät söï taïo söï keát noái, hoã trôï cho khaùch haøng thueâ taøi chính trong lónh

vöïc kinh doanh hay caùc lónh vöïc coù lieân quan.

2.3.2- Nhaø cung öùng taøi saûn

Hoaït ñoäng CTTC laø ñaàu tö maùy moùc thieát bò phuïc vuï cho hoaït ñoäng saûn xuaát

kinh doanh cuûa doanh nghieäp. Vieäc cung caáp thieát bò seõ ñaûm baûo ñuùng chaát löôïng,

ñuùng tieán ñoä thôøi gian vaø giaù caû phuø hôïp vôùi thò tröôøng, ñem laïi hieäu quaû cho döï aùn

ñaàu tö vaø naâng cao chaát löôïng phuïc vuï khaùch haøng, laø moät trong nhöõng yeáu toá quaûng

baù cho hoaït ñoäng cho thueâ.

° Maët laøm ñöôïc:

- Choïn loïc ñöôïc nhoùm nhaø thaàu ñoùng taøu uy tín, taïo moái lieân heä hoã trôï qua laïi

giöõa nhaø thaàu ñoùng taøu vaø khaùch haøng thueâ taøu bieån.

- Taän duïng öu theá cuûa nhaø cung öùng veà voán, thöïc hieän cho thueâ hôïp voán, taïo

nguoàn voán thoâng qua vieäc mua haøng traû chaäm.

- Nhaø cung öùng laø moät keânh quan troïng giôùi thieäu khaùch haøng thueâ taøi chính

ñeán vôùi ALCII.

- Trong naêm 2007, ALCII ñaõ thaønh laäp Cty TNHH Lieân doanh ALCII- Taát

Hoàng vôùi chöùc naêng cung öùng haøng hoùa, coù theå laø keânh cung caáp moät soá loaïi haøng hoùa

cho hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa ALCII.

°Toàn taïi:

- Ñoái vôùi taøi saûn do ngöôøi thueâ söû duïng khoâng hieäu quaû ñöôïc ALCII thu hoài veà,

hieän nay vieäc tìm kieám ngöôøi mua laø raát khoù, haàu nhö phaûi qua trung taâm ñaáu giaù, maát

nhieàu thôøi gian vaø tieàn trong khi soá tieàn thu ñöôïc töø baùn ñaáu giaù laø raát thaáp.

- Chöa xaây döïng ñöôïc nhöõng nhoùm nhaø cung öùng uy tín trong töøng lónh vöïc

khaùc nhau ñeå giôùi thieäu cho khaùch haøng thueâ. Khaùch haøng thueâ thöôøngï töï tìm kieám vaø

lieân laïc vôùi nhaø cung öùng ñeå thoûa thuaän veà giaù caû, chaát löôïng… Moät soá ruûi ro nhaát ñònh

xaûy ra khi choïn nhaø cung öùng khoâng ñuû uy tín. Ñieàu naøy seõ aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán

hieäu quaû döï aùn, aûnh höôûng ñeán khaû naêng traû nôï khaùch haøng…

2.3.3- Caùc ñôn vò baûo hieåm

° Maët laøm ñöôïc:

- Taát caû caùc taøi saûn cho thueâ ñeàu mua baûo hieåm 100% giaù trò taïi caùc coâng ty baûo

hieåm khaùc nhau. Phí baûo hieåm ñöôïc thanh toaùn moät laàn trong suoát thôøi haïn thueâ , noäp

vaøo taøi khoaûn ALCII.

- Trong moái quan heä baûo hieåm, luoân ñaët lôïi ích cuûa khaùch haøng thueâ, taøi saûn

thueâ leân haøng ñaàu nhöng vaãn haøi hoaø lôïi ích cho caùc coâng ty baûo hieåm.

- Caùc coâng ty baûo hieåm maø ALCII ñang giao dòch theo thöù töï thò phaàn töø cao

ñeán thaáp nhö sau: Cty baûo hieåm Saøi Goøn (Baûo Vieät), Cty baûo hieåm Petrolimex (Pjico),

Cty baûo hieåm daàu khí, Cty baûo hieåm böu ñieän… Tuøy theo töøng thôøi ñieåm, ALCII seõ

mua baûo hieåm vôùi thò phaàn khaùc nhau taïi caùc coâng ty baûo hieåm khaùc nhau: coù theå döïa

uy tín, khaû naêng taøi chính, chaát löôïng phuïc vuï…

°Toàn taïi:

- Khaùch haøng thueâ thöôøng töï thay theá, söõa chöõa khi coù toån thaát xaûy ra vì thuû tuïc

giaûi quyeát boài thöôøng ñoâi khi gaây khoù khaên, giaùn ñoaïn hoaït ñoäng saûn xuaát-kinh doanh.

- Hôïp ñoàng thöôøng khoâng roõ raøng, thöôøng daãn daét caùc ñieàu khoaûn ñoái chieáu gaây

khoù hieåu cho ngöôøi tham gia mua baûo hieåm.

- Khaùch haøng thueâ ít khi ñöôïc caùc coâng ty baûo hieåm tö vaán veà vieäc neân löïa

choïn Ñôn baûo hieåm naøo cho phuø hôïp vôùi taøi saûn thueâ, caùc thuû tuïc naøo laø caàn thieát khi

toån thaát xaûy ra…

2.3.4- Caùc ñôn vò khaùc coù lieân quan ñeán hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

° Maët laøm ñöôïc:

- Giaùm ñònh: Taát caû caùc taøi saûn ñaõ qua söû duïng phaûi ñöôïc moät coâng ty giaùm

ñònh ñoäc laäp giaùm ñònh veà chaát löôïng vaø giaù caû. Ngoaøi ra, ALCII tham khaûo theâm

thoâng tin qua caùc nhaø cung caáp, internet …ñeå xaùc ñònh giaù taøi saûn cho thueâ.

- Veà ñaêng kyù quyeàn sôû höõu taøi saûn: ALCII thoûa thuaän ngay töø ñaàu vôùi nhaø cung

öùng veà vieäc nhaø cung öùng chòu traùch nhieäm thöïc hieän ñaêng kyù quyeàn sôû höõu taøi saûn,

ñieàu naøy giuùp ALCII ruùt ngaén thôøi gian thöïc hieän quy trình cho thueâ vì tính chuyeân

nghieäp cuûa nhaø cung öùng vaø moái quan heä giöõa nhaø cung öùng vôùi caùc cô quan ñaêng kyù,

ñaêng kieåm…

- Veà coâng chöùng (coâng chöùng giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù vaø moät soá giaáy tôø phaùp

lyù): ALCII ñaêng kyù vôùi cô quan coâng chöùng ñòa phöông ñeå thöïc hieän coâng chöùng nhaèm

tieát kieäm thôøi gian.

Töø nhöõng khoù khaên trong thöïc teá thöïc hieän, ALCII ñaõ coù nhöõng kieán nghò vaø ñaõ

ñöôïc caùc cô quan höõu quan quan taâm. Ñeán nay, moät soá vöôùng maéc ñaõ ñöôïc giaûi quyeát

nhö: khi chuyeån quyeàn sôû höõu taøi saûn nhö Beân thueâ khoâng phaûi ñoùng thueá tröôùc baï;

ñoái vôùi caùc taøi saûn coù giaáy chöùng nhaän ñaêng kyù löu haønh coâng ty CTTC giöõ baûn chính,

43 Beân thueâ söû duïng baûn sao coù coâng chöùng ñeå löu haønh, duøng baûn sao ñeå ñi ñaêng kieåm

ñònh kyø …

Tuy nhieân, vaãn coøn moät soá baát caäp khieán cho vieäc tieán haønh nghieäp vuï ñoâi khi

ñi vaøo choã loay hoay, luùng tuùng vaø maát nhieàu thôøi gian ñeå giaûi quyeát.

Hieän nay, coù raát nhieàu cô quan giaùm ñònh ñöôïc thaønh laäp. Nhöng keå töø thaùng 8

naêm 2007, theo quy ñònh cuûa Boä taøi chính, vieäc ñònh giaù taøi saûn thueâ: chöùng thö giaùm

ñònh phaùt haønh töø cô quan giaùm ñònh chæ coù giaù trò phaùp lyù khi ngöôøi giaùm ñònh coù

chöùng chæ haønh ngheà. ALCII chöa thaät söï quan taâm ñeán noäi dung naøy neân ñaây cuõng laø

nguyeân nhaân ruûi ro khi Hôïp ñoàng cho thueâ xaûy ra tranh chaáp, caàn söï phaùn quyeát cuûa

Toøa aùn.

Vieäc ñaêng kyù, kieåm ñònh taøu bieån khaù nhieàu phuùc taïp, chi phí cao…thöôøng

khaùch haøng thueâ phaûi töï thöïc hieän, khoâng nhö caùc tröôøng hôïp ñaêng kyù, ñaêng kieåm xe

oâ toâ, phöông tieän cô giôùi, taøu soâng…

Taøi saûn cho thueâ taøi chính thöôøng löu haønh khaép caû nöôùc neân Caùc cô quan tröïc

tieáp hoã trôï trong vieäc thu hoài vaø xöû lyù caùc tröôøng hôïp vi phaïm hôïp ñoàng cho thueâ: Toøa

aùn nhaân daân, thi haønh aùn, vieän kieåm soaùt, chính quyeàn ñòa phöông… raát haïn cheá trong

vieäc hoã trôï tìm kieám, giaûi quyeát. Coâng vieäc chuû yeáu vaãn do caùn boä nghieäp vuï thöïc

hieän, maát raát nhieàu thôøi gian, chi phí…

2.3.5- Nguoàn voán

Coâng ty cho thueâ taøi chính II laø moät Doanh nghieäp Nhaø nöôùc neân vaãn phaûi chòu

söï quaûn lyù veà taøi chính. Tuy nhieân, ngoaøi vieäc phaûi hoaøn thaønh keá hoaïch cuûa Nhaø

nöôùc giao cho vaø tuaân theo moät soá nhöõng quyeát ñònh ñöôïc giao veà ñôn giaù tieàn löông

…thì coâng ty vaãn chuû ñoäng trong vieäc quaûn lyù vaø söû duïng taøi chính cuûa mình.

° Maët laøm ñöôïc:

Toång nguoàn voán hoaït ñoäng ñeán 31/12/2007 laø 6.165 tyû ñoàng, taêng 2.333 tyû ñoàng

so vôùi ñaàu naêm, toác ñoä taêng laø 61%. Trong ñoù:

- Nguoàn voán töï coù cuûa Coâng ty: taêng daàn qua caùc naêm, ñeán ngaøy 31/12/2007 ñaõ

taêng leân 350 tyû ñoàng. Tuy nguoàn voán taêng nhöng ñeå tieáp caän ñöôïc caùc doanh nghieäp

lôùn, tham gia vaøo caùc döï aùn coù qui moâ lôùn thì coøn haïn cheá.

- Nguoàn voán quaûn lyù: hình thaønh do coâng ty duy trì moät tyû leä ñaët coïc, kyù cöôïc

vaø chaäm thanh toaùn cho caùc nhaø cung öùng, caùc nhaø baûo hieåm….Tình hình taêng tröôûng

nguoàn voán quaûn lyù phuï thuoäc vaøo möùc ñoä taêng giaûm dö nôï cho thueâ. Ñeán ngaøy

31/12/2007 laø 605 tyû ñoàng, taêng so vôùi ñaàu naêm, chieám 10% treân toång nguoàn voán.

7000

6165

6000

5000

3832

4000

Nguồn vốn

3065

3000

2250

2000

1061

613

1000

186 346

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Ñôn vò tính: tyû ñoàng, naêm

Hình 2.6: Taêng tröôûng nguoàn voán taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

- Nguoàn voán huy ñoäng: maëc duø coâng ty coù nhieàu coá gaéng trong coâng taùc tieáp thò,

nhöng do kyø haïn huy ñoäng töø 12 thaùng trôû leân vaø do thoùi quen ngöôøi daân thöôøng göûi

tieàn taïi caùc ngaân haøng neân nguoàn huy ñoäng coøn nhieàu haïn cheá. Ñeán ngaøy 31/12/2007

laø 1.313 tyû ñoàng, taêng 691 tyû ñoàng so vôùi naêm 2006, chieám 22% toång nguoàn voán.

- Nguoàn voán vay töø NHNo & PTNT VN: ñaây laø nguoàn voán chuû yeáu, luoân chieám

tyû troïng treân 60% treân toång nguoàn. Naêm 2007 laø 3.756 tyû ñoàng chieám 62% treân toång

nguoàn voán.

Cơ cấu nguồn vốn ALCII năm 2007

Nguồn vốn tự có: 350 tỉ đồng

10%

Nguồn vốn quản lý: 605 tỉ đồng

22%

Nguồn vốn huy động: 1313 tỉ đồng

62%

Nguồn vốn vay từ NHNN&PTNT VN: 3756 tỉ đồng

Hình 2.7: Cô caáu nguoàn voán Coâng ty cho thueâ taøi chính II naêm 2007

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

°Toàn taïi:

Coâng ty cho thueâ taøi chính II ñang gaëp phaûi nhieàu vaán ñeà khoù khaên do keânh huy

ñoäng voán coøn nhieàu haïn cheá, chöa ña daïng.

- Tyû leä huy ñoäng tieát kieäm töø daân cö coøn raát nhoû do khaùch haøng quen vôùi thoùi

quen göûi tieàn tieát kieäm qua ngaân haøng.

- Nghieäp vuï baùn caùc khoaûn phaûi thu ñeå taïo nguoàn chöa ñöôïc aùp duïng phoå bieán.

- Vieäc phaân boå nguoàn voán töø Ngaân haøng caáp treân ñoâi khi laøm haïn cheá söï chuû

ñoäng cuûa Coâng ty trong kinh doanh.

2.3.6- Nguoàn nhaân löïc

Töø 8 nhaân vieân khi thaønh laäp, ñeán cuoái naêm 1998 soá nhaân vieân laø 26 ngöôøi.

Ñeán 31/12/2007 laø 301 ngöôøi trong ñoù coù 137 lao ñoäng ñònh bieân (lao ñoäng nöõ laø 61

ngöôøi chieám 47%), coøn laïi laø lao ñoäng khoaùn vieäc.

Treân 84% caùn boä – coâng nhaân vieân coâng ty ñeàu toát nghieäp ñaïi hoïc trôû leân, cô

caáu nhaân vieân treû, coù khaû naêng phaán ñaáu cao vaø chòu aùp löïc coâng vieäc toát.

160

137

140

128

127

117

120

100

9 9 9 1

0 0 0 2

1 0 0 2

2 0 0 2

3 0 0 2

4 0 0 2

5 0 0 2

6 0 0 2

7 0 0 2

8 9 9 1 / 4 Q

Hình 2.8: Taêng tröôûng nguoàn nhaân löïc

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

Moãi naêm coâng ty ñeàu ñöôïc taêng caùn boä, nhöng vieäc taêng soá löôïng naøy coøn phuï

thuoäc vaøo raát nhieàu yeáu toá vaø cuõng töø nhieàu nguoàn khaùc nhau: coù theå töø tuyeån duïng vaø

cuõng coù theå töø söï luaân chuyeån trong noäi boä Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng

thoân Vieät nam. Vieäc gia taêng coøn phuï thuoäc vaøo vieäc môû roäng qui moâ hoaït ñoäng khi

ñaït ñöôïc nhöõng tieâu chuaån cho pheùp cuûa Ngaân haøng caáp treân.

Baûng 2.3: Thoáng keâ trình ñoä nguoàn nhaân löïc naêm 2007

Ñôn vò tính: ngöôøi

Hoïc vaán

Ngoaïi ngöõ

Tin hoïc

Soá löôïng 02 117

Cöû nhaân ngoaïi ngöõ Trình ñoä C Anh vaên

Ñaïi hoïc Trình ñoä C

Soá löôïng 12 28

Soá löôïng 08 05

Trình ñoä B

Trình ñoä B Anh vaên

Trình ñoä A Anh vaên

Trình ñoä A

Thaïc só Ñaïi hoïc (vaø töông ñöông ñaïi hoïc) Cao ñaúng (vaø töông ñöông cao ñaúng) Nhaân vieân nghieäp vuï (Trung caáp) Sô caáp (chöa qua ñaøo taïo)

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

°Toàn taïi:

- Trình ñoä chuyeân moân, kyõ naêng xöû lyù nghieäp vuï cuûa nhaân vieân tuy ñaõ naâng cao

nhieàu so vôùi thôøi gian ñaàu nhöng vaãn chöa ñoàng ñeàu vaø vaãn chöa cao nhö mong muoán,

vaãn coøn nhieàu baát caäp.

- Caùn boä nghieäp vuï trong khaâu nhaäp khaåu ñang coøn nhieàu haïn cheá, haàu heát taøi

saûn nhaäp khaåu ñeàu thoâng qua uyû thaùc, caùn boä nghieäp vuï chöa ñuû khaû naêng töï ñaøm

phaùn, thaûo luaän, thöông thuyeát vôùi caùc nhaø cung öùng nöôùc ngoaøi. Ñaây laø moät ñieåm toàn

taïi raát lôùn, nhaát laø trong xu höôùng saép tôùi, döï baùo giaù trò thieát bò phaûi nhaäp khaåu seõ

taêng raát nhanh.

- Hieän nay, ñaøo taïo caùn boä nghieäp vuï, caùn boä quaûn lyù trong lónh vöïc cho thueâ

taøi chính coøn ñang boû ngoõ. Haàu heát nhaân vieân môùi tuyeån duïng taïi coâng ty ñeàu chöa

qua tröôøng lôùp ñaøo taïo naøo veà cho thueâ taøi chính, vöøa laøm vöøa hoïc laø chính, coù chaêng

chæ moät soá ít tieát hoïc löôùt qua taïi caùc tröôøng ñaïi hoïc.

2.3.7- Cô sôû vaät chaát

Caùc vaên phoøng laøm vieäc taïi caùc chi nhaùnh, phoøng giao dòch, truï sôû chính ñeàu

ñöôïc trang bò ñaày ñuû cô sôû vaät chaát. Nhaân vieân ñöôïc trang bò ñaày ñuû caùc coâng cuï vaø

duïng cuï laøm vieäc, töø maùy vi tính ñeán caùc loaïi vaên phoøng phaåm caù nhaân.

Ngoaøi ra, hieän nay coâng ty ñang tieán haønh xaây döïng kho baõi taïi Bình Döông ñeå

phuïc vuï cho coâng taùc quaûn lyù taøi saûn cuõng nhö ñang xaây döïng cô sôû vaät chaát ñeå laøm

trung taâm huaán luyeän ñaøo taïo, boài döôõng caùn boä.

Tuy nhieân, do toác ñoä môû roäng maïng löôùi trong thôøi gian nhöõng naêm gaàn ñaây,

maëc duø coâng ty ñaõ coù nhieàu coá gaéng nhöng ieän nay, moät soá chi nhaùnh coøn ñang phaûi

thueâ möôùn vaên phoøng laøm vieäc, chöa trang bò xe chuyeân duøng theo quy ñònh cuûa

ngaønh nhaèm ñaûm baûo an toaøn vaän chuyeån tieàn…

2.3.8- Vaên hoùa toå chöùc

Veà vaên hoaù:

Baûn chaát coâng vieäc raát caêng thaúng vaø nhieàu aùp löïc, Coâng ty ñaõ taïo moät moâi

tröôøng vaên hoùa laønh maïnh: toå chöùc giao löu theå thao boùng ñaù, boùng baøn, tenis, caàu

long…vôùi caùc ñôn vò; thaønh laäp ñoäi vaên ngheä ñeå phuïc vuï cho caùc hoaït ñoäng trong noäi

boä coâng ty; toå chöùc nhöõng chuyeán ñi nghæ maùt cho nhaân vieân, taëng hoa vaø quaø nhaân

ngaøy sinh nhaät cuûa moãi CB-CNV…

Veà cô caáu toå chöùc:

Naêm 2002, sau khi chi nhaùnh Caàn Thô thaønh laäp vaø ñi vaøo hoaït ñoäng, moâ hình

toå chöùc coâng ty ñöôïc khaùi quaùt nhö sau:

Giaùm Ñoác

Kieåm tra kieåm toaùn noåi boä

Phoù Giaùm ñoác

Phoøng cho thueâ mieàn Taây

Phoøng Haønh chính nhaân söï

Phoøng Keá toaùn

Chi nhaùnh Ñaø Naüng

Chi nhaùnh Caàn Thô

Phoøng cho thueâ mieàn Ñoâng

Hình 2.9: Sô ñoà toå chöùc ALCII naêm 2002

Vieäc môû roäng hoaït ñoäng kinh doanh, taêng tröôûng dö nôï cho thueâ taøi chính ñi

lieàn vôùi vieäc môû roäng qui moâ, phaïm vi hoaït ñoäng. Ñeán naêm 2007, cô caáu toå chöùc ñaõ coù

nhieàu thay ñoåi.

Toång Giaùm Ñoác

Phoù Toång Giaùm ñoác

Coâng ty Lieân doanh

Phoù Toång Giaùm ñoác

Chi nhaùnh Bình Döông

Chi nhaùnh vaø PGD

Phoøng Toång Hôïp

Phoøng Keá toaùn

Phoøng vi tính

Phoøng cho thueâ

Phoøng Kieåm tra Kieåm toaùn

Phoøng Haønh chính Nhaân söï

Hình 2.10: Sô ñoà toå chöùc ALCII naêm 2007

Soá löôïng caùc chi nhaùnh, Coâng ty tröïc thuoäc vaø phoøng ban taêng leân. Coâng ty

goàm 6 chi nhaùnh, 1 phoøng giao dòch, 1 coâng ty tröïc thuoäc. Taïi truï sôû chính goàm 6

Phoøng chuyeân moân.

Tuy ñaõ coù nhieàu caûi thieän trong cô caáu toå chöùc, nhöng do nhöõng haïn cheá trong

vieäc tuyeån duïng neân caùc phoøng ban laøm vieäc ñoâi khi coøn kieâm nhieäm, daãn ñeán hieäu

quaû coâng vieäc chöa cao. Coâng taùc quaûn lyù ñang ñöôïc vi tính hoaù, nhöng chöa ñaït chaát

löôïng nhö mong muoán, phaàn meàm tin hoïc chöa thaät söï hoã trôï ñaét löïc cho coâng taùc

thoáng keâ baùo caùo.

CHÖÔNG III

MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI

CHÍNH CUÛA COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II- NGAÂN HAØNG

NOÂNG NGHIEÄP VAØ PHAÙT TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM

GIAI ÑOAÏN 2008 – 2015

3.1- MUÏC TIEÂU PHAÙT TRIEÅN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH TAÏI

COÂNG TY

3.1.1- Muïc tieâu toång quaùt

Tröôùc aùp löïc hoäi nhaäp quoác teá, toaøn ngaønh ngaân haøng noùi chung vaø cho thueâ taøi

chính noùi rieâng ñang ñaåy maïnh ñoåi môùi, hieän ñaïi hoùa coâng ngheä, coå phaàn hoùa ñeå thöïc

hieän cam keát WTO. Nhaän thöùc ñöôïc cô hoäi vaø thaùch thöùc cuûa thôøi kyø môùi, ALCII ñaõ

chuû ñoäng xaây döïng cho mình chöông trình haønh ñoäng vôùi muïc tieâu toång quaùt nhö sau:

+ Taêng tröôûng dö nôï cho thueâ ñeán 2015 chieám 10% toång dö nôï NHNo ñi ñoâi

ñaûm baûo chaát löôïng, hieäu quaû taêng tröôûng.

+ Phaán ñaáu duy trì laø moät trong nhöõng coâng ty CTTC haøng ñaàu caû nöôùc veà qui

moâ, chaát löôïng, hieäu quaû, giöõ vöõng thò phaàn CTTC töø 30% trong caû nöôùc.

Treân cô sôû nhöõng muïc tieâu treân, coâng ty seõ xaây döïng cho mình 3 giai ñoaïn:

- Giai ñoaïn 2008-2009: tieáp tuïc xaây döïng neàn taûng, môû roäng vaø chieám lónh thò

tröôøng, xaùc ñònh nhöõng loaïi taøi saûn ñaàu tö chuû löïc mang tính theá maïnh coâng ty.

- Giai ñoaïn 2009- 2010: khaúng ñònh theá maïnh ñaàu tö cuûa coâng ty veà moät soá lónh

vöïc, ngaønh ngheà, khaùch haøng vaø taøi saûn cho thueâ, ñaàu tö chuyeân saâu vaøo moät soá doanh

nghieäp lôùn thuoäc moät soá ngaønh, lónh vöïc muõi nhoïn.

- Giai ñoaïn 2010-2015: khaúng ñònh vò theá coâng ty, giöõ vöõng vaø phaùt trieån thò

phaàn, duy trì vò trí haøng ñaàu caû nöôùc trong lónh vöïc ñaàu tö.

3.1.2- Muïc tieâu cuï theå

3.1.2.1- Huy ñoäng voán: Taêng daàn nguoàn voán töï löïc, phaán ñaáu theo höôùng voán töï huy

ñoäng taêng bình quaân haøng naêm 20%.

3.1.2.2- Coâng taùc coå phaàn hoùa: ñeán naêm 2010, hoaøn thaønh coâng taùc coå phaàn hoùa, ñoåi

môùi phöông thöùc quaûn trò phuø hôïp vôùi moâ hình hoaït ñoäng. Ñeán naêm 2015, xaây döïng

moâ hình Toång coâng ty.

3.1.2.3- Veà maïng löôùi hoaït ñoäng: Ñeán naêm 2010, naâng caáp caùc phoøng giao dòch Ñoâng

Saøi Goøn leân thaønh chi nhaùnh, thaønh laäp theâm phoøng giao dòch tröïc thuoäc, phaân boå laïi

ñòa baøn hôïp lyù taêng khaû naêng khai thaùc khaùch haøng. Ñeán naêm 2015, hoaøn thaønh naâng

caáp caùc phoøng giao dòch thaønh chi nhaùnh, môû theâm phoøng giao dòch tröïc thuoäc coâng ty,

tröïc thuoäc chi nhaùnh.

3.1.2.4- Veà taøi saûn: löïa choïn loaïi hình taøi saûn cho thueâ chuû löïc mang tính theá maïnh,

chuù troïng vaøo caùc ngaønh cô khí cheá taïo, ngaønh haøng khoâng, vaän taûi bieån, vaän taûi

ñöôøng saét phuïc vuï cho giao thöông quoác teá.

3.1.2.5- Taêng cöôøng naêng löïc quaûn trò ruûi ro: nhaän dieän vaø giaûi quyeát ruûi ro hieäu quaû

nhaát, haï thaáp tyû leä nôï xaáu xuoáng döôùi 3%/toång dö nôï toaøn Coâng ty.

3.1.2.6- Phaùt trieån maïnh meõ coâng ngheä thoâng tin: hoaøn taát caùc chöông trình phaàn meàm

öùng duïng quan troïng, ñöa chöông trình thoâng tin noäi boä söû duïng phoå bieán, höõu duïng,

noái maïng thoáng nhaát taát caû caùc Chi nhaùnh vôùi Coâng ty ñeå trao ñoåi thoâng tin, kinh

nghieäm, caäp nhaät nhanh nhaát heä thoáng vaên baûn, chæ ñaïo nghieäp vuï, hoã trôï hieäu quaû

coâng taùc thoáng keâ, baùo caùo…

3.1.2.7- Phaùt trieån maïnh hoaït ñoäng dòch vuï ñöôïc ngaân haøng caáp treân cho pheùp nhaèm

ña daïng hoùa saûn phaåm.

52 3.1.2.8- Nguoàn nhaân löïc: Ñeå ñaûm baûo taêng tröôûng hoaït ñoäng an toaøn, hieäu quaû, ñoøi hoûi

löïc löôïng lao ñoäng phaûi taêng cöôøng caû veà löôïng vaø chaát. Döï kieán ñeán naêm 2010, toaøn

Coâng ty coù 250 - 260 nguôøi. Ñeán naêm 2015 toaøn Coâng ty coù 300-350 nguôøi, trong ñoù

moãi Chi nhaùnh töø 35 - 40 ngöôøi, ñöôïc ñaøo taïo baøi baûn, gaén keát chaët cheõ vôùi yeâu caàu

thöïc tieãn.

3.2- QUAN ÑIEÅM XAÂY DÖÏNG GIAÛI PHAÙP

Töø nhöõng lyù luaän veà CTTC vaø thöïc traïng hoaït ñoäng taïi ALCII trong thôøi gian

qua, vieäc xaây döïng giaûi phaùp xuaát phaùt töø caùc quan ñieåm sau:

3.2.1- Quan ñieåm 1: Phaùt trieån hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính gaén lieàn vôùi ñònh höôùng

phaùt trieån kinh teá - xaõ hoäi.

Phaùt trieån hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính phaûi gaén lieàn vôùi ñònh höôùng phaùt trieån

kinh teá xaõ hoäi caû nöôùc noùi chung vaø thò tröôøng taøi chính noùi rieâng. cho thueâ taøi chính

ñöôïc xem laø moät trong caùc hình thöùc taøi trôï voán cho caùc doanh nghieäp vöøa vaø nhoû, laø

boä phaän quan troïng trong thò tröôøng taøi chính doanh nghieäp neân phaùt trieån hoaït ñoäng

cho thueâ taøi chính noù phaûi gaén lieàn vôùi chieán löôïc phaùt trieån chung cuûa thò tröôøng taøi

chính caû nöôùc.

3.2.2- Quan ñieåm 2: Coi troïng hieäu quaû kinh teá trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính.

Cho thueâ taøi chính phaûi nhaèm ñem laïi hieäu quaû kinh teá cho caû Coâng ty vaø Beân

thueâ. Ñoái vôùi Coâng ty, phaûi xem vieäc xaây döïng chaát löôïng, hieäu quaû taêng tröôûng cho

thueâ leân haøng ñaàu, ñaûm baûo tieàm löïc taøi chính, taêng naêng luïc caïnh tranh. Ñoái vôùi Beân

thueâ, taïo ñieàu kieän ñeå doanh nghieäp tieáp caän nguoàn taøi trôï töø hoaït ñoäng cho thueâ taøi

chính, nhaèm ñoåi môùi vaø hieän ñaïi hoùa coâng ngheä, thieát bò, môû roäng saûn xuaát.

3.2.3- Quan ñieåm 3: Ñaûm baûo ñôøi soáng vaät chaát, tinh thaàn ngöôøi lao ñoäng.

Ñeå ñaåy maïnh phaùt trieån hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi ALCII theo muïc tieâu

ñeà ra, nguoàn nhaân löïc laø boä phaän voâ cuøng quan troïng coù tính quyeát ñònh. Vieäc caûi

53 thieän ñôøi soáng vaät chaát tinh thaàn, taêng thu nhaäp cho ngöôøi lao ñoäng goùp phaàn oån ñònh

nguoàn nhaân löïc hieän taïi, thu huùt phaùt trieån nguoàn nhaân löïc töông lai cho ñònh höôùng

phaùt trieån cuûa Coâng ty trong giai ñoaïn hoäi nhaäp kinh teá quoác teá. Ñôøi soáng vaät chaát vaø

tinh thaàn ngöôøi lao ñoäng phaûi ñöôïc caûi thieän töông xöùng vôùi toác ñoä taêng tröôûng.

3.3- MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP ÑEÀ XUAÁT

3.3.1- NHOÙM GIAÛI PHAÙP TAÙC ÑOÄNG ÑEÁN CAÙC YEÁU TOÁ TRÖÏC TIEÁP BEÂN

NGOAØI

GIAÛI PHAÙP 1: ÑAÅY MAÏNH COÂNG TAÙC KHAÙCH HAØNG

- Haøng naêm nghieâm chænh thöïc hieän phaân loaïi vaø xeáp haïng khaùch haøng thueâ

theo quy ñònh cuûa NHNo, thoâng qua ñoù saøng loïc khaùch haøng, cô sôû cho vieäc ñeà ra caùc

chính saùch öu ñaõi veà laõi suaát, thanh toaùn, baûo hieåm …

- Thöïc hieän caùc bieän phaùp nhaèm thaét chaët quan heä vôùi khaùch haøng nhö: göûi

thieäp chuùc möøng ngaøy kyû nieäm thaønh laäp cuûa khaùch haøng, thöôøng xuyeân gaëp gôõ, trao

ñoåi veà tình hình saûn xuaát-kinh doanh, thò tröôøng doanh nghieäp… nhaèm naém baét thoâng

tin.

- Toå chöùc hoäi nghò, laéng nghe yù kieán cuûa khaùch haøng, trao ñoåi vaø giaûi ñaùp thaéc

maéc cuõng nhö chia seõ nhöõng khoù khaên vöôùng maéc trong kinh doanh ñeå Coâng ty cho

thueâ taøi chính II thaät söï laø ngöôùi baïn ñoàng haønh trong böôùc ñöôøng kinh doanh cuûa hoï.

- Thöïc hieän toát vai troø cuûa ngöôøi tö vaán, hoã trôï doanh nghieäp, taïo caùc moái lieân

heä kinh doanh baèng caùch giôùi thieäu cô hoäi kinh doanh kòp thôøi, quaûn lyù thoâng tin, ñaûm

baûo bí maät kinh doanh vaø lôïi ích khaùch haøng….

GIAÛI PHAÙP 2: THIEÁT LAÄP QUAN HEÄ VÔÙI NHIEÀU COÂNG TY BAÛO HIEÅM

- Quan heä giao dòch vôùi nhieàu coâng ty baûo hieåm cuõng nhaèm cho khaùch haøng coù

nhieàu söï löïa choïn, thuaän tieän cho vieäc xöû lyù ruûi ro ñoái vôùi caùc taøi saûn ôû xa.

- Ñoái vôùi nhöõng taøi saûn coù giaù trò cao nhö: taøu bieån, daây chuyeàn saûn xuaát hieän

ñaïi….neân giöõ thò phaàn baûo hieåm vôùi moät soá Coâng ty baûo hieåm coù tieàm löïc maïnh thaät

söï, nhaèm ñaûm baûo an toaøn cho taøi saûn.

- Neân coù caùc buoåi trao ñoåi nghieäp vuï vôùi caùc coâng ty baûo hieåm ñeå trao ñoåi kinh

nghieäm, caäp nhaät nhöõng thoâng tin môùi nhaát lieân quan. Töø ñoù, trang bò kieán thöùc cho

caùn boä taùc nghieäp ñeå tö vaán cho khaùch haøng löïa choïn Ñôn baûo hieåm phuø hôïp, caùc ñieàu

khoaûn loaïi tröø, möùc khaáu tröø boài thöôøng hôïp lyù…

- Caùn boä nghieäp vuï phaûi naém vöõng quy trình, thuû tuïc xöû lyù boài thöôøng baûo hieåm

ñeå höôùng daãn khaùch haøng khi phaùt sinh toån thaát.

- Hôïp ñoàng baûo hieåm neân ñöôïc soaïn thaûo theo maãu ñôn giaûn, deã hieåu, deã kieåm

soaùt. Noäi dung hôïp ñoàng neân theå hieän ñaày ñuû noäi dung caàn thieát ñeå ñeå ngöôøi tham gia

baûo hieåm coù theå kieåm soaùt ñöôïc ruûi ro ñöôïc hay khoâng ñöôïc boài thöôøng.

- Phaân coâng caùn boä phuï traùch coâng taùc baûo hieåm, theo doõi thöôøng xuyeân thò

phaàn, chaát löôïng phuïc vuï cuûa caùc coâng ty baûo hieåm thoâng qua phaûn aùnh töø khaùch haøng

thueâ.

GIAÛI PHAÙP 3: TAÏO MOÁI LIEÂN HEÄ CHAËT CHEÕ VÔÙI CAÙC NHAØ CUNG ÖÙNG

- Taïo döïng moái lieân heä thöôøng xuyeân vôùi thò tröôøng maùy moùc thieát bò ñaõ qua söû

duïng ñeå coù theå baùn taøi saûn cho thueâ khi Beân thueâ khai thaùc khoâng hieäu quaû treân thò

tröôøng ñoà cuõ.

- Taïo moái lieân heä chaët cheõ vôùi caùc nhaø cung öùng uy tín treân thò tröôøng ñeå cung

caáp cho khaùch haøng thueâ taøi saûn coù tính caïnh tranh veà giaù caû, chaát löôïng cuõng nhö haäu

maõi toát cho khaùch haøng thueâ nhö: baûo haønh, söõa chöõa, mua laïi neáu khaùch haøng thueâ

khoâng thöïc hieän ñuùng noäi dung hôïp ñoàng …

- Taêng cöôøng hôn nöõa trong vieäc taïo döïng moái lieân heä vôùi caùc nhaø cung öùng ñeå

taän duïng öu theá veà voán thöïc hieän hôïp voán cho thueâ taøi chính.

55 3.3.2- NHOÙM GIAÛI PHAÙP HOAØN THIEÄN QUY TRÌNH NGHIEÄP VUÏ CHO THUEÂ

GIAÛI PHAÙP 1: MÔÛ ROÄNG TAØI SAÛN CHO THUEÂ

- Ñoái vôùi caùc loaïi phöông tieän vaän taûi: choïn loïc phöông tieän vaän taûi ñaàu tö cho

moät soá doanh nghieäp uy tín, coù theá maïnh vaø thöông hieäu treân thò tröôøng nhö: taxi, xe

chaát löôïng cao, vaän taûi haøng hoùa, container. Ñònh höôùng môû roäng cho thueâ phöông

tieän vaän taûi ñöôøng saét, ñöôøng bieån, ñöôøng haøng khoâng. Tröôùc maét, choïn phöông tieän

vaän taûi bieån coù troïng taûi lôùn laøm taøi saûn cho thueâ chuû löïc cuûa coâng ty.

- Ñoái vôùi daây chuyeàn, maùy moùc thieát bò phuïc vuï saûn xuaát: öu tieân ñoái vôùi nhöõng

khaùch haøng thueâ nhöõng maùy moùc, thieát bò saûn xuaát coù chaát löôïng cao, phuø hôïp ñôøi

soáng xaõ hoäi laâu daøi vaø hoäi nhaäp quoác teá.

- Choïn loïc khi cho thueâ maùy moùc thieát bò xaây döïng, khuyeán khích ñaàu tö vaøo

moät soá lónh vöïc nhö thieát bò y teá, vieãn thoâng, phuïc vuï giaûi trí.

GIAÛI PHAÙP 2: MÔÛ ROÄNG HÌNH THÖÙC CHO THUEÂ

Môû roäng thöïc hieän nhieàu hình thöùc cho thueâ taøi chính: baùn vaø cho thueâ laïi, cho

thueâ hôïp voán, cho thueâ giaùp löng.

- Baùn vaø cho thueâ laïi: laø hình thöùc phuø hôïp ñoái vôùi doanh nghieäp coù nhieàu taøi

saûn, thieáu voán löu ñoäng (ñieån hình laø caùc DNNN). Doanh nghieäp coù theå baùn taøi saûn

cuûa mình cho Coâng ty CTTC vaø thueâ laïi ñeå söû duïng. Ñeå khai thaùc ñöôïc hình thöùc naøy,

neân coù quy ñònh thoâng thoaùng hôn veà cô cheá quaûn lyù taøi saûn Nhaø nöôùc, thueá GTGT khi

xuaát baùn taøi saûn Nhaø nöôùc, taøi saûn ñaõ qua söû duïng.

- Cho thueâ hôïp voán: Vôùi vieäc höôùng tôùi môû roäng cho thueâ maùy moùc thieát bò,

phöông tieän hieän ñaïi: maùy bay, taøu löûa, taøu bieån, … thì vôùi nguoàn voán hieän nay, hôïp

voán cho thueâ laø hình thöùc khoâng theå thieáu. Ñeå môû roäng thöïc hieän hình thöùc naøy,

ALCII neân ban haønh quy trình cuï theå, phoå bieán ñeán töøng caùn boä nghieäp vuï, taêng cöôøng

tieáp thò, tieáp caän caùc döï aùn lôùn, khai thaùc khaùch haøng tieàm naêng.

- Hình thöùc cho thueâ giaùp löng: thöïc hieän hình thöùc naøy, giuùp coâng ty giaûm bôùt

ñöôïc coâng taùc xöû lyù taøi saûn ñoái vôùi nhöõng khaùch haøng khai thaùc taøi saûn khoâng hieäu

quaû. Ñieàu kieän thöïc hieän môû roäng hình thöùc naøy laø NHNN phaûi ban haønh quy ñònh cuï

56 theå, treân cô sôû ñoù ALCII ban haønh quy trình höôùng daãn nghieäp vuï cho thueâ giaùp löng

ñeán töøng caùn boä nghieäp vuï.

Ngoaøi ra, ALCII cuõng phaûi thuùc ñaåy môû roäng caùc loaïi hình dòch vuï khaùc ñeå ña daïng

hoùa saûn phaåm nhö: tieáp tuïc trieån khai thöïc hieän nghieäp vuï cho thueâ vaän haønh, baùn caùc

khoaûn phaûi thu, dòch vuï nhaän uûy thaùc cho thueâ taøi chính töø caùc toå chöùc, caù nhaân trong

vaø ngoaøi nöôùc…

GIAÛI PHAÙP 3: ÑA DAÏNG HOÙA PHÖÔNG PHAÙP TÍNH TIEÀN THUEÂ

Vieäc aùp duïng phöông phaùp tính tieàn thueâ vaø ñònh kyø haïn traû tieàn thueâ ñoái khaùch

haøng raát quan troïng, vöøa aûnh höôûng tröïc tieáp ñeán doanh nghieäp vöøa aûnh höôûng ñeán

coâng ty. Cho neân, khi thöïc hieän noäi dung naøy caàn xem xeùt nhieàu khía caïnh taùc ñoäng

ñeán keát quaû kinh doanh cuûa doanh nghieäp nhö: chính saùch vó moâ, moâi tröôøng kinh

doanh, vò trí ñòa lyù, ñieàu kieän töï nhieân…

Ngoaøi nhöõng phöông phaùp thoâng duïng nhö: traû tieàn thueâ cuoái kyø vôùi voán goác

baèng nhau, traû tieàn thueâ taêng (giaûm) tuyeán tính, ta coù theå linh hoaït aùp duïng: traû goác

tieàn thueâ ñeàu nhau, khoâng ñeàu nhau theo tuyeán tính, theo hình Sin; traû goác tieàn thueâ

theo muøa vuï: traû nhieàu vaøo thôøi gian doanh soá cao trong naêm, traû ít vaøo thôøi gian

doanh nghieäp chòu taùc ñoäng cuûa caùc yeáu toá beân ngoaøi laøm giaûm doanh soá…

Coù theå aùp duïng phöông phaùp tính tieàn thueâ ñoái vôùi moät soá loaïi hình taøi saûn sau:

+ Trong lónh vöïc taøu bieån, ñònh kyø haïn traû nôï neân traùnh muøa möa baõo, thôøi gian

taøu leân ñaø leân uï söõa chöõa…Thöôøng ñònh kyø haïn nôï theo phöông phaùp hoãn hôïp: keát hôïp

vöøa tuyeán tính, vöøa hình sin, coù theå ñeàu nhau, khoâng ñeàu nhau theo töøng giai ñoaïn

nhaèm taïo ñieàu kieän cho doanh nghieäp caân ñoái nguoàn traû nôï. Soá tieàn phaûi traû theo ñònh

kyø ñoái vôùi taøu bieån laø raát lôùn, vieäc ñònh kyø haïn traû nôï phuø hôïp vôùi tình hình taøi chính,

khaû naêng kinh doanh cuûa doanh nghieäp laø voâ cuøng quan troïng.

+ Ñoái vôùi maùy moùc thieát bò hieän ñaïi: thöôøng aùp duïng phöông phaùp tuyeán tính

(traû ít vaøo giai ñoaïn ñaàu, giai ñoaïn cuoái, taäp trung thanh toaùn nhieàu khoaûng giöõa cuûa

thôøi gian thueâ) …

+ Ñoái vôùi phöông tieän vaän taûi laø taxi: traû goác ñeàu haøng thaùng hoaëc aùp duïng traû

goác nhieàu vaøo thôøi gian ñaàu, giaûm daàn veà cuoái thôøi gian thueâ nhaèm giaûm ruûi ro do loaïi

taøi saûn naøy khai thaùc hieäu quaû ngay, caøng veà sau coâng suaát caøng giaûm, hieäu quaû kinh

doanh giaûm….

GIAÛI PHAÙP 4: HOAØN THIEÄN QUY TRÌNH NGHIEÄP VUÏ CHO THUEÂ

- Taäp trung nghieân cöùu, ruùt kinh nghieäm, ñöa ra quy trình laøm vieäc nhanh goïn,

khoâng truøng laép, khoâng choàng cheùo.

- Taêng cöôøng söï phoái hôïp nhòp nhaøng giöõa caùc phoøng ban nhaèm naâng cao naêng

suaát lao ñoäng.

- Theo doõi thu nôï laø moät khaâu quan troïng trong quy trình CTTC, vöøa mang tính

chuyeân moân, vöøa mang tính ngheä thuaät. Caùn boä cho thueâ duøng kyõ naêng nghieäp vuï ñeå

khai thaùc thieän chí hôïp taùc cuûa khaùch haøng nhaèm ñem laïi keát quaû thu nôï toát nhaát, cung

caáp nguoàn ñeå taùi ñaàu tö môùi.

- Tieáp tuïc hoaøn thieän vaø xaây döïng moät soá quy trình cho thueâ nhaèm naâng cao

chaát löôïng cho thueâ, môû roäng khai thaùc nguoán voán, ña daïng hoùa saûn phaåm dòch vuï…

STT

Quy trình ñaõ xaây döïng

Quy trình tieáp tuïc xaây döïng

1 Quy trình nghieäp vuï cho thueâ taøi chính

Quy trình nghieäp vuï mua vaø cho thueâ laïi

(thuaàn)

2 Quy trình nghieäp vuï cho thueâ vaän haønh Quy trình nghieäp vuï cho thueâ hôïp voán 3 Höôùng daãn thöïc hieän gia haïn vaø ñieàu

chænh kyø haïn traû nôï tieàn thueâ

Quy trình nghieäp vuï uûy thaùc cho thueâ taøi chính

4 Höôùng daãn thöïc hieän kieåm tra taøi saûn

sau khi cho thueâ

5 Höôùng daãn thöïc hieän thu hoài vaø xöû lyù

taøi saûn thu hoài

6 Höôùng daãn quy trình chuyeån ñoái taùc

thöïc hieän cho thueâ taøi chính

Baûng 3.1: Moät soá quy trình nghieäp vuï trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

3.3.3- NHOÙM GIAÛI PHAÙP TAÙC ÑOÄNG ÑEÁN CAÙC YEÁU TOÁ BEÂN TRONG

GIAÛI PHAÙP 1: TAÊNG TRÖÔÛNG NGUOÀN VOÁN

Tìm kieám caùc hình thöùc huy ñoäng voán noäi teä, ngoaïi teä theo töøng thôøi kyø, töøng

giai ñoaïn vôùi laõi suaát linh hoaït, phuø hôïp cô cheá thò tröôøng.

- Voán huy ñoäng töø tieàn göûi: Ngoaøi vieäc huy ñoäng tieàn göûi coù kyø haïn 12 thaùng trôû

leân, coâng ty caàn thöïc hieän huy ñoäng voán uûy thaùc cho caùc ngaân haøng thöông maïi, taïo ra

nhieàu saûn phaåm vôùi muïc ñích tröôùc maét laø cho khaùch haøng coù nhieàu söï löïa choïn, thöù

hai laø taïo cho khaùch haøng moät thoùi quen göûi tieàn göûi ôû Coâng ty.

- Duy trì moät tyû leä ñaët coïc, kyù cöôïc hôïp lyù. Nguoàn voán naøy coù ñieåm lôïi laø laõi

suaát baèng 0%. Tuy nhieân, trong giai ñoaïn caïnh tranh hieän nay, caàn phaûi caân nhaéc tyû leä

naøy nhaèm ñaûm baûo taêng tröôûng.

- Taïo nguoàn voán töø vieäc traû chaäm trong vieäc mua maùy moùc thieát bò töø nhaø cung

öùng. Thöïc hieän lieân keát vôùi caùc nhaø cung öùng trong vaø ngoaøi nöôùc ñeå taïo nguoàn cho

thueâ theo hình thöùc cho thueâ traû goùp, cho thueâ hôïp voán.

- Taêng tröôûng nguoàn voán töø thöïc hieän nghieäp vuï baùn caùc khoaûn phaûi thu, quan

heä ñoái löu vôùi caùc coâng ty baûo hieåm veà nguoàn voán vôùi laõi suaát phuø hôïp.

- Thöïc hieän boå sung voán töï coù haøng naêm töø lôïi nhuaän.

- Tìm kieám caùc nguoàn voán taøi trôï thoâng qua lieân doanh, lieân keát, uûy thaùc cho

thueâ taøi chính töø caùc doanh nghieäp, caùc toå chöùc tín duïng trong vaø ngoaøi nöôùc.

GIAÛI PHAÙP 2: ÑAÅY MAÏNH COÂNG TAÙC ÑAØO TAÏO

Veà nhaân söï: Tuyeån choïn nhaân vieân: phaûi xem nhaân vieân laø taøi saûn chieán löôïc. Vieäc

tuyeån choïn phaûi baét ñaàu töø vieäc tuyeån choïn ngöôøi coù naêng löïc, coù hoaøi baõo, naêng ñoäng

saùng taïo, coù khaû naêng cung caáp dòch vuï khaùch haøng toát hôn. Tuy nhieân, neáu yeâu caàu

cao trong tuyeån duïng so vôùi nhöõng quyeàn lôïi ñöôïc höôûng khoâng töông xöùng thì seõ coù

maáy ngöôøi chaáp nhaän vaøo laøm vieäc. Ñeå khaéc phuïc phaàn naøo nhöôïc ñieåm treân, ngoaøi

59 thay ñoåi phöông thöùc tuyeån duïng, kieán nghò taêng quyeàn lôïi cho nhaân vieân theo hieäu

quaû coâng vieäc, ALCII phaûi coù chính saùch ñaøo taïo thaät cuï theå.

Veà ñaøo taïo: Ñeå naâng cao chaát löôïng, naêng löïc laøm vieäc, coâng ty caàn trang bò cho taát caû

caùn boä nghieäp vuï nhöõng kieán thöùc cô baûn, nhöõng am hieåu nhaát ñònh ñeå taùc nghieäp

trong lónh vöïc cho thueâ taøi chính.

- Ñoái vôùi löïc löôïng caùn boä hieän coù: thöïc hieän ñaøo taïo boå sung caùc kieán thöùc cô

baûn (nhö hoaøn chænh kieán thöùc ñaïi hoïc, kieán thöùc cô baûn veà ngoaïi ngöõ, vi tính).

- Ñoái vôùi caùn boä quaûn lyù: ngoaøi ngheä thuaät quaûn lyù baåm sinh saün coù, caàn phaûi

boài döôõng moät soá kieán thöùc veà quaûn trò kinh doanh, quaûn lyù nhaân söï….Caùn boä quaûn lyù

khoâng chæ laø ngöôøi ñieàu haønh maø phaûi laø ngöôøi coù theå taùc nghieäp cuï theå baát cöù khi naøo,

baát cöù ôû ñaâu, söû duïng thaønh thaïo caùc coâng cuï quaûn lyù thoâ sô hay hieän ñaïi.

- Ñoái vôùi löïc löôïng caùn boä môùi boå sung: Taäp trung ñaøo taïo caùc maët nghieäp vuï

chuyeân saâu vaø kyõ naêng ngheà nghieäp, taïo khaû naêng thao taùc thuaàn thuïc trong thôøi gian

ngaén nhaát.

Veà toå chöùc:

- Thaønh laäp Hoäi sôû chuyeân traùch, ban laõnh ñaïo vaø caùc Phoøng chuyeân traùch taïi

Coâng ty vôùi bieân cheá goïn nheï nhöng thaät söï ñuû naêng löïc, thöïc hieän coâng taùc quaûn lyù

toång hôïp vaø ñieàu haønh phoái hôïp toaøn Coâng ty.

- Cô caáu toå chöùc taïi caùc Chi nhaùnh: ñaây laø nôi thöïc hieän caùc hoaït ñoäng kinh

doanh tröïc tieáp, neân cô caáu khoâng caàn nhieàu ñaàu moái, seõ taäp trung vaøo hai maët coâng

taùc cô baûn laø huy ñoäng voán vaø cho thueâ.

- Trong quaù trình hoaït ñoäng seõ tuøy theo tình hình thöïc teá, thaønh laäp moät soá

Phoøng giao dòch tröïc thuoäc Coâng ty, hoaëc thuoäc Chi nhaùnh ñeå taêng cöôøng chuû yeáu cho

coâng taùc huy ñoäng voán, keát hôïp cho thueâ.

60 GIAÛI PHAÙP 3: XAÂY DÖÏNG VAÊN HOAÙ VAØ PHAÙT TRIEÅN THÖÔNG HIEÄU

COÂNG TY

- Ñoåi môùi phong caùch phuïc vuï: xoùa daàn phong caùch phuïc vuï mang naëng daáu aán

quoác doanh, phaûi xem khaùch haøng laø thöôïng ñeá, côûi môû, thaân thieát, taän tình giuùp ñôõ.

Cung caáp cho khaùch haøng caùc dòch vuï tieän ích thoâng qua vieäc laéng nghe yeâu caàu cuûa

khaùch haøng, giaûi ñaùp thaéc maéc, tö vaán cho khaùch haøng veà nghieäp vuï CTTC, taøi saûn

thueâ… Laõnh ñaïo phaûi laø ngöôøi chia seõ yù töôûng vôùi nhaân vieân ngay töø nhöõng ngaøy ñaàu

môùi böôùc vaøo coâng ty, ñoù laø phaûi cung caáp cho khaùch haøng dòch vuï toát nhaát, phaûi luoân

naâng cao chaát löôïng dòch vuï, ñöa ra nhöõng ñaùnh giaù ñeå moïi ngöôøi coù ñoäng löïc naâng

cao kieán thöùc phuïc vuï toát hôn.

- Xaây döïng moâi tröôøng laøm vieäc vôùi ñoäi nguõ nhaân vieân laøm vieäc taän taâm, naêng

ñoäng, saùng taïo. Moái quan heä giöõa laõnh ñaïo vaø nhaân vieân côûi môû, chaân thöïc, thaúng

thaén. Laõnh ñaïo quan taâm ñeán nhaân vieân, nhaân vieân xem coâng ty laø nhaø, coáng hieán heát

mình vôùi thaùi ñoä vaø traùch nhieäm laøm vieäc toát.

- Taïo döïng vaên hoùa coâng ty nhö: trang phuïc nhaân vieân lòch söï, maøu saéc phuø hôïp

mang ñaëc tröng rieâng cuûa coâng ty, baøi trí vaên phoøng coù tính bieåu töôïng, bieåu töôïng

logo ñöôïc in treân saûn phaåm dòch vuï…

- Xaây döïng cho mình moät khaåu hieäu kinh doanh, noù theå hieän yù töôûng maø coâng

ty muoán thöïc hieän.

Ngoaøi ra, cô sôû vaät chaát coâng ty cuõng phaûi ñöôïc trang bò, xaây döïng ñaûm baûo

khang trang, lòch söï, khaúng ñònh vò theá phuø hôïp. Xe duøng phuïc coâng taùc ñaûm baûo toái

thieåu moãi Chi nhaùnh coù 03 xe, trong ñoù coù moät xe chuyeân duøng. Caùc phöông tieän laøm

vieäc khaùc ñaûm baûo thuaän lôïi cho ngöôøi lao ñoäng vaø phuïc vuï toát cho yeâu caàu kinh

doanh.

61 Baûng 3.2: Baûng keâ cô sôû vaät chaát caàn tieáp tuïc hoaøn thieän

Cô sôû vaät chaát hieän coù Cô sôû vaät chaát boå sung

Truï sôû chính dieän tích saøn 1200m2 (ñöôïc Mua ñaát xaây döïng truï sôû chính vôùi

NHNo giao söû duïng), 3 xe oâ toâ. dieän tích ñaát treân 1000 m2, trang bò

theâm 01 xe chuyeân duøng.

Chi nhaùnh Ñaø Naüng dieän tích saøn 860 m2, 02 Trang bò theâm 01 xe chuyeân duøng.

xe oâ toâ.

Chi nhaùnh Caàn Thô dieän tích saøn 884 m2, 02 Trang bò theâm 01 xe chuyeân duøng.

xe oâ toâ.

Chi nhaùnh Bình Döông dieän tích saøn 1000 m2, Trang bò theâm 01 xe chuyeân duøng.

nhaø kho dieän tích 550 m2, 02 xe oâ toâ.

Chi nhaùnh Nam Saøi Goøn thueâ vaên phoøng, dieän Mua ñaát xaây döïng môùi vôùi dieän

tích saøn 450 m2, 02 xe oâ toâ. tích saøn treân 800 m2, trang bò theâm

01 xe chuyeân duøng.

Chi nhaùnh Taây Baéc thueâ vaên phoøng, dieän tích Mua ñaát xaây döïng môùi vôùi dieän

saøn 360 m2, 02 xe oâ toâ. tích saøn treân 800 m2, trang bò theâm

01 xe chuyeân duøng.

Chi nhaùnh Khaùnh Hoøa thueâ vaên phoøng, dieän Mua ñaát xaây döïng môùi vôùi dieän

tích saøn 420m2, 02 xe oâ toâ. tích saøn treân 800 m2, trang bò theâm

01 xe chuyeân duøng.

Phoøng giao dòch Ñoâng Saøi Goøn thueâ vaên Mua ñaát xaây döïng môùi vôùi dieän

phoøng, dieän tích saøn 378 m2, 01 xe oâ toâ. tích saøn treân 800 m2, trang bò theâm

01 xe oâ toâ, 01 xe chuyeân duøng khi

naâng caáp thaønh chi nhaùnh

Nguoàn: Coâng ty cho thueâ taøi chính II, 2008

3.3.4- NHOÙM GIAÛI PHAÙP HAÏN CHEÁ RUÛI RO

Giaûi phaùp 1: Naém vöõng thoâng tin veà ngöôøi ñi thueâ

Thu thaäp nhöõng thoâng tin veà hoaït ñoäng kinh doanh trong quaù khöù, hieän taïi vaø

töông lai, nguoàn thoâng tin coù theå chính thöùc, khoâng chính thöùc do caùn boä cho thueâ thu

thaäp ñöôïc töø ngöôøi thueâ, töø nhaø cung öùng, töø caùc khaùch haøng ñaõ thueâ taøi chính trong

cuøng lónh vöïc kinh doanh.

Döïa vaøo tình hình thanh toaùn nôï cuûa khaùch haøng vôùi coâng ty, vôùi caùc toå chöùc tín

duïng khaùc, thoâng tin CIC, thöïc hieän vieäc chaám ñieåm vaø xeáp haïng tín duïng ñònh kyø ñoái

vôùi khaùch haøng thueâ taøi chính. Khi ñieåm cuûa khaùch haøng döôùi moät möùc nhaát ñònh thì

haïn cheá cho thueâ, ngöøng cho thueâ hoaëc tieán haønh thu hoài, xöû lyù taøi saûn cho thueâ, taøi

saûn theá chaáp (neáu coù).

Giaûi phaùp 2: Taêng cöôùng quaûn lyù taøi saûn cho thueâ

Taøi saûn phaûi ñöôïc xem xeùt, caân nhaéc nhieàu khía caïnh: giaù caû, coâng ngheä, chaát

löôïng, xuaát xöù, naêm saûn xuaát, baûo haønh, baûo döôõng…Yeâu caàu Beân thueâ taøi chính tham

gia moät khoaûn kyù cöôïc, ñaët coïc (dó nhieân trong moät giôùi haïn nhaát ñònh maø caû beân cho

thueâ laãn beân ñi thueâ ñeàu coù theå chaáp nhaän ñöôïc).

Trong vaán ñeà giaûm thieåu nhöõng ruûi ro khaùch quan coù theå aûnh höôûng tôùi taøi saûn

cho thueâ, nhaát thieát taát caû caùc taøi saûn cho thueâ taøi chính caàn phaûi ñöôïc mua baûo hieåm

vaät chaát. Coâng taùc baûo hieåm cho taøi saûn cho thueâ caøng ñöôïc thöïc hieän toát ñeán ñaâu thì

coâng taùc phoøng ngöøa ruûi ro caøng ñaït hieäu quaû cao ñeán ñoù, khoâng nhöõng an toaøn hôn

cho ngöôøi cho thueâ maø coøn an toaøn hôn cho caû ngöôøi ñi thueâ.

Thöïc hieän coâng taùc kieåm tra taøi saûn ñònh kyø, ñoät xuaát ñoái vôùi taøi saûn cho thueâ.

Ñaây laø coâng vieäc töông ñoái khoù khaên vì taøi saûn cho thueâ ñöôïc laép ñaët, vaän haønh raûi

khaép caû nöôùc. Do ñoù, caùn boä cho thueâ phaûi linh ñoäng trong vieäc taïo caùc moái quan heä

vôùi nhöõng caù nhaân coù lieân quan ñeán taøi saûn ( coâng nhaân laøm vieäc taïi nhaø xöôûng, ngöôøi

63 vaän haønh maùy, ngöôøi daân soáng gaàn nôi taøi saûn hoaït ñoäng…) ñeå coù theå naém baét tình

hình hoaït ñoäng cuûa taøi saûn baát cöù luùc naøo, keå caû trong tröôøng hôïp taøi saûn coù nguy cô bò

taåu taùn…

Yeâu caàu nhaø cung öùng thöïc hieän ñaày ñuû caùc dòch vuï haäu maõi nhö: baûo haønh,

baûo trì, söõa chöõa, cung caáp phuï tuøng thay theá…..Thöïc hieän vaän chuyeån, laép ñaët, vaän

haønh, chuyeån giao coâng ngheä… theo ñuùng thoûa thuaän.

Giaûi phaùp 3: Tham gia toát chöông trình quaûn lyù thoâng tin phoøng ngöøa ruûi ro

Tham gia ñuùng nghóa quan heä hai chieàu, vöøa khai thaùc thoâng tin, vöøa cung caáp

ñaày ñuû. Cöû caùn boä tröïc tieáp nhaän vaø truyeàn thoâng tin ñeå ñaûm baûo nguoàn thoâng tin tham

khaûo mang tính chính xaùc cao hôn.

Trong coâng ty phaûi luoân thoâng tin ñaày ñuû caùc tình huoáng, caùc tröôøng hôïp ruûi ro

cho toaøn theå caùn boä nhaân vieân cuøng naém, taïo moïi ñieàu kieän ñeå caùn boä nhaân vieân coù

theå tieáp caän caùc nguoàn thoâng tin.

Phoå bieán kinh nghieäm giaûi quyeát ruûi ro baèng nhöõng buoåi hoïp phoå bieán kinh

nghieäm veà nhaän bieát ruûi ro vaø giaûi quyeát ruûi ro theo ñònh kyø hoaëc baát kyø khi coù phaùt

sinh.

3.3.4- Giaûi phaùp môû roäng qui moâ hoaït ñoäng

Trong thôøi gian qua, ALCII chöa thaät söï noã löïc vôùi coâng quaûng caùo, tieáp thò do

kinh phí cho coâng taùc marketing coù giôùi haïn, löïc löôïng taùc nghieäp moûng so vôùi ñòa baøn

neân vieäc taêng löôïng khaùch haøng khoâng töông öùng seõ laøm giaûm chaát löôïng phuïc vuï, ñoù

laø ñieàu ALCII luoân caân nhaéc trong hoaït ñoäng. Tuy nhieân veà laâu daøi, söï caïnh tranh seõ

ngaøy caøng taêng, khaùch haøng tieàm naêng seõ giaûm bôùt, coâng taùc Marketing laø caàn thieát.

Moät soá giaûi phaùp cho coâng taùc môû roäng qui moâ, maïng löôùi hoaït ñoäng cuûa ALCII:

- Trang WEB coâng ty neân caäp nhaät thöôøng xuyeân nhöõng thoâng tin môùi nhaát, taïo

nhöõng sieâu lieân keát cuøng caùc nhaø cung öùng thieát bò, baûo hieåm. Sau naøy, khi ñieàu kieän

64 cho pheùp seõ keát hôïp thieát laäp trang thoâng tin vôùi trang töông taùc ñeå kyù hôïp ñoàng cho

thueâ qua maïng, thanh toaùn qua maïng, thaêm doø yù kieán khaùch haøng qua maïng…

- Chuù troïng ñeán coâng taùc quaûng caùo tieáp thò baèng caùch truyeàn mieäng, ñaây laø

moät keânh quaûng caùo höõu hieäu, chi phí vöøa phaûi. Chính baûn thaân phong caùch phuïc vuï,

chaát löôïng dòch vuï cuõng laø moät yeáu toá ñaït hieäu raát cao, khoâng nhöõng coù taùc duïng giöõ

chaân khaùch haøng cuõ maø coøn raát hieäu quaû trong vieäc loâi keùo khaùch haøng môùi, nhaát laø

trong ñieàu kieän kinh doanh raát caïnh tranh nhö hieän nay.

- Taän duïng toát maïng löôùi heä thoáng roäng khaép cuûa NHNo&PTNT Vieät nam ñeå

quaûng baù nghieäp vuï, thoâng qua toå chöùc hoäi nghò khaùch haøng, ñeå toå chöùc hoäi thaûo

chuyeân ñeà. Phaûi coù keá hoaïch xaây döïng marketing laâu daøi, vaø phaûi yù thöùc ñöôïc boä phaän

marketing khoâng theå thieáu ñöôïc. Xaây döïng boä phaän marketing laø coâng taùc caàn laøm ñeå

ñem laïi hieäu veà laâu daøi. Trong thôøi gian saép tôùi, marketing neân ñöôïc xaây döïng thaønh

moät nhoùm (toå tröïc thuoäc phoøng cho thueâ), laø boä phaän laøm neàn taûng, cô sôû ñeå xaây döïng

phoøng marketing rieâng bieät.

3.3.6- Giaûi phaùp nhaèm tieán tôùi thaønh laäp Toång Coâng ty cho thueâ taøi chính

Ñeå naâng cao hieäu quaû kinh doanh, ñuû söùc ñöùng vöõng tröôùc yeâu caàu môùi vaø hoäi

nhaäp, sau ñoù laø ñuû söùc caïnh tranh, phaùt trieån thì caàn tieán tôùi thöïc hieän coå phaàn hoùa vaø

xaây döïng moâ hình Toång coâng ty.

Hoaøn thaønh coå phaàn hoùa ñeå coâng ty coù ñuû naêng löïc taøi chính, coù moät moâ hình toå

chöùc kinh doanh vaø phöông thöùc quaûn lyù môùi, töï chuû, töï chòu traùch nhieäm trong hoaït

ñoäng kinh doanh, trong khuoân khoå phaùp lyù minh baïch, coâng khai, cuøng vôùi coå ñoâng laø

caùc ñònh cheá taøi chính lôùn nhö: ngaân haøng, coâng ty baûo hieåm, coâng ty taøi chính, caùc

nhaø saûn xuaát lôùn… môû roäng khai thaùc khaùch haøng.

Cô caáu laïi toå chöùc ñeå hình thaønh kieåu moâ hình Toång coâng ty goàm Coâng ty meï

vaø coâng ty con. Truï sôû chính hieän taïi laøm nhieäm vuï cuûa Coâng ty meï, caùc chi nhaùnh vaø

65 coâng ty tröïc laøm nhieäm vuï coâng ty con vaø hình thaønh caùc coâng ty chaùu. Coâng ty meï

khoâng laøm nhieäm vuï kinh doanh maøø ñieàu phoái veà taøi chính, quaûn lyù hoaït ñoäng cuûa caùc

coâng ty con baèng caùc quy ñònh cuûa mình.

Cô caáu laïi nghieäp vuï ñeå ña daïng hoaù hoaït ñoäng, khoâng chæ trong hoaït ñoäng

CTTC maø coøn trong caùc lónh vöïc khaùc nhö: cung öùng haøng hoùa, baûo hieåm, dòch vuï …

3.4- Kieán nghò

3.4.1- Ñoái vôùi Ngaân haønh Nhaø nöôùc

- Ñeà nghò NHNN caàn taïo ñieàu kieän trao quyeàn chuû ñoäng cho coâng ty thöïc hieän huy

ñoäng voán baèng phaùt haønh traùi phieáu.

- Cho pheùp coâng ty CTTC coù theå mang boä hoà sô cho thueâ taøi chính ñeán NHNN ñeå

chieát khaáu nhö caùc NHTM khaùc.

- Cho pheùp coâng ty thöïc hieän môû roäng hình thöùc cho thueâ giaùp löng.

- Cho pheùp caùc coâng ty CTTC ñöôïc môû roäng hoaït ñoäng trong lónh vöïc baát ñoäng

saûn: ñaát ñai, nhaø cöûa…

- Ñeà nghò chænh söõa, boå sung moät soá noäi dung trong Quyeát ñònh 493/2005/QÑ-

NHNN ngaøy 22/4/2005 veà vieäc ban haønh quy ñònh phaân loaïi nôï vaø trích laäp dö phoøng ruûi

ro tín duïng trong hoaït ñoäng Ngaân haøng cuûa toå chöùc tín duïng ñeå phuø hôïp hôn vieäc phaân loaïi

nôï ñoái vôùi caùc coâng ty CTTC, cho thueâ baèng taøi saûn haàu nhö khoâng yeâu caàn theá chaáp, baûo

laõnh.

- Ñeà nghò thaønh laäp moät toå chöùc chuyeân nhaän vaø quaûn lyù thoâng tin, baùo caùo töø caùc toå

chöùc tín duïng nhaèm giaûm thieåu toái ña coâng taùc baùo caùo haøng thaùng hieän nay taïi caùc toå chöùc

tín duïng noùi chung vaø Coâng ty cho thueâ taøi chính II noùi rieâng, traùnh ñöôïc tình traïng cuøng

ñoái töôïng baùo caùo nhöng ñöôïc yeâu caàu göûi cho nhieàu cô quan ban ngaønh khaùc nhau. Ngoaøi

ra, thöïc hieän ñöôïc noäi dung naøy seõ tieát kieäm ñöôïc nhieàu thôøi gian, chi phí cho caùc toå chöùc

tín duïng.

3.4.2- Ñoái vôùi Ngaân haøng noâng nghieäp vaø Phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam

- Nguoàn voán: Ñeà nghò NHNo & PTNT VN caáp theâm voán ñieàu leä nhaèm naâng

cao voán töï coù leân theo chuaån möïc quoác teá.

- Veà nguoàn ngoaïi teä: Hieän nay Coâng ty chöa chuû ñoäng ñöôïc nguoàn ngoaïi teä, ngoaïi

teä thanh toaùn haøng nhaäp khaåu ñöôïc öu tieân mua töø Sôû giao dòch hoaëc caùc Chi nhaùnh cuûa

NHNo. Tröôøng hôïp NHNo khoâng caân ñoái ñöôïc nguoàn ngoaïi teä, cho pheùp Coâng ty ñöôïc môû

L/C hoaëc mua ngoaïi teä taïi ngaân haøng khaùc. Ñaây laø ñieàu kieän ñeå coâng ty coù theå huy ñoäng

ñöôïc nguoàn voán vôùi laõi suaát thaáp thoâng qua nghieäp vuï nhaän uûy thaùc töø caùc caù nhaân toå chöùc

nöôùc ngoaøi.

- Taïo ñieàu kieän cho khaùch haøng thueâ taøi chính baèng ngoaïi teä trong vieäc thanh toaùn

baèng tieàn maët, chuyeån khoaûn. Trong töông lai, cho pheùp ALCII ñöôïc tröïc tieáp thu tieàn thueâ

taøi chính baèng ngoaïi teä.

- Veà nhaân söï vaø cô sôû vaät chaát: taïo ñieàu kieän chuû ñoäng cho Coâng ty trong tuyeån

duïng, ñaàu tö ñoåi môùi coâng ngheä, xaây döïng truï sôû vaø trang bò phöông tieän laøm vieäc.

3.4.3- Ñoái vôùi caùc cô quan höõu quan

- Ñoái vôùi cô quan coâng chöùng: thöïc hieän ñaêng kyù chöõ kyù maãu cuûa caùn boä

chuyeân traùch taïi Phoøng coâng chöùng ñòa phöông ñeå thuaän lôïi vaø nhanh choùng khi thöïc

hieän caùc thuû tuïc theá chaáp, caàm coá, coâng chöùng hôïp ñoàng mua baùn…

- Ñoái vôùi caùc cô quan ñaêng kyù quyeàn sôû höõu taøi saûn nhö taøu bieån, saø lan, xe oâ

toâ… caùn boä cho thueâ neân thu thaäp caùc thuû tuïc caàn thieát vaø quy trình thöïc hieän ñaêng kyù

ñeå höôùng daãn cho khaùch haøng cuï theå, roõ raøng khi phaûi thöïc hieän vöøa giaûm thieåu thôøi

gian ñi laïi cuûa khaùch haøngvöøa naâng cao chaát löôïng phuïc vuï.

Ñoái vôùi caùc coâng ty giaùm ñònh: Löïa choïn coâng ty giaùm ñònh coù uy tín, ñoäc laäp,

ñöôïc Nhaø nöôùc caáp giaáy pheùp haønh ngheà nhaèm naâng cao chaát löôïng giaùm ñònh, baûo

ñaûm an toaøn veà giaù vaø chaát löôïng, haïn cheá ruûi ro.

3.4.4 - Ñoái vôùi Coâng ty:

Ñeà nghò Coâng ty cho thueâ taøi chính II xaây döïng, trieån khai ñeà aùn ñaøo taïo, ñaøo

taïo laïi caùn boä, khoâng chæ cho Coâng ty maø coøn boå sung cho thò tröôøng lao ñoäng taïi caùc

coâng ty CTTC. Ñeå thöïc hieän ñöôïc noäi dung naøy, Coâng ty tieáp tuïc ñeà aùn xaây döïng cô sô

ñaøo taïo taïi Chi nhaùnh Bình Döông, xin pheùp caùc cô quan ban ngaønh coù lieân quan, phoái

hôïp vôùi nhöõng ngöôøi daày daën kinh nghieäm thöïc teá hieän ñang coâng taùc taïi caùc coâng ty

cho thueâ taøi chính, caùc giaùo sö, tieán só…taïi caùc tröôøng ñaïi hoïc töøng nghieân cöùu veà lónh

vöïc naøy ñeå trôï giaûng…

Ñeå thöïc hieän ñöôïc nhöõng muïc tieâu ngaén haïn, daøi haïn ñaõ ñöôïc ñeà ra, treân ñaây

toâi ñaõ maïnh daïn neâu leân ñöôïc moät soá giaûi phaùp vaø kieán nghò vôùi caùc ban ngaønh coù lieân

quan cuõng nhö cho ñôn vò chuû quaûn nhaèm hoaøn thieän hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi

Coâng ty cho thueâ taøi chính II.

68 KEÁT LUAÄN

Vôùi muïc tieâu ñöôïc xaây döïng cuï theå, ñeà taøi “Moät soá giaûi phaùp hoaøn thieän hoaït ñoäng

cho thueâ taøi chính cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính II – Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt

trieån noâng thoân Vieät Nam giai ñoaïn 2008 -2015” ñaõ giaûi quyeát ñöôïc nhöõng vaán ñeà cô

baûn sau:

- Laøm saùng toû vaø heä thoáng hoùa nhöõng lyù luaän cô baûn veà hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

nhö: taøi saûn cho thueâ, hình thöùc cho thueâ, phöông phaùp tính tieàn thueâ, quy trình cho

thueâ cuõng nhö moät soá ruûi ro coù theå xaûy ra vaø caùc yeáu toá aûnh höôûng ñeán keát quaû hoaït

ñoäng cho thueâ taøi chính.

- Phaùc hoïa böùc tranh toaøn caûnh thöïc traïng hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty cho

thueâ taøi chính II thoâng qua noäi dung khaùi quaùt veà Coâng ty, phaân tích thöïc traïng taøi saûn

cho thueâ, hình thöùc cho thueâ, phöông phaùp tính tieàn thueâ, quy trình cho thueâ, vaø thöïc

traïng moät soá ruûi ro coù theå xaûy ra. Qua ñoù, ñaùnh giaù moät soá maët laøm ñöôïc vaø chöa laøm

ñöôïc, caùc yeáu toá aûnh höôûng trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi coâng ty.

- Treân cô sôû thöïc traïng hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty vaø muïc tieâu phaùt trieån

giai ñoaïn 2008 – 2015, baùm saùt quan ñieåm, ñeà ra moät soá giaûi phaùp, kieán nghò nhaèm

hoaøn thieän hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II.

Vôùi ñeà taøi naøy, toâi mong muoán goùp söùc ñeå cuøng hoaøn thieän nghieäp vuï cho thueâ taøi

chính noùi chung, cho thueâ taøi chính taïi Coâng ty cho thueâ taøi chính II noùi rieâng.

Tuy nhieân vôùi trình ñoä vaø khaû naêng cho pheùp, thôøi gian coù giôùi haïn, toâi chaéc raèng luaän

vaên naøy coøn nhieàu sô soùt, haïn cheá vaø chöa ñuû saâu saéc. Chuùng toâi kính mong Quyù Thaày

Coâ cho yù kieán ñoùng goùp ñeå taïo ñieàu kieän thuaän lôïi ñeå toâi hoaøn thieän hôn veà noäi dung,

chaát löôïng vaø môû roäng phaïm vi nghieân cöùu khi coù ñieàu kieän.

PHUÏ LUÏC 01: HEÄ THOÁNG TOÅ CHÖÙC CUÛA COÂNG TY NAÊM 2015

TRỤ SỞ CHÍNH

CHI NHÁNH

CÔNG TY TRỰC THUỘC

VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN

PHÒNG GIAO DỊCH

PHUÏ LUÏC 02: CÔ CAÁU TOÅ CHÖÙC BOÄ MAÙY QUAÛN LYÙ VAØ ÑIEÀU HAØNH TAÏI TRUÏ SÔÛ CHÍNH NAÊM 2015

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

BAN KIỂM SOÁT

BỘ PHẬN GIÚP VIỆC HĐQT

TỔNG GIÁM ĐỐC

KẾ TOÁN TRƯỞNG

CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC

BỘ PHẬN KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ

CÁC PHÒNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ

PHUÏ LUÏC 03: HEÄ THOÁNG TOÅ CHÖÙC CUÛA CHI NHAÙNH COÂNG TY NAÊM 2015

GIÁM ĐỐC

CÁC PHÓ GIÁM ĐỐC

TỔ KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ

TRÝỞNG PHÒNG KẾ TOÁN

CÁC PHÒNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ

BỘ PHẬN KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ

PHUÏ LUÏC 04:

MOÄT SOÁ VAÊN BAÛN QUY ÑÒNH HÖÔÙNG DAÃN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

STT

VAÊN BAÛN

NOÄI DUNG

HIEÄU LÖÏC

VAÊN BAÛN HEÁT HIEÄU LÖÏC

17/5/2001

Veà toå chöùc vaø hoaït ñoäng cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính

Nghò ñònh 16/2001/NÑ-CP ngaøy 02/5/2001

Nghò ñònh 64/2001/NÑ-CP ngaøy 09/10/2005

19/5/2005

Nghò ñònh 65/2005/NÑ-CP ngaøy 19/5/2005

Söûa ñoåi, boå sung moät soá ñieàu Nghò ñònh 16/2001/NÑ-CP ngaøy 02/5/2001

TT 08/2001/TT- NHNN ngaøy 06/9/2001

Höôùng daãn thöïc hieän Nghò ñònh 16/2001/NÑ-CP ngaøy 02/5/2001 vaø NÑ 65/2005/NÑ- CP ngaøy 19/5/2005

12/10/2005

Thoâng tö 06/2005/TT-NHNN ngaøy 12/10/2005

Höôùng daãn thöïc hieän moät soá noäi dung Nghò ñònh 16/2001/NÑ-CP ngaøy 02/5/2001 vaø Nghò ñònh 65/2005/NÑ-CP ngaøy 19/5/2005

Söûa ñoåi Thoâng tö 08/2001/TT- NHNN ngaøy 06/9/2001

TT 07/2004/TT- NHNN ngaøy 01/11/2004

10/8/2006

Thoâng tö 05/2006/TT-NHNN ngaøy 25/7/2006

TT 03/2005/TT- NHNN ngaøy 25/5/2005

Höôùng daãn moät soá noäi dung veà hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính vaø dòch vuï uûy thaùc cho thueâ taøi chính.

Höôùng daãn caùc coâng ty cho thueâ taøi chính cô caáu thôøi haïn traû nôï, chuyeån nôï quaù haïn ñoái vôùi hoïat ñoäng cho thueâ taøi chính

22/9/2006

Thoâng tö 07/2006/TT-NHNN ngaøy 07/9/2006

Höôùng daãn veà hoaït ñoäng mua vaø cho thueâ laïi theo hình thöùc cho thueâ taøi chính

27/10/2006

Thoâng tö 08/2006/TT-NHNN ngaøy 12/10/2006

Höôùng daãn hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính hôïp voán cuûa caùc coâng ty cho thueâ taøi chính

23/10/2006

Thoâng tö 09/2006/TT-NHNN ngaøy 23/10/2006

Höôùng daãn hooïat ñoäng baùn caùc khoaûn phaûi thu töø hôïp ñoàng cho thueâ taøi chính

6/6/2007

Thoâng tö 02/2007/TT-NHNN ngaøy 21/5/2007

Söûa ñoåi khoaûn 5 Thoâng tö 07/2006/TT-NHNN ngaøy 07/9/2006

22/4/2005

QÑ 493/2005/QÑ- NHNN ngaøy 22/4/2005

Quy ñònh veà phaân loïai nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro cuûa toå chöùc tín duïng

10/5/2007

Quyeát ñònh 18/2007/QÑ-NHNN ngaøy 25/4/2007

Söûa ñoåi, boå sung QÑ 493/2005/QÑ-NHNN ngaøy 22/4/2005

10/4/2008

10/QÑ-HÑQT- CTTCII ngaøy 10/4/2007

636/QÑ-HÑQT- XLRR ngaøy 22/6/2007

Quy ñònh veà phaân loïai nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro cuûa Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam

Quy ñònh veà phaân loïai nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå xöû lyù ruûi ro cuuûa Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam

Quyeát ñònh 165/QÑ-HÑQT ngaøy 06/6/2005

Quy ñònh veà phaân loïai nôï, trích laäp vaø söû duïng döï phoøng ñeå XLRR cuûa NHNo&PTNT VN

CV 3973/NHNo- XLRR ngaøy 06/11/2006

Höôùng daãn thöïc hieän moät soá ñieåm Quyeát ñònh 165/QÑ- HÑQT ngaøy 06/6/2005

QÑ 90/QÑ- HÑQT-QLDN ngaøy 15/4/2002

10/4/2007

QÑ 07/QÑ-HÑQT- CTTCII ngaøy 10/4/2008

Quy ñònh veà nghieäp vuï cho thueâ taøi chính cuûa Cty CTTCII cho thueâ taøi chính II

QÑ 86/QÑ/ HÑ QT-QLDN ngaøy 17/3/2004

23/5/2007

1261/NHNo-TD ngaøy 13/4/2004

1406/NHNo-TD ngaøy 23/5/2007

Quy ñònh veà nghieäp vuï cho thueâ taøi chính cuûa Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam Söûa ñoåi boå sung veà nghieäp vuï cho thueâ taøi chính cuûa Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam Tieâu chí phaân loïai khaùch haøng trong heä thoáng Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam

10/9/2008

Nghò ñònh 95/2008/NÑ-CP ngaøy 25/8/2008

Tieâu chí phaân loaïi khaùch haøng trong heä thoáng Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam Söûa ñoåi, boå sung moät soá ñieàu Nghò ñònh 16/2001/NÑ-CP ngaøy 02/5/2001 veà toå chöùc vaø hoaït ñoäng cuûa Coâng ty cho thueâ taøi chính

I TAØI LIEÄU THAM KHAÛO

1- Phaïm Ngoïc Aùnh (2004), Giaûi phaùp naøo cho vieäc phaùt trieån dòch vuï cho thueâ

taøi chính ôû Vieät Nam hieän nay?, Taïp chí taøi chính thaùng 2.

2- Leâ Thò Huyeàn Dieäu (2006), Ñoâi ñieàu baøn luaän veà vieäc xaây döïng thöông hieäu

cuûa Ngaân haøng Vieät nam trong tieán trình hoäi nhaäp, Taïp chí ngaân haøng thaùng

3- Nguyeãn Ñöùc Leänh (2005), Giaûi phaùp naâng cao hieäu quaû hoaït ñoäng caùc coâng

ty cho thueâ taøi chính treân ñòa baøn TP HCM, Taïp chí Coâng ngheä ngaân haøng

thaùng 10.

4- Phaïm Khaéc Khoan (2005), Coå phaàn hoùa Ngaân haøng thöông maïi Nhaø nöôùc

muïc tieâu yeâu caàu vaø nhöõng vaán ñeà naûy sinh thöïc tieãn, Taïp chí Coâng ngheä

Ngaân haøng thaùng 11-12.

5- Ñoaøn Minh Leã (2006), Giaûi phaùp taïo nguoàn voán cho thueâ, Taïp chí Ngaân haøng

thaùng 9.

6- Nguyeãn Phöông Linh (2007), Moät soá ruûi ro phaùp lyù ñoái vôùi Ngaân haøng trong

giao dòch thöông maïi quoác teá, Taïp chí Thoâng tin Ngaân haøng noâng nghieäp vaø

phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

7- Traàn Ngoïc Sôn (2005), Caïnh tranh laõi suaát vaø ngheä thuaät marketing cuûa caùc

Ngaân haøng thöông maïi, Taïp chí thò tröôøng taøi chính tieàn teä thaùng 10.

8- Nguyeãn Höõu Taâm (2005), Ruûi ro tín duïng bieän phaùp phoøng ngöøa, Taïp chí

Coâng ngheä Ngaân haøng thaùng 11-12.

9- Hoaøng Ngoïc Tieán (2004), Ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính, Taïp chí

Thò tröôøng taøi chính tieàn teä thaùng 9.

10- Doaõn Anh Tuaán (2004), Thò tröôøng thueâ mua ôû Vieät Nam, Taïp chí taøi chính

thaùng 3.

11- Huyønh Kim Trí (2007), An toaøn tín duïng, Taïp chí ngaân haøng thaùng 7.

II 12- Vuõ Quoác Trung (2004), Giaûi phaùp hoaøn thieän quy trình nghieäp vuï thueâ mua,

Taïp chí Ngaân haøng soá 5.

13- Buøi Kim Yeán (2004), Phaùt trieån phöông thöùc taøi trôï cho thueâ taøi chính ñoái vôùi

doanh nghieäp trong quaù trình hoäi nhaäp, Ñeà taøi nghieân cöùu khoa hoïc caáp boä.

14- Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh (töø naêm 1998-2007), Coâng ty cho

thueâ taøi chính II – Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät

Nam.

15- Ñeà taøi nghieân cöùu naêm 2005, Coâng ty cho thueâ taøi chính II – Ngaân haøng

noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

16- Taøi lieäu hoäi nghò sô keát hoaït ñoäng kinh doanh naêm 2007 vaø trieån khai nhieäm

vuï naêm 2008 treân ñòa baøn TP Hoà Chí Minh, Vaên phoøng ñaïi dieän khu vöïc

mieàn Nam - Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam.

17- Taøi lieäu taäp huaán nghieäp vuï cho thueâ taøi chính naêm 2006, Coâng ty cho thueâ

taøi chính II – Ngaân haøng noâng nghieäp vaø phaùt trieån noâng thoân Vieät Nam..

18- Nguyeãn Vaên Thaéng (2006), Moät soá giaûi phaùp naâng cao chaát löôïng thaåm ñònh

döï aùn ñaàu tö trung daøi haïn taïi caùc Ngaân haøng thöông maïi, Taïp chí thò tröôøng

taøi chính tieàn teä thaùng 3.

19- aïp chí Ngaân haøng, caùc soá naêm 2006, 2007, 2008.

20- Taïp chí Thò tröôøng taøi chính tieàn teä, caùc soá naêm 2006, 2007, 2008.

Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động cho thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính II - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam giai đoạn 2008 – 2015

BOÄ GIAÙO DUÏC VAØ ÑAØO TAÏO

TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP.HOÀ CHÍ MINH

-----------------------------------------

TRAÀN NGOÏC ÑIEÄP

MOÄT SOÁ GIAÛI PHAÙP

HOAØN THIEÄN HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

CUÛA COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II - NGAÂN HAØNG NOÂNG

NGHIEÄP VAØ PHAÙT TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM GIAI ÑOAÏN

2008 – 2015

Chuyeân ngaønh

: Quaûn trò kinh doanh

Maõ soá

: 60.34.05

LUAÄN VAÊN THAÏC SÓ KINH TEÁ

Ngöôøi höôùng daãn khoa hoïc

PGS.TS VUÕ COÂNG TUAÁN

TP. HOÀ CHÍ MINH – Naêm 2008

DANH MUÏC CAÙC BAÛNG

DANH MUÏC CAÙC HÌNH VEÕ

CHÖÕ VIEÁT TAÉT

VIEÁT TAÉT TEÂN COÂNG TY CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

1 LÔØI MÔÛ ÑAÀU

1- Lyù do choïn ñeà taøi

2- Muïc tieâu nghieân cöùu

3- Ñoái töôïng vaø phaïm vi nghieân cöùu

4- Phöông phaùp nghieân cöùu

5- Keát caáu cuûa luaän vaên

CHÖÔNG I

CÔ SÔÛ LYÙ LUAÄN VEÀ CHO THUEÂ TAØI CHÍNH

1.1- Khaùi nieäm hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

1.1.1- Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån cho thueâ taøi chính treân theá giôùi

1.1.2- Thò tröôøng cho thueâ taøi chính Vieät Nam

STT

Teân Coâng ty

Vieát taét

Naêm thaønh laäp 1996 1996 1998

Voán ñieàu leä 81 209 100

Naêm taøi chính

STT

Teân Cty CTTC

2004

2005

2006

2007

Toång coäng

5959

7756

8806

11724

1.1.3- Ñònh nghóa veà cho thueâ taøi chính

Ngöôøi thueâ

Ngöôøi cho thueâ

Nhaø cung öùng taøi saûn

Hình 1.3: Sô ñoà moái quan heä trong nghieäp vuï cho thueâ taøi chính

1.1.4- YÙ nghóa cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính:

1.1.5- Vai troø cuûa hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

1.2.1- Taøi saûn thueâ taøi chính

1.2.2- Caùc hình thöùc cho thueâ taøi chính

1.2.3- Phöông phaùp tính tieàn thueâ

1.2.4- Quy trình cho thueâ taøi chính

1.2.5- Moät soá ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

1.3.1- Caùc yeáu toá giaùn tieáp beân ngoaøi

1.3.2- Caùc yeáu toá tröïc tieáp beân ngoaøi

1.3.3- Caùc yeáu toá noäi boä doanh nghieäp hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính

CHÖÔNG II

THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG CHO THUEÂ TAØI CHÍNH CUÛA COÂNG TY

CHO THUEÂ TAØI CHÍNH II - NGAÂN HAØNG NOÂNG NGHIEÄP VAØ PHAÙT

TRIEÅN NOÂNG THOÂN VIEÄT NAM

2.1.1- Quaù trình hình thaønh vaø phaùt trieån

2.1.2- Taêng tröôûng dö nôï cho thueâ taøi chính

2.1.3- Keát quaû kinh doanh

2.2.1- Thöïc traïng taøi saûn cho thueâ taøi chính

2.2.2- Thöïc traïng aùp duïng caùc hình thöùc cho thueâ taøi chính

2.2.3- Thöïc traïng aùp duïng phöông phaùp tính tieàn thueâ

2.2.4- Thöïc traïng aùp duïng quy trình cho thueâ taøi chính

2.2.5- Thöïc traïng moät soá ruûi ro trong hoaït ñoäng cho thueâ taøi chính cuûa Coâng

ty cho thueâ taøi chính II

38

Naêm