Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp tăng cường hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBANK) Chi nhánh Thừa Thiên Huế

Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: NGƯT. Phan Đình Ngân<br /> <br /> TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU<br /> <br /> Đề tài đi vào nghiên cứu nội dung hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay<br /> <br /> Ế<br /> <br /> khách hàng doanh nghiệp.<br /> <br /> U<br /> <br /> Đề tài tìm hiểu quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và thực trạng hoạt<br /> <br /> -H<br /> <br /> động kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp thông qua việc áp dụng,<br /> tuân thủ quy chế, quy trình cho vay của NHNN và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> Vượng ban hành, đồng thời xem xét tình hình tín dụng, cho vay trong 3 năm 2009 –<br /> 2011 tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế. Từ đó<br /> <br /> H<br /> <br /> nhận xét những ưu, nhược điểm và đề xuất các giải pháp góp phần tăng cường hoạt động<br /> <br /> IN<br /> <br /> kiểm soát quy trình cho vay tại Chi nhánh. Kết cấu đề tài được mô tả tổng quan như sau:<br /> <br /> K<br /> <br /> Phần I: Đặt vấn đề<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> Phần II: Nội dung và kết quả nghiên cứu<br /> <br /> IH<br /> <br /> Chương 1: Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về hệ thống kiểm soát nội bộ nói<br /> chung và kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng.<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng<br /> <br /> Đ<br /> <br /> doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Chương 3: Đề xuất một số giải pháp tăng cường công tác kiểm soát hoạt động<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> cho vay tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> TR<br /> <br /> Phần III: Kết luận và kiến nghị.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Cẩm - K42 Kế toán kiểm toán<br /> <br /> 0<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: NGƯT. Phan Đình Ngân<br /> <br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ<br /> <br /> 1. Sự cần thiết của để tài nghiên cứu<br /> Ngân hàng là một ngành có vai trò hết sức quan trọng trong quá trình hội nhập<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> kinh tế thế giới của nước ta hiện nay. Bằng các hoạt động của mình, ngân hàng có thể<br /> <br /> -H<br /> <br /> huy động được nhiều vốn ở trong nước và ngoài nước để tăng nguồn vốn cho phát<br /> triển kinh tế. Trong điều kiện Việt Nam hiện nay, hệ thống NHTM giữ vai trò quan<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> trọng trong việc làm trung gian giữa tiết kiệm và đầu tư, giữa các tác nhân thừa vốn và<br /> các tác nhân thiếu vốn.<br /> <br /> H<br /> <br /> Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh có rất nhiều<br /> <br /> IN<br /> <br /> rủi ro, dễ bị tổn hại khi có gian lận và sai sót, việc bảo đảm an toàn trong hoạt động<br /> <br /> K<br /> <br /> kinh doanh của NHTM không những được các nhà kinh doanh NH quan tâm mà còn là<br /> <br /> C<br /> <br /> mối quan tâm của người gửi tiền, của các cơ quan quản lý Nhà nước, của toàn xã hội.<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> Để ngăn ngừa những tổn thất và các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh<br /> <br /> IH<br /> <br /> doanh NH, ngoài các biện pháp thanh tra, kiểm tra, giám sát của các cơ quan quản lý<br /> Nhà nước, trước hết đòi hỏi các NHTM phải có những biện pháp hữu hiệu. Mà biện<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> pháp quan trọng nhất là phải thiết lập được một hệ thống KSNB đầy đủ và hiệu quả.<br /> <br /> Đ<br /> <br /> KSNB giúp các nhà quản trị quản lý hữu hiệu và hiệu quả hơn các nguồn lực kinh tế<br /> <br /> G<br /> <br /> của NH mình như: con người, tài sản, vốn,…. góp phần hạn chế tối đa những rủi ro<br /> <br /> N<br /> <br /> phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh, đồng thời giúp ngân hàng xây dựng<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> được một nền tảng quản lý vững chắc phục vụ cho quá trình mở rộng và phát triển.<br /> <br /> TR<br /> <br /> Trong các hoạt động của NHTM, hoạt động cho vay luôn chiếm tỷ trọng đáng<br /> <br /> kể mang lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng, đồng thời rủi ro trong hoạt động<br /> ngân hàng lại có xu hướng tập trung vào danh mục các khoản cho vay. Tình trạng khó<br /> khăn về tài chính của ngân hàng thường phát sinh từ các khoản cho vay khó đòi, từ đó<br /> dẫn đến khả năng mất thanh toán của ngân hàng do không thu hồi được vốn vay để<br /> thanh toán các khoản huy động đầu vào. Để kiểm soát và ngăn ngừa rủi ro khi cho vay<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Cẩm - K42 Kế toán kiểm toán<br /> <br /> 1<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: NGƯT. Phan Đình Ngân<br /> <br /> thì việc thiết kế một hệ thống KSNB hữu hiệu đối với hoạt động cho vay là vấn đề cấp<br /> thiết, góp phần quan trọng vào việc hạn chế thất thoát vốn tín dụng của ngân hàng.<br /> Với mục tiêu trở thành một trong những NH bán lẻ hàng đầu Việt Nam, Ngân<br /> hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng luôn đề cao công tác kiểm soát rủi ro đặc biệt là<br /> trong lĩnh vực tín dụng. Đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt hiện nay, xây dựng<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> một hệ thống KSNB hoạt động tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng góp phần hạn chế<br /> <br /> -H<br /> <br /> những rủi ro trong kinh doanh, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững.<br /> Nhận thấy được vai trò quan trọng trong việc xây dựng hệ thống KSNB đối<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> với ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng mà trong đó hoạt động cho<br /> vay chiếm đa số; cùng với mong muốn được tiếp cận thực tế công tác kiểm soát quy<br /> <br /> H<br /> <br /> trình cho vay của một ngân hàng cụ thể, và ứng dụng những kiến thức đã học trong<br /> <br /> IN<br /> <br /> nhà trường, so sánh với thực tiễn, nắm bắt, mở rộng hiểu biết, tôi đã quyết định chọn<br /> <br /> K<br /> <br /> đề tài khóa luận của mình là “Thực trạng và giải pháp tăng cường hệ thống kiểm<br /> <br /> C<br /> <br /> soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt<br /> <br /> IH<br /> <br /> 2. Mục tiêu của đề tài<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> Nam Thịnh Vượng (VPBANK) Chi nhánh Thừa Thiên Huế”.<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> - Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về hệ thống KSNB trong các NHTM.<br /> <br /> Đ<br /> <br /> - Tìm hiểu thực trạng hoạt động kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh<br /> <br /> G<br /> <br /> nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> N<br /> <br /> - Thông qua việc so sánh lý luận và thực tiễn với những kiến thức được trang<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> bị, nêu lên một số đánh giá và đề xuất một số giải pháp tăng cường hoạt động kiểm<br /> <br /> TR<br /> <br /> soát cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh.<br /> 3. Đối tượng nghiên cứu<br /> Đề tài tập trung nghiên cứu công tác kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng<br /> <br /> doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Cẩm - K42 Kế toán kiểm toán<br /> <br /> 2<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: NGƯT. Phan Đình Ngân<br /> <br /> 4. Phạm vi nghiên cứu<br /> - Về thời gian: Đề tài nghiên cứu trên cơ sở các thông tin số liệu trong 3 năm<br /> 2009-2011.<br /> - Về không gian: Đề tài được nghiên cứu trong phạm vi Ngân hàng TMCP<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> U<br /> <br /> - Về nội dung: Đề tài chỉ tập trung tìm hiểu quy trình cho vay đối với khách<br /> <br /> -H<br /> <br /> hàng doanh nghiệp và hoạt động kiểm soát chủ yếu nhằm hạn chế tối đa các rủi ro<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> phát sinh trong quá trình cho vay tại Chi nhánh.<br /> 5. Phương pháp nghiên cứu<br /> <br /> H<br /> <br /> - Phương pháp nghiên cứu tài liệu: phương pháp này được sử dụng để tổng hợp<br /> <br /> IN<br /> <br /> lý luận và lý thuyết cơ bản làm cơ sở để tìm hiểu thực trạng quá trình cho vay khách<br /> <br /> C<br /> <br /> - Phương pháp thu thập số liệu:<br /> <br /> K<br /> <br /> hàng DN, từ đó đánh giá hiệu quả công tác kiểm soát hoạt động cho vay tại Chi nhánh.<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> + Phương pháp phỏng vấn: quan sát, phỏng vấn những nhân viên, CBTD tại<br /> <br /> IH<br /> <br /> Chi nhánh để tìm hiểu công việc cụ thể của họ.<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> + Thu thập nguồn số liệu thực tế qua hệ thống chứng từ, báo cáo liên quan.<br /> <br /> Đ<br /> <br /> - Phương pháp phân tích số liệu: Phương pháp này được sử dụng để tiến hành<br /> <br /> G<br /> <br /> phân tích, so sánh, tổng hợp thông tin chứng từ sổ sách kế toán thu thập được để đánh<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> giá công tác kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh.<br /> 6. Kết cấu đề tài<br /> <br /> TR<br /> <br /> Kết cấu của đề tài được mô tả tổng quan như sau:<br /> Phần I: Đặt vấn đề<br /> Phần II: Nội dung và kết quả nghiên cứu<br /> Chương 1: Lý luận chung về hệ thống KSNB và kiểm soát hoạt động cho vay<br /> <br /> khách hàng doanh nghiệp.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Cẩm - K42 Kế toán kiểm toán<br /> <br /> 3<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: NGƯT. Phan Đình Ngân<br /> <br /> Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng<br /> doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> Chương 3: Các giải pháp tăng cường kiểm soát hoạt động cho vay tại Ngân<br /> hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Thừa Thiên Huế.<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Phần III: Kết luận và kiến nghị.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Cẩm - K42 Kế toán kiểm toán<br /> <br /> 4<br /> <br />