Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Huế

Chia sẻ: Bình Yên | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:89

Thêm vào BST

Báo xấu

63
lượt xem 6
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài hệ thống hóa cơ sở lý luận của hoạt động TTQT nói chung phương thức TDCT nói riêng và những rủi ro thường gặp trong phương thức TDCT tại NHTM; phân tích thực trạng hoạt động TTQT nói chung và phương thức TDCT nói riêng tại ngân hàng VCB Huế từ năm 2011–2013; nhận dạng và đánh giá những rủi ro phát sinh trong hoạt động thanh toán TDCT tại ngân hàng VCB Huế;... Mời các bạn tham khảo.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Huế

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hà Diệu Thương ÑAÏI HOÏC HUEÁ TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ tế H uế KHOA KEÁ TOAÙN TAØI CHÍNH  cK in h KHOÙA LUAÄN TOÁT NGHIEÄP họ GIAÍI PHAÏP PHOÌNG NGÆÌA VAÌ HAÛN CHÃÚ RUÍI RO CUÍA PHÆÅNG THÆÏC TÊN DUÛNG CHÆÏNG TÆÌ Đ ại TAÛI NGÁN HAÌNG THÆÅNG MAÛI CÄØ PHÁÖN VOÕ CHÍ THAØNH Tr ườ ng NGOAÛI THÆÅNG VIÃÛT NAM CHI NHAÏNH THÆÌA THIÃN HUÃÚ Nieân Khoùa, 2010 - 2014 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hà Diệu Thương ÑAÏI HOÏC HUEÁ TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ tế H uế KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH  cK in h KHOÙA LUAÄN TOÁT NGHIEÄP GIAÍI PHAÏP PHOÌNG NGÆÌA VAÌ HAÛN CHÃÚ RUÍI RO họ CUÍA PHÆÅNG THÆÏC TÊN DUÛNG CHÆÏNG TÆÌ TAÛI NGÁN HAÌNG THÆÅNG MAÛI CÄØ PHÁÖN ng Đ ại NGOAÛI THÆÅNG VIÃÛT NAM CHI NHAÏNH THÆÌA THIÃN HUÃÚ Sinh vieân thöïc hieän: ThS. HAØ DIEÄU THÖÔNG VOÕ CHÍ THAØNH Tr ườ Giaùo vieân höôùng daãn: Lôùp: K44B TCNH Nieân khoùa: 2010 - 2014 Hueá, thaùng 5 naêm 2014 GVHD: ThS. Hà Diệu Thương uế Khóa luận tốt nghiệp tế H Trước hết, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến toàn thể quý thầy cô giáo Trường Đại Học Kinh Tế trong suốt thời gian 4 năm qua đã dạy dỗ và truyền đạt cho h em những kiến thức và những kĩ năng cần thiết để góp phần quan trọng vào thành in công của khóa luận này và quan trọng đã giúp em ngày càng hoàn thiện bản thân cK mình hơn. Tiếp theo, em xin gửi lời cám ơn đến cô giáo - Thạc sĩ Hà Diệu Thương và họ các chị tại Phòng TTQT của ngân hàng VCB Huế đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ và đóng góp ý kiến quý báu trong thời gian 3 tháng qua để em có thể hoàn thành bài khóa Tr ườ ng Đ ại luận này. Huế, tháng 05 năm 2014 VÕ CHÍ THÀNH Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hà Diệu Thương MỤC LỤC Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ .................................................................................................2 1. Lý do chọn đề tài: ........................................................................................................2 2. Mục tiêu nghiên cứu: ...................................................................................................3 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: ..............................................................................3 4. Phương pháp nghiên cứu:............................................................................................3 5. Nội dung nghiên cứu: ..................................................................................................4 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ..................................................5 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ - PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO KHI ÁP DỤNG....................................5 1.1. Những nội dung cơ bản về TTQT: ...........................................................................5 1.1.1. Khái niệm TTQT: ..................................................................................................5 1.1.2. Vai trò của hoạt động TTQT tại các NHTM: ........................................................5 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế: ............................................................................................5 1.1.2.2. Đối với hoạt động kinh doanh của các NHTM: .................................................6 1.1.2.3. Đối với khách hàng: ...........................................................................................7 1.1.3. Các phương thức TTQT chủ yếu:..........................................................................8 1.1.3.1. Phương thức TDCT ( Document Letter of Credit ):...........................................8 1.1.3.2. Phương thức chuyển tiền ( Remittance ): ...........................................................8 1.1.3.3. Phương thức nhờ thu ( Collection of payment ):................................................9 1.1.3.4. Phương thức ghi sổ ( Open account ): ..............................................................10 1.2. Phương thức TDCT: ...............................................................................................10 1.2.1. Tổng quan về phương thức TDCT: .....................................................................10 1.2.1.1. Khái niệm: ........................................................................................................10 1.2.1.2. Cơ sở pháp lý của phương thức TDCT: ...........................................................11 1.2.1.3. Nội dung của L/C: ............................................................................................12 1.2.1.4. Một số hình thức L/C chủ yếu:.........................................................................14 1.2.1.5. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C:................................................................16 1.2.2. Những rủi ro chủ yếu trong thanh toán theo phương thức TDCT:......................19 1.2.2.1. Khái niệm rủi ro: ..............................................................................................19 1.2.2.2. Các loại rủi ro thường gặp phải trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCT:............................................................................................................................19 1.3. Sự cần thiết phải nâng cao năng lực trong hoạch định các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT: .................................................................26 1.3.1. Xuất phát từ hậu quả của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM: .........26 1.3.2. Phòng ngừa rủi ro tốt đóng vai trò quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM: .........................................................................27 1.3.3. Với xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa rủi ro:.................................................................................................27 1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức TDCT tại các NHTM: ...........................................................................................27 1.4.1. Nhân tố chủ quan:................................................................................................27 1.4.2. Nhân tố khách quan: ............................................................................................28 1.5. Kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT của các NHTM trong nước và thế giới:......................................................................................28 1.5.1. Kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro trong phương thức TDCT của các ngân hàng trên thế giới:...................................................................................................................28 1.5.2. Bài học đối với Việt Nam: ..................................................................................29 i SVTH: Võ Chí Thành Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS. Hà Diệu Thương Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế 1.6. Đánh giá các nghiên cứu trước:..............................................................................30 Chương 2: ......................................................................................................................33 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT THEO PHƯƠNG THỨC TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ ...............................................................................................................................33 2.1. Giới thiệu chung về ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế: .......................................................................................................................................33 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế:...............................................................................................................33 2.1.2. Chức năng và lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế: ...................................................................................................34 2.1.3. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế: .......................................................................................................................................34 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013: .....35 2.1.4.1. Hoạt động huy động vốn: .................................................................................35 2.1.4.2. Hoạt động tín dụng: ..........................................................................................36 2.1.4.3. Về kết quả kinh doanh:.....................................................................................36 2.2. Thực trạng hoạt động TDCT và rủi ro xảy ra trong hoạt động TDCT tại VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013: ..................................................................................................38 2.2.1. Thực trạng hoạt động TDCT tại VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013: ...................38 2.2.1.1. Về hoạt động TTQT: ........................................................................................38 2.2.1.2. Thị phần thanh toán XNK của VCB Huế so với các NHTM trên địa bàn:......39 2.2.1.3. Hoạt động thanh toán XK:................................................................................41 2.2.1.4. Hoạt động thanh toán NK:................................................................................42 2.2.1.5. Tình hình thanh toán L/C XNK:.......................................................................43 2.2.1.6. Tình hình thu nhập từ hoạt động TTQT trong giai đoạn 2011 – 2013:............44 2.2.1.7. Đóng góp thu nhập của phương thức TDCT so với tổng thu nhập của VCB Huế trong giai đoạn 2009 – 2011: .................................................................................45 2.2.2. Thực trạng rủi ro trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại VCB Huế giai đoạn 2011 – 2013 : .................................................................................................46 2.2.2.1. Kim ngạch L/C không được thanh toán: ..........................................................46 2.2.2.2. Những tình huống rủi ro xảy ra trong nghiệp vụ thanh toán TDCT tại VCB Huế: ......48 Chương 3 MỐT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG VCB CHI NHÁNH HUẾ .......................................................53 3.1. Đánh giá thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại VCB Huế: ........................................................................53 3.1.1. Những kết quả đạt được: .....................................................................................53 3.1.2. Những hạn chế còn tồn tại:..................................................................................54 3.1.3. Nguyên nhân tồn tại những hạn chế: ...................................................................56 3.1.3.1. Nguyên nhân chủ quan: ....................................................................................56 3.1.3.2. Nguyên nhân khách quan: ................................................................................57 3.2. Định hướng phát triển hoạt động TTQT nói chung và phương thức TDCT nói riêng của VCB Huế đến năm 2020:...............................................................................58 3.2.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh:.....................................................58 3.2.2. Định hướng phát triển hoạt động TTQT nói chung và phương thức TDCT nói riêng: ..............................................................................................................................60 SVTH: Võ Chí Thành ii