Khóa luận tốt nghiệp: Ứng dụng mô hình z-score trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển – Chi nhánh Thừa Thiên Huế

Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> i<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> Lời Cảm Ơn<br /> Trong quá trình hoàn thành khóa luận tốt nghiệp, tôi xin gửi lời<br /> cảm ơn trân trọng nhất tới Cô giáo TS.Trần Thị Bích Ngọc người trực tiếp hướng dẫn đã quan tâm, đưa ra những chỉ bảo quý báu và<br /> giúp đỡ về mọi mặt để tôi hoàn thành khóa luận này.<br /> Tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn các Thầy, Cô giáo trong khoa<br /> Tài chính Ngân Hàng trường Đại học Kinh tế Huế đã tận tình dạy<br /> dỗ và tạo điều kiện giúp tôi hoàn thành khóa học.<br /> Xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới Ban lãnh đạo,<br /> các anh, chị đang công tác tại phòng Khách hàng Doanh nghiệp ngân<br /> hàng TMCP Đầu tư và Phát triển chi nhánh tỉnh Thừa Thiên<br /> Huế đã hỗ trợ hết sức nhiệt tình, tạo cơ hội để tôi được tiếp xúc với một<br /> môi trường hoàn toàn mới và chuyên nghiệp.<br /> Xin bày tỏ lòng biết ơn tới gia đình và bạn bè đã quan tâm, động<br /> viên, tạo điều kiện cho tôi trong suốt thời gian qua.<br /> Xin chân thành cảm ơn!<br /> Huế, tháng 5 năm 2013<br /> Sinh viên<br /> <br /> Đoàn Thanh Thiên Thu<br /> <br /> i<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT<br /> BIDV<br /> <br /> Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam<br /> <br /> BIDV – Huế Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam<br /> Chi nhánh Thừa Thiên Huế<br /> CN<br /> <br /> Chi nhánh<br /> <br /> NH<br /> <br /> Ngân hàng<br /> <br /> NHNN<br /> <br /> Ngân Hàng Nhà Nước<br /> <br /> NH ĐT&PT Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam<br /> NHTM<br /> <br /> Ngân Hàng thương mại<br /> <br /> NHTMNN<br /> <br /> Ngân Hàng Thương Mại Nhà nước<br /> <br /> NH TMCP<br /> <br /> Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần<br /> <br /> ĐCTC<br /> <br /> Định chế Tài chính<br /> <br /> i<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> DANH MỤC BẢNG BIỂU<br /> Bảng 1.1. Các chỉ số tài chính sử dụng trong XHTD của Moody‟s 13<br /> Bảng 1.2: Khả năng dự báo chỉ số Z-score thực tế.<br /> <br /> 21<br /> <br /> Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn kinh doanh của Chi nhánh qua 3 năm 2012-2014<br /> 32<br /> Bảng 2.3: Tình hình dư nợ của Chi nhánh qua 3 năm 2012-2014 ............................34<br /> Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu của Chi nhánh qua 3 năm 2012-2014 ..........................35<br /> Bảng 2.5: Bảng tóm tắt hoạt động kinh doanh ngân hàng BIDV chi nhánh Huế năm<br /> 2012-2014 36<br /> Bảng 2.6: Bảng phân loại XHTD DN của ngân hàng BIDV chi nhánh Huế 40<br /> Bảng 2.7: Các chỉ tiêu tính điểm theo các loại doanh nghiệp khác nhau. 47<br /> Bảng 2.8: Xếp hạng khách hàng theo thang điểm của ngân hàng BIDV 48................<br /> Bảng 2.9 : Thông tin thu thập từ BCTC của BBC 50<br /> Bảng 2.10: Chỉ số Z-score tính theo BCTC công ty BBC<br /> 51<br /> Bảng 2.11: Kết quả xác định chỉ số nguy cơ phá sản của 41 doanh nghiệp trong năm<br /> 2014 53<br /> Bảng 2.12 : Kết quả so sánh giữa hai mô hình Z-score và mô hình xếp hạng tín dụng<br /> nội bộ của 41 doanh nghiệp điều tra 54<br /> Bảng 2.13: Các chỉ tiêu so sánh của doanh nghiệp X năm 2012-2014<br /> 56<br /> Bảng 2.14: Tóm tắt BCTC kiểm toán năm 2014 của công ty Z 57<br /> Bảng 2.15: Tình hình trả nợ theo quý trong năm 2014 của các doanh nghiệp X, Y,<br /> Z, N.<br /> <br /> DANH MỤC SƠ ĐỒ<br /> Sơ đồ 1.1: Quy trình xếp hạng tín dụng<br /> <br /> 9<br /> <br /> Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của BIDV Huế<br /> <br /> ii<br /> <br /> 28<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI<br /> <br /> Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng đóng vai trò quan trọng đối với<br /> các cấp quản trị ngân hàng trong việc định giá cho vay và các quyết định về quản trị<br /> rủi ro tín dụng cũng như việc trích lập dự phòng rủi ro của khoản vay. Việc dự báo<br /> trước rủi ro tín dụng của khách hàng thực sự rất cần thiết và có ý nghĩa cho hoạt<br /> động của NHTM.<br /> Với bề dày của một trong bốn ngân hàng đứng đầu trong hệ thống NHTM<br /> Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam hiện tại đã xây dựng<br /> và hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ Tuy nhiên, việc đánh giá và cho<br /> điểm một cách chủ quan và đôi khi là do thiếu chuyên môn của các đơn vị kinh<br /> doanh trong xếp hạng của các khách hàng khiến cho chất lượng của mô hình thực<br /> sự bị ảnh hưởng và không thực hiện được vai trò cần thiết của nó.<br /> Đề tài đã thực hiện các nghiên cứu chi tiết trên mô hình xếp hạng tín dụng<br /> nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp, thu thập cơ sở dữ liệu về chấm điểm tín<br /> dụng của 41 khách hàng doanh nghiệp ngẫu nhiên đang được xếp hạng tín dụng nội<br /> bộ, thuộc loại công ty cổ phần, sau đó sử dụng phương pháp phân tích định tính và<br /> định lượng, so sánh hai mô hình Z-score và mô hình xếp hạng tính dụng nội bộ tại<br /> ngân hàng BIDV để tìm hiểu các chỉ tiêu đóng vai trò then chốt, ảnh hưởng đến kết<br /> quả xếp hạng tín dụng của khách hàng, nhằm giúp cho các cấp quản trị và các<br /> phòng ban với chức năng tái thẩm định có công cụ hữu hiệu để kiểm soát, điều<br /> chỉnh kết quả xếp hạng một cách độc lập và khách quan. Sau quá trình nghiên cứu<br /> chi tiết, đề tài cũng đánh giá một số điểm còn tồn tại của mô hình xếp hạng Z-score<br /> cũng như mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, góp phần giúp ích cho việc cải thiện<br /> mô hình xếp hạng tín dụng sau này của BIDV<br /> Phần chính của luận văn bao gồm 67 trang, được chia thành 3 chương. Chi<br /> tiết nghiên cứu của mỗi chương được phân tích trong các phần tiếp theo.<br /> <br /> iii<br /> <br />