Luận văn: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính trên địa bàn thành phố Đà Nẵng của chi nhánh công ty cho thuê tài chính II - NHNo&PTNT Việt Nam - tại Đà Nẵng

Chia sẻ: Lang Nguyen | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:13

Thêm vào BST

Báo xấu

114
lượt xem 27
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

. Cho thuê tài chính là một dạng cho thuê tài sản, nhưng khác về căn bản so với các loại cho thuê tài sản khác là có sự chuyển dịch về cơ bản các rủi ro và các lợi ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê. 2. Xét dưới hình thức cấp vốn, cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản (tài sản này có thể là máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển, động sản khác...) giữa bên cho thuê...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho thuê tài chính trên địa bàn thành phố Đà Nẵng của chi nhánh công ty cho thuê tài chính II - NHNo&PTNT Việt Nam - tại Đà Nẵng

1 2 B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O Công trình ñư c hoàn thành t i Đ I H C ĐÀ N NG Đ I H C ĐÀ N NG _______________ VÕ VĂN T N Ngư i hư ng d n khoa h c: TS. Nguy n Hòa Nhân GI I PHÁP H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ph n bi n 1: …………………………………………… TRÊN Đ A BÀN THÀNH PH ĐÀ N NG C A CHI NHÁNH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II - Ph n bi n 2: …………………………………………… NHNo&PTNT VI T NAM T I ĐÀ N NG Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng Lu n văn s ñư c b o v t i H i ñ ng ch m Lu n văn Mã s : 60.34.20 t t nghi p Th c sĩ Qu n tr Kinh doanh h p t i Đ i h c Đà N ng vào ngày ….. tháng ….. năm 2012. TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH Có th tìm hi u lu n văn t i: - Trung tâm Thông tin - H c li u, Đ i h c Đà N ng - Thư vi n trư ng Đ i h c Kinh t , Đ i h c Đà N ng Đà N ng – Năm 2011
3 4 M Đ U 3. Đ i tư ng và ph m vi nghiên c u 1. Tính c p thi t c a ñ tài Đ i tư ng nghiên c u c a ñ tài là toàn b các v n ñ liên Ho t ñ ng cho thuê tài chính (CTTC) trong nh ng năm g n quan ñ n r i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính t i ñây ñã có nh ng bư c phát tri n khá m nh m . S phát tri n c a ALCII-DN, s li u thu th p và phân tích t năm 2006 - 2010. kênh d n v n m i này là m t d u hi u ñáng m ng cho s phát tri n Ph m vi nghiên c u: c a th trư ng tín d ng. CTTC ngày càng th hi n tính ưu vi t c a - V n i dung: Ho t ñ ng CTTC liên quan ñ n nhi u lo i r i mình, nó ngày càng ch ng t là m t hình th c tài tr hi u qu , thích ro khác nhau. Đ tài ch gi i h n nghiên c u r i ro tín d ng. h p cho các doanh nghi p, ñ c bi t là các DNVVN. Tuy nhiên, ho t - V không gian: Nghiên c u r i ro tín d ng trong ho t ñ ng ñ ng CTTC cũng như ho t ñ ng tín d ng nói chung ñ u luôn g n li n cho thuê tài chính trên ñ a bàn Thành ph Đà N ng. v i r i ro. Do v y, vi c h n ch RRTD trong ho t ñ ng CTTC là m t - V th i gian: S li u nghiên c u l y giai ño n 2006 - 2010. v n ñ r t quan tr ng, quy t ñ nh s thành công ñ i v i các Công ty 4. Nh ng ñóng góp c a ñ tài CTTC. Sau g n 10 năm ho t ñ ng, ALCII-DN ñã có nhi u ñóng góp Đ tài khái quát ñư c lý lu n cơ b n v RRTD và h n ch to l n trong vi c phát tri n ho t ñ ng cho thuê tài chính trên ñ a bàn RRTD trong ho t ñ ng CTTC t i các Công ty cho thuê tài chính. Thành ph Đà N ng. Tuy nhiên, do nghi p v CTTC còn m i m , th Đ tài phân tích ñư c th c tr ng r i ro tín d ng trong ho t ñ ng trư ng tín d ng Mi n Trung v i m c ñ c nh tranh kh c li t nên Chi cho thuê tài chính t i ALCII-DN t năm 2006 - 2010. nhánh cũng g p không ít khó khăn trong vi c phòng ng a và h n ch Đ tài ñưa ra nh ng gi i pháp và ki n ngh nh m h n ch r i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính. RRTD trong ho t ñ ng CTTC t i ALCII-DN giai ño n 2011 - 2015. T nh ng lý do trên, tôi ch n ñ tài “Gi i pháp h n ch r i 5. K t c u c a ñ tài. ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính trên ñ a bàn Thành Chương 1. T ng quan v h n ch r i ro tín d ng trong ho t ph Đà N ng c a ALCII-DN” ñ nghiên c u và th c hi n lu n văn ñ ng cho thuê tài chính. th c sĩ c a mình. Chương 2. Th c tr ng công tác h n ch RRTD trong ho t ñ ng 2. M c ñích nghiên c u cho thuê tài chính t i ALCII-DN giai ño n 2006 - 2010. Khái quát chung v r i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê Chương 3. Các gi i pháp và ki n ngh nh m h n ch r i ro tín tài chính t i các Công ty cho thuê tài chính. d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính t i ALCII-DN. Phân tích, ñánh giá th c tr ng r i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính t i ALCII-DN. Đ xu t các gi i pháp và ki n ngh nh m h n ch r i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính t i ALCII-DN.
5 6 CHƯƠNG 1 T ng s ti n thuê m t lo i tài s n quy ñ nh t i HĐ CTTC ít T NG QUAN V H N CH R I RO TÍN D NG TRONG nh t ph i b ng giá tr c a tài s n ñó t i th i ñi m ký h p ñ ng. HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Th i h n cho thuê m t lo i tài s n ít nh t ph i b ng 60% 1.1. GI I THI U CHUNG V CHO THUÊ TÀI CHÍNH th i gian c n thi t ñ kh u hao tài s n cho thuê ñó; 1.1.1. S ra ñ i và phát tri n c a ho t ñ ng cho thuê tài chính 1.1.2.2. Các bên tham gia Cho thuê tài chính là m t hình th c tài tr v n trung dài h n Tùy theo ñ c ñi m c a m i giao d ch mà các bên tham gia ra ñ i t r t s m. Các giao d ch cho thuê tài s n ñã xu t hi n kho ng vào quá trình cho thuê tài chính g m: 2000 năm TrCN, t i thành ph Sumerians thu c Iraq ngày nay. T Bên cho thuê. gi a nh ng năm 1950, ho t ñ ng CTTC m i phát tri n m nh m và Bên thuê. tr thành lo i hình tài chính chuyên sâu v i s ra ñ i c a các Công ty Nhà cung c p. CTTC ñ c l p mà ñ u tiên là t i Hoa Kỳ năm 1952. Sau ñó, nghi p Cơ quan qu n lý nhà nư c. v này nhanh chóng lan sang các nư c Châu Âu và các nư c phát 1.1.2.3. S khác bi t gi a CTTC và cho thuê v n hành tri n khác vào nh ng năm 1960. Hi n nay, ho t ñ ng CTTC ñã tr Đi m khác bi t cơ b n nh t là trong nghi p v cho thuê v n thành hình th c tài tr ph bi n trên th gi i. hành thì th i h n thuê thư ng ng n hơn nhi u so v i CTTC. Vi t Nam, m c dù công ty cho thuê tài chính ñ u tiên ñư c 1.1.2.4. S khác bi t gi a cho thuê tài chính và cho vay tr góp thành l p vào năm 1996 và ho t ñ ng CTTC cũng ñã manh nha các Cho thuê tài chính và cho vay tr góp cùng là nghi p v tín ngân hàng trư c ñó nhưng ph i cho ñ n khi Chính ph ban hành d ng tài tr v n vay thông qua tài s n và tài s n ñ m b o ñ u hình Ngh ñ nh s : 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 thì ho t ñ ng CTTC thành t ngu n v n vay nhưng trong nghi p v cho vay tr góp, bên m i th c s hình thành và ngày càng phát tri n m nh m . vay s là ch s h u tài s n trong su t quá trình th c hi n h p ñ ng. 1.1.2. Cho thuê tài chính và l i ích c a cho thuê tài chính 1.1.2.5. L i ích c a cho thuê tài chính 1.1.2.1. Khái ni m v cho thuê tài chính a. Đ i v i n n kinh t . Ho t ñ ng CTTC là vi c c p tín d ng trung h n, dài h n trên cơ Cho thuê tài chính góp ph n tăng cư ng thu hút v n ñ u tư s h p ñ ng CTTC và ph i có m t trong các ñi u ki n sau ñây: cho n n kinh t ; thúc ñ y ñ i m i công ngh , c i ti n khoa h c k Khi k t thúc th i h n cho thuê theo h p ñ ng, bên thuê ñư c thu t và ña d ng hoá các t ch c tài chính, tăng ngu n cung v n. nh n chuy n quy n s h u tài s n cho thuê ho c ti p t c b. Đ i v i bên cho thuê. thuê theo th a thu n c a hai bên; - Cho thuê tài chính giúp bên cho thuê có th linh ho t trong Khi k t thúc th i h n cho thuê theo h p ñ ng, bên thuê ñư c kinh doanh v n do v n ñư c thu h i t t , có th ti p t c tái ñ u tư. quy n ưu tiên mua tài s n cho thuê theo giá danh nghĩa th p - Bên cho thuê giao luôn gi i ngân ñúng m c ñích. hơn giá tr th c t c a tài s n cho thuê t i th i ñi m mua l i; c. Đ i v i bên thuê.
7 8 - Bên thuê ñư c quy n l a ch n tài s n thuê và ñi u ki n mua. 1.2.1.2. Phân lo i RRTD trong ho t ñ ng cho thuê tài chính. - Bên thuê không ph i th ch p tài s n. a. R i ro giao d ch. - Bên Thuê ñư c kh u hao ñ i v i tài s n thuê. R i ro l a ch n. 1.1.3. Các phương th c cho thuê tài chính R i ro b o ñ m. - Cho thuê tài chính thu n. R i ro nghi p v . - Bán và tái thuê. b. R i ro danh m c. - Cho thuê h p tác. R i ro n i t i (r i ro ñ c thù). - Cho thuê tr c ti p. R i ro t p trung. - Cho thuê liên k t. 1.2.1.3. Các ch tiêu ñánh giá r i ro tín d ng trong ho t ñ ng - Cho thuê giáp lưng. cho thuê tài chính - Cho thuê tr góp. a. T l n quá h n trên t ng dư n . 1.2. H N CH R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG T l này cho ta th y quy mô c a các kho n dư n cho thuê CHO THUÊ TÀI CHÍNH có n g c ñã quá h n thanh toán c a Công ty CTTC. 1.2.1. R i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính b. T l n x u trên t ng dư n . 1.2.1.1. R i ro tín d ng và tác h i c a nó ñ n ho t ñ ng cho Ch tiêu này cho th y trong m t ñ ng dư n cho thuê thì có thuê tài chính bao nhiêu ph n có kh năng b t n th t. a. R i ro tín d ng. c. Trích l p qu d phòng trên t ng dư n . R i ro tín d ng là kh năng khách hàng vay v n hay t ch c Đây là s ti n th c t trích l p cho qu d phòng XLRR phát hành ch ng khoán không thanh toán ñư c ti n lãi ho c v n g c trong năm tài chính. ho c c hai. Tương t , r i ro tín d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài d. S dư qu d phòng trên t ng dư n . chính là kh năng x y ra t n th t (tr c ti p ho c gián ti p) xu t phát Đây là s dư lũy k c a qu d phòng XLRR c a Công ty t vi c bên thuê không th c hi n nghĩa v tr n ñúng như cam k t CTTC qua các năm (sau khi trích l p và s d ng). trong h p ñ ng cho thuê tài chính ho c m t kh năng thanh toán. e. T l xóa n ròng trên t ng dư n . b. Tác h i c a r i ro tín d ng. Đây là ch tiêu ñánh giá m c ñ t n th t th c t (ñã m t v n) Làm tăng chi phí, gi m l i nhu n, nh hư ng ñ n k ho ch s trong ho t ñ ng c a Công ty CTTC. d ng v n. 1.2.1.4. Các nguyên nhân d n ñ n r i ro tín d ng trong ho t Làm tăng r i ro thanh kho n. ñ ng cho thuê tài chính Làm gi m uy tín. a. Nguyên nhân t phía khách hàng. Làm tăng r i ro m t v n. Đ i v i khách hàng cá nhân.
9 10 - Khách hàng b suy gi m năng l c tài chính. 1.2.2.3. N i dung công tác h n ch r i ro tín d ng trong quy - Do khách hàng kinh doanh nh l . trình nghi p v ho t ñ ng cho thuê tài chính - Do hoàn c nh gia ñình không thu n l i. a. Các bi n pháp gi m thi u r i ro tín d ng: Đ i v i khách hàng là doanh nghi p. Sàng l c khách hàng thuê. - Do doanh nghi p làm ăn gian d i, s n xu t kinh doanh trái S d ng chính sách tín d ng linh ho t. pháp lu t, không n p thu , s n ph m không ñúng ch t lư ng... Ki m soát quy trình cho thuê. - Do năng l c tài chính c a doanh nghi p y u kém. S d ng các hình th c ñ m b o tín d ng. - Do giá tr tài s n thuê suy gi m quá nhanh. Tránh t p trung tín d ng, gi m thi u r i ro. - Do bi n ñ ng c a th trư ng ñ u vào và ñ u ra. Thi t l p các tín hi u c nh báo r i ro tín d ng. b. Nguyên nhân t phía các Công ty cho thuê tài chính. b. Các bi n pháp tài tr r i ro tín d ng: - Do Công ty CTTC ñ nh kỳ h n n chưa chính xác. Ti p t c th c hi n h p ñ ng CTTC. - Do Công ty CTTC cho thuê vư t quá kh năng qu n lý c a - Chuy n n quá h n: Đây là bi n pháp tác ñ ng vào khách khách hàng. Do Công ty CTTC thu th p thông tin không ñ y ñ và hàng thuê b ng lãi su t cao ñ khách hàng ưu tiên tr n . chính xác v khách hàng thuê, d án thuê và tình hình th trư ng. - Đi u ch nh kỳ h n tr n : Đây là bi n pháp gi m s ti n tr - Do Công ty CTTC thi u ki m tra, giám sát trư c, trong và n m t vài kỳ h n nh t ñ nh trư c m t và tăng s ti n tr n các sau khi gi i ngân. Do có nh ng h n ch trong quy trình nghi p v c a kỳ h n phía sau nhưng không kéo dài th i h n cho thuê. Công ty CTTC. - Gia h n n : Đây là bi n pháp kéo dài th i h n cho thuê - Do s h n ch v năng l c và ñ o ñ c c a cán b . nh m gi m s ti n tr n hàng kỳ và tăng s kỳ tr n . c. Nguyên nhân r i ro t môi trư ng kinh doanh và môi trư ng X lý h p ñ ng CTTC. pháp lý. - Yêu c u ngư i b o lãnh tr n : Khi khách hàng thuê không 1.2.2. H n ch RRTD trong ho t ñ ng cho thuê tài chính tr ñư c n , Công ty CTTC s yêu c u ngư i b o lãnh tr n thay. 1.2.2.1. Khái ni m - X lý tài s n ñ m b o: Bán tài s n th ch p, c m c thu n . H n ch RRTD là nh ng bi n pháp, cách th c t ch c nh m - X lý tài s n cho thuê: Tài s n cho thuê có th x lý tài s n ngăn ng a r i ro tín d ng trong m t m c gi i h n nh t ñ nh, không theo 1 trong 4 cách: chuy n ñ i tác, thu h i cho khách hàng khác thuê cho nó x y ra ho c n u có x y ra thì cũng m c gi i h n cho phép. tài chính l i, thu h i bán thanh lý ho c thu h i cho thuê v n hành. 1.2.2.2. S c n thi t c a h n ch RRTD trong ho t ñ ng CTTC - X lý r i ro t qu d phòng r i ro: Công ty CTTC x lý R i ro tín d ng luôn ñ ng hành v i ho t ñ ng cho thuê và r i ro t qu d phòng XLRR, chuy n dư n t n i b ng sang ngo i các Công ty CTTC c n có nh ng bi n pháp ñ h n ch r i ro tín d ng b ng ñ lành m nh hóa dư n . m c th p nh t và thi t h i x y ra là ít nh t. - X lý theo pháp lu t: Kh i ki n ra tòa án, t cáo v i cơ
11 12 quan công an... ñ nhanh chóng x lý khách hàng. - Phòng tài chính - k toán: - Bán n : Công ty CTTC có th bán n ñ gi m dư n x u và Ch c năng: Phòng tài chính - k toán có ch c năng t tăng lư ng v n ñ thanh kho n ho c dùng ngu n v n ñó ñ tìm ki m ch c th c hi n ch ñ h ch toán k toán và qu n lý tài chính. khách hàng cho thuê m i. Nhi m v : + Xây d ng và b o v k ho ch tài chính. CHƯƠNG 2 + Tri n khai công tác huy ñ ng v n. TH C TR NG CÔNG TÁC H N CH R I RO TÍN D NG + Th c hi n qu n lý tài chính, h ch toán k toán, thu n ... TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCII-DN + Th c hi n các kho n ph i n p, th ng kê và lưu tr . GIAI ĐO N 2006 - 2010 2.1.3. Quy trình cho thuê tài chính t i Chi nhánh 2.1. T NG QUAN V ALCII-DN 2.1.3.1. Ti p xúc v i khách hàng 2.1.1. Gi i thi u chung v ALCII-DN 2.1.3.2. Ti p nh n h sơ xin thuê Sau th i gian thăm dò th trư ng, ngày 19/01/2001, ALCII- 2.1.3.3. Th m ñ nh DN ñư c thành l p - là chi nhánh ñ u tiên c a ALCII và là doanh 2.1.3.4. Phê duy t và thông báo nghi p kinh doanh nghi p v cho thuê tài chính ñ u tiên t i khu v c 2.1.3.5. Đàm phán, ký k t h p ñ ng CTTC Mi n Trung. Đ a bàn ho t ñ ng c a ALCII-DN là t t c các t nh t 2.1.3.6. Ký k t h p ñ ng mua tài s n Bình Đ nh tr ra phía B c. 2.1.3.7. Đàm phán, ký k t h p ñ ng b o hi m 2.1.2. Mô hình t ch c t i Chi nhánh 2.1.3.8. Giao nh n và ñính ký hi u tài s n cho thuê 2.1.2.1. B máy t ch c t i Chi nhánh: G m Ban Giám ñ c, 2.1.3.9. Chuy n giao h sơ cho thuê Phòng Kinh doanh và Phòng tài chính k toán. 2.1.3.10. Đăng ký tài s n cho thuê 2.1.2.2. Ch c năng và nhi m v c a các phòng ban 2.1.3.11. Thu n và x lý n - Ban Giám ñ c: Giám ñ c Chi nhánh là ñ i di n pháp lu t 2.1.3.12. Ki m tra sau khi cho thuê c a Chi nhánh, tr c ti p ñi u hành và ch u trách nhi m trư c cơ quan 2.1.3.13. Thanh lý h p ñ ng CTTC ch qu n, trư c pháp lu t v m i ho t ñ ng c a Chi nhánh. Quy trình cho thuê tài chính t i ALCII-DN khá ch t ch , ñ y - Phòng kinh doanh: ñ và g n nh nhưng v n phân ñ nh rõ trách nhi m c a t ng c p, Ch c năng: Ti p c n th trư ng, l a ch n và xây d ng t ng b ph n khi tham gia vào quy trình, ñ m b o tính khách quan. m ng lư i khách hàng, th c hi n toàn b nghi p v CTTC. 2.1.4. Cơ c u ngu n v n t i Chi nhánh trong giai ño n 2006 - 2010 Nhi m v : Sau 5 năm ho t ñ ng, ngu n v n ho t ñ ng và qu n lý c a + Xây d ng k ho ch kinh doanh. ALCII-DN tăng nh vào năm 2007 và sau ñó gi m m nh vào các + Tr c ti p th c hi n các quy trình, th t c nghi p v . năm k ti p. Đ n năm 2010, ngu n v n ho t ñ ng và qu n lý c a
13 14 ALCII-DN ñã gi m ñ n 142,402 t ñ ng (-44,2%) so v i năm 2006. có ý nghĩa th c t nhi u vì năm 2009, ch tiêu này ñã âm, sang năm Đi u này ph n ánh rõ nh ng khó khăn c a ALCII-DN do h u qu c a 2010, ch tiêu này ch âm ít hơn mà thôi. kh ng ho ng kinh t và m t s nguyên nhân khác. 2.2. TH C TR NG CÔNG TÁC H N CH R I RO TÍN D NG Trong các ch tiêu c u thành ngu n v n ho t ñ ng, có 2 xu TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCII-DN hư ng bi n ñ ng ngư c chi u nhau. Ba ch tiêu có xu hư ng bi n GIAI ĐO N 2006 - 2010 ñ ng cùng chi u v i bi n ñ ng c a ngu n v n ho t ñ ng g m: v n 2.2.1. Th c tr ng r i ro tín d ng t i ALCII-DN trong giai ño n vay, v n huy ñ ng và l i nhu n trư c thu . Trong khi ñó, qu d 2006 - 2010 phòng r i ro l i bi n ñ ng ngư c l i. 2.2.1.1. T l n quá h n trên t ng dư n 2.1.5. Tình hình ho t ñ ng cho thuê tài chính t i Chi nhánh giai Hi n t i, n quá h n ch là m t tiêu chí ñ TCTD ñánh giá ño n 2006 - 2010 phân nhóm n ch không còn ñóng vai trò quan tr ng như giai ño n Sau 5 năm ho t ñ ng trong giai ño n 2006 - 2010, t ng dư n trư c. Do v y, trong ph m vi ñ tài này, chúng ta t p trung phân tích c a ALCII-DN tăng nh vào năm 2007, gi m nh vào năm 2008 sau n x u trên t ng dư n c a ALCII-DN. ñó gi m m nh vào năm 2009 và 2010. Tính ñ n năm 2010 t ng dư 2.2.1.2. T l n x u trên t ng dư n n c a ALCII-DN ñã gi m ñ n 135,790 t ñ ng (-43,3%) so v i năm Phân tích cơ c u dư n và n x u theo lo i tài s n thuê. 2006. Đi u này ph n ánh rõ vi c m nh tay c t gi m tín d ng c a Nhìn chung, cơ c u dư n theo tài s n thuê t i ALCII-DN qua ALCII-DN trong giai ño n 2006 - 2010. các năm không có s thay ñ i ñáng k . Tàu bi n v n chi m t tr ng V tình hình n x u, trong 3 năm ñ u 2006 - 2008, ALCII- l n nh t trong dư n cho thuê: chi m 44,1% trong năm 2006, gi m DN v n ñ m b o duy trì ñư c n x u dư i 3% t ng dư n theo quy m nh năm 2007, ti p t c gi m vào năm 2008, tăng m nh năm 2009 và ñ nh; sang năm 2009 n x u ñã tăng ñ t bi n lên ñ n 39,93% gi m còn 37,9% vào năm 2010. Cơ c u dư n nghiêng nhi u v tàu (102,693 t ñ ng) và kéo dài sang 2010 là 39,22% (69,747 t ñ ng) bi n trong khi 2006 - 2010 là giai ño n khó khăn chung c a ngành m c dù t ng dư n ñã gi m ñáng k (gi m 79,352 t ñ ng # 30,9%). kinh doanh v n t i bi n nên ñã ALCII-DN b nh hư ng tiêu c c. Đ ñánh giá hi u qu c a ho t ñ ng kinh doanh, ta phân tích Chi m t tr ng th p hơn m t chút trong t ng dư n là phương ti n ch tiêu l i nhu n trư c thu . Qua 5 năm, l i nhu n trư c thu c a v n t i (PTVT) ñư ng b . Năm 2006, PTVT ñư ng b chi m 35,1%, ALCII-DN gi m d n và b t ñ u l t năm 2009. L i nhu n trư c tăng lên 38,6% năm 2007, sau ñó gi m m nh còn 30,7% trong năm thu c a ALCII-DN năm 2007 gi m nh 0,459 t ñ ng (-5,9%) so 2008 và gi n ñ nh t tr ng này ñ n 2010. Do giá tr tài s n ñơn l v i năm 2006; năm 2008 gi m 4,489 t ñ ng (-60,9%) so v i năm thư ng không cao nên PTVT ñư ng b chính là ñ i tư ng ñư c 2007; năm 2009 gi m r t m nh 48,369 t ñ ng (-1.678,3%) so v i ALCII-DN chú tr ng và ưu tiên cho thuê nh t. K ti p, thi t b công năm 2008 và năm 2010 tăng 39,772 t ñ ng so v i năm 2009. Vi c nghi p cũng là ñ i tư ng ñư c ALCII-DN chú tr ng cho thuê. l i nhu n trư c thu năm 2010 “tăng” là do cách tính toán ch không Nhìn chung, dư n c a ALCII-DN ch y u t p trung vào 3
15 16 nhóm tài s n chính là tàu bi n, PTVT ñư ng b và thi t b công ñã b c l khá rõ nét nhi u ñi m y u d n ñ n tình tr ng suy gi m nghi p. Kh ng ho ng kinh t năm 2008 d n ñ n giá nhiên li u tăng m nh kh năng tr n . Vi c t p trung dư n quá m c vào m t nhóm cao, lư ng hàng lưu thông gi m m nh làm cho th trư ng v n t i g p ñ i tư ng như DNNQD ñã vi ph m nguyên t c phân tán r i ro. nhi u khó khăn, ñ c bi t là ngành v n t i bi n. 2.2.1.3. T l trích l p qu d phòng XLRR trên t ng dư n Phân tích cơ c u dư n và n x u theo lo i hình doanh T l trích l p qu d phòng XLRR trên t ng dư n th hi n nghi p thuê. m c ñ r i ro tín d ng d ki n trong tương lai mà các Công ty CTTC Qua 5 năm, cơ c u dư n theo lo i hình doanh nghi p thuê g p ph i: c 100 ñ ng dư n cho thuê thì chi phí ph i b ra là bao t i ALCII-DN tương ñ i n ñ nh, không có s chuy n bi n l n. nhiêu ñ d phòng cho r i ro tín d ng trong tương lai. Chi m l n nh t trong t ng dư n c a ALCII-DN qua các năm là các Qua s li u ta th y: giai ño n 2006 - 2008, ALCII-DN v n DNNQD. M c dù t tr ng dư n c a các DNNQD trong t ng dư n ki m soát ñư c chi phí này m c 1% nhưng sang năm 2009, t l suy gi m d n qua các năm nhưng v n r t cao, chi m trên 92%. này tăng r t m nh lên 13,61% và ñ n 2010 là 7,2%. V i m c chênh Chi m t tr ng th p hơn trong dư n ALCII-DN là các DNNN: T l ch bình quân lãi su t ñ u vào - ñ u ra kho ng 2,5% - 3%/năm thì ch ch chi m 0,4% vào năm 2006, sau 5 năm, dư n c a các DNNN ñây là m c chi phí r t cao trong kinh doanh tín d ng. ñã chi m 7,5% t ng dư n ALCII-DN. 2.2.1.4. T l s dư qu d phòng trên t ng dư n Như v y, vi c t p trung dư n quá nhi u vào m t nhóm ñ i Qua s li u ta th y: t năm 2006 ñ n năm 2008, ALCII-DN tư ng khách hàng là các DNNQD ñã gây nên tình tr ng m t cân ñ i ki m soát t l này quanh m c 1% nhưng sang năm 2009, tình hình trong t ng dư n ñ i v i ñ i tư ng khách hàng thuê. kinh t khó khăn và nguy cơ x y ra RRTD cao ñã ñ y t l này tăng Đ i v i lo i hình khách hàng thuê là các DNNN, qua 5 năm lên 13,96% trong năm 2009 và 27,39% vào cu i năm 2010. ho t ñ ng, ch t lư ng dư n c a ñ i tư ng khách hàng này t i 2.2.1.5. T l xóa n ròng trên t ng dư n ALCII-DN có s chuy n bi n tích c c. Năm 2006, n x u c a các Đ i v i trư ng h p c a ALCII-DN, th i gian ho t ñ ng ch DNNN chi m 60,95% dư n c a nhóm ñ i tư ng này, sang năm m i ñư c 10 năm nên nh ng kho n này chưa phát sinh. 2007 t l này gi m xu ng còn 0,71% và trong giai ño n 2008 - 2.2.2. Th c tr ng công tác h n ch r i ro tín d ng t i ALCII- 2010, n x u không còn phát sinh n a. Ngư c l i v i các DNNN, các DN trong giai ño n 2006 - 2010 ñ i tư ng khách hàng là DNNQD có nh ng chuy n bi n tiêu c c v Công tác h n ch r i ro tín d ng t i ALCII-DN ñư c phân ch t lư ng dư n sau 5 năm ho t ñ ng. Trong 3 năm 2006 - 2008, n thành 2 nhóm gi i pháp: phòng ng a và h n ch (trư c khi x y ra r i x u c a các DNNQD v n n m trong gi i h n cho phép nhưng sang ro tín d ng), gi m thi u và x lý (khi ñã x y ra r i ro tín d ng). năm 2009 và năm 2010 ñã tăng ñ t bi n lên 42,24% và 42,6%. 2.2.2.1. Các bi n pháp gi m thi u r i ro tín d ng Nhìn chung, chi m ch y u trong dư n c a ALCII-DN v n Sàng l c khách hàng thuê: Đây là gi i pháp ñ u tiên và c n là các DNNQD. Trong giai ño n kh ng ho ng, nhóm khách hàng này thi t nên ñư c ALCII-DN chú tr ng tri n khai xuyên su t
17 18 quá trình ho t ñ ng. 2.2.2.2. Các bi n pháp tài tr r i ro tín d ng S d ng chính sách tín d ng linh ho t: M c dù là m t Chi Ti p t c th c hi n h p ñ ng CTTC. nhánh tr c thu c nhưng ALCII-DN v n ñ m b o s d ng - Chuy n n quá h n: ALCII-DN th c hi n chuy n n quá linh ho t chính sách tín d ng cho riêng mình. h n theo ñúng quy ñ nh, tính lãi quá h n b ng 150% lãi trong h n. Ki m soát quy trình cho thuê: Các bư c theo quy trình cho Giai ño n 2006 - 2010, t tr ng lãi quá h n trong t ng lãi thu ñư c có thuê t i ALCII-DN luôn ñ m b o th c hi n ñ y ñ và ñư c xu hư ng tăng qua các năm. ki m soát ch t ch . - Đi u ch nh kỳ h n tr n : H u như ALCII-DN không áp S d ng các hình th c ñ m b o tín d ng: Qua s li u ta th y d ng n a do quy ñ nh nh y nhóm n r t kh t khe. trong 4 năm 2006 - 2009, t l ký cư c t i ALCII-DN n - Gia h n n : ALCII-DN r t h n ch áp d ng bi n pháp này ñ nh m c trên 6% dư n ; ñ c bi t sang năm 2010, t l này vì dư n s ñư c chuy n sang nhóm 3 (n x u) ngay. tăng lên t i 10,18% dư n . Trong 3 bi n pháp trên, chuy n n quá h n là bi n pháp hi u Tránh t p trung tín d ng, phân tán r i ro: Giai ño n 2006 - qu hơn c , ñ c bi t ñ i v i nh ng khách hàng không ưu tiên thanh 2010, ñúc rút kinh nghi m t giai ño n trư c nên ALCII-DN toán n ti n thuê và ñang có dư n t t TCTD khác. ñ c bi t chú tr ng công tác phân tán r i ro, tránh t p trung X lý h p ñ ng CTTC. tín d ng. ALCII-DN ñã ch ñ ng ngưng cho thuê và c t - X lý tài s n ñ m b o khác: T i ALCII-DN, do ch có 2 gi m dư n ñ i v i nh ng lo i tài s n thuê có t tr ng ñ u tư hình th c ñ m b o là ñ t c c và ký cư c nên ngu n tr n th 2 cao như: tàu bi n, máy tráng r i nh, thi t b xây d ng... chính là ti n ký cư c. Thi t l p các tín hi u c nh báo r i ro tín d ng: ALCII-DN - X lý tài s n cho thuê: Qua th ng kê ta có th th y ñư c l i luôn chú tr ng các tín hi u c nh báo RRTD ñ i v i khách th c a hình th c này so v i cho vay thông thư ng. Ngo i tr vi c hàng và d án thuê, c tín hi u tài chính và phi tài chính. T thu h i cho thuê v n hành là ALCII-DN chưa áp d ng do chưa có nh ng tín hi u c nh báo tín d ng, b ph n th m ñ nh có quy ch th c hi n, còn ñ i v i 3 cách th c x lý còn l i ñ u ñư c nh ng ng x tín d ng phù h p v i t ng ñ i tư ng khách ALCII-DN t n d ng t t. hàng thuê; b ph n tín d ng có nh ng k ho ch x lý thích - X lý theo pháp lu t: ALCII-DN cũng m nh tay x lý h p cho t ng h p ñ ng, t ng khách hàng thuê c th . thông qua các công c pháp lu t như: kh i ki n, t cáo, nh ph i h p Chú tr ng công tác ñào t o nhân s : S h u m t ñ i ngũ x lý... ñ i v i nh ng trư ng h p chây ỳ, b t h p tác, l a ñ o. nhân viên ñư c ñào t o bài b n, có trình ñ chuyên môn - X lý r i ro t qu d phòng r i ro: Trong th i gian qua, v ng vàng, ALCII-DN luôn chú tr ng công tác ñào t o nhân ALCII-DN th c hi n x lý r i ro ñúng theo quy ñ nh hi n hành. S s , ñ c bi t là nh ng ngư i m i tuy n d ng, nh m ñ m b o ti n x lý r i ro hàng năm n ñ nh quanh m c 3 t ñ ng trong giai cơ ch phòng ng a r i ro ñư c th c thi t t nh t. ño n 2006 - 2009 và gi m xu ng b ng không trong năm 2010.
19 20 - Bán n : Thông thư ng, ALCII-DN ch s d ng bi n pháp v CTTC và k t h p cho vay v n lưu ñ ng cho khách hàng thuê tài này ñ i v i các kho n n l n và không quá x u. chính. M c tiêu ti p theo là ch ñ ng ñư c ngu n v n huy ñ ng, 2.2.3. Đánh giá chung th c tr ng công tác h n ch r i ro tín không ph thu c vào v n vay ALCII và NHNo&PTNT VN, ñ m b o d ng trong ho t ñ ng cho thuê tài chính t i ALCII-DN cân ñ i ñư c thanh kho n và chênh l ch ñ u vào - ñ u ra h p lý. 2.2.3.1. Nh ng m t làm ñư c 3.1.2. Các m c tiêu c th 2.2.3.2. Nh ng v n ñ t n t i + T p trung thu n ñ n h n và quá h n, n ñã x lý r i ro Nhìn chung, m c dù ñã ñư c tri n khai ñ ng b và khá hi u nh m ñ m b o thanh kho n các kho n vay và huy ñ ng ñ n h n. qu song công tác h n ch RRTD trong ho t ñ ng cho thuê tài chính + Gi m n x u c dư n và t l . t i ALCII-DN trong giai ño n 2006 - 2010 v n còn nhi u b t c p. + Tăng cư ng huy ñ ng v n nh m t o ngu n v n cho thuê m i. ALCII-DN ñã th c hi n hàng lo t bi n pháp phòng ng a r i ro tín + Tìm ki m, sàng l c khách hàng và d án t t ñ cho thuê, ñ m d ng nhưng do vi c t p trung tín d ng quá m c giai ño n trư c ñã b o dòng v n luân chuy n linh ho t, nâng cao hi u qu s d ng v n. ñ l i h u qu n ng n mà không th x lý nhanh chóng ñư c. + Tăng cư ng công tác qu n tr r i ro, nâng cao năng l c th m ñ nh và qu n tr danh m c tài s n cho thuê tài chính. CHƯƠNG 3 3.1.3. Bi n pháp th c hi n CÁC GI I PHÁP VÀ KI N NGH NH M H N CH + Đưa nhi m v thu n và x lý n x u lên hàng ñ u và là R I RO TÍN D NG TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ nhi m v s ng còn xuyên su t cho ho t ñ ng kinh doanh. TÀI CHÍNH T I ALCII-DN + Tích c c ch ñ ng tìm ki m các gi i pháp huy ñ ng v n ñ 3.1. Đ NH HƯ NG M C TIÊU PHÁT TRI N C A ALCII-DN ñáp ng ñư c nhu c u thanh kho n và nhu c u phát tri n dư n . GIAI ĐO N 2011 - 2015 + Nghiên c u ñ ñưa ra các s n ph m chuyên bi t, phù h p 3.1.1. M c tiêu dài h n v i th trư ng, phù h p v i kh năng và ngu n l c c a ALCII-DN. Đ nh hư ng phát tri n c a ALCII-DN giai ño n 2011 - 2015 + Đ y m nh marketing nh m tìm ki m khách hàng, phát ñi u ch nh theo m c tiêu an toàn thanh kho n, tăng ngu n huy ñ ng, tri n thương hi u t o cơ h i sàng l c, ch n l a khách hàng t t. n ñ nh dư n , gi m n x u, gi m l và ti n ñ n có lãi bù ñ p l lũy + Tăng cư ng công tác qu n lý dư n và phân lo i n . k , ñi u ch nh cơ c u dư n theo chi u hư ng phân tán r i ro và gi m + Tăng cư ng s p x p l i b máy t ch c ñ có s ph i h p dư n tàu bi n t i m c ch p nh n ñư c. Sau khi n ñ nh ho t ñ ng, ch t ch gi a các phòng ban, các b ph n. n x u ñư c ki m soát, ALCII-DN s ti p t c phát tri n dư n và 3.2. CÁC GI I PHÁP NH M H N CH R I RO TÍN D NG tăng trư ng th ph n trong khu v c. Khi dư n ñ t m c cho phép, có TRONG HO T Đ NG CHO THUÊ TÀI CHÍNH T I ALCII- th d a theo Đ án tái c u trúc c a ALCII ñ tách riêng thành 1 Chi DN GIAI ĐO N 2011 - 2015 nhánh c p 2 c a NHNo&PTNT Vi t Nam th c hi n chuyên nghi p 3.2.1. Nhóm gi i pháp v th trư ng và khách hàng
21 22 3.2.1.1. Công tác th trư ng ñ nh hư ng ñi u ch nh trong giai ño n t i. Tương t , ALCII-DN Đ kh c ph c tình tr ng kém hi u qu c a công tác th cũng nên ñ nh hư ng n x u t ng nhóm không vư t quá m c quy trư ng, trong giai ño n t i, ALCII-DN c n có nh ng chi n lư c ñ nh và dư n t ng nhóm n m trong m t kho ng xác ñ nh trư c. truy n thông marketing c th và có ch t lư ng. Qua ñó, ALCII-DN Ngoài ra, gi i pháp phân tán r i ro cũng c n xem xét theo vùng ñ a lý có cơ h i l a ch n nh ng khách hàng t t, nh ng d án t t. ñ h n ch r i ro chung do vùng mi n mang l i. 3.2.1.2. Chính sách khách hàng 3.2.3. Nhóm gi i pháp v nghi p v cho thuê Đ có chính sách thích h p cho t ng nhóm ñ i tư ng khách 3.2.3.1. Tăng cư ng ki m soát quy trình cho thuê và giám sát hàng, ALCII-DN c n ñưa ra nh ng tiêu chí c th ñ phân lo i khách tín d ng hàng. Khi vi c ch m ñi m tín d ng và phân lo i khách hàng ñư c Trong giai ño n t i ALCII-DN c n tăng cư ng hơn n a công th c hi n t t thì ALCII-DN có th nâng cao hi u qu trong các chính tác ki m soát quy trình cho thuê. ALCII-DN c n có 1 b ph n ki m sách cho thuê. ALCII nên s m có m t quy trình phân lo i khách hàng soát n i b ñ c l p v i nh ng ngư i ra quy t ñ nh cho thuê. cho riêng mình. Đ i v i công tác giám sát tín d ng, là công tác luôn luôn 3.2.2. Nhóm gi i pháp v chính sách cho thuê song hành v i công tác h n ch tín d ng nên c n ñư c chú tr ng 3.2.2.1. Chính sách tín d ng ñúng m c. Vi c ki m tra, giám sát tín d ng th c ch t là vi c giám sát Trong giai ño n t i, ALCII-DN c n xây d ng và áp d ng vi c th c hi n các ñi u kho n trong h p ñ ng CTTC c a khách hàng. m t chính sách tín d ng linh ho t, trong ñó nêu lên ñư c quy mô dư 3.2.3.2. Nâng cao ch t lư ng th m ñ nh d án cho thuê n t ng nhóm ñ i tư ng tài s n cho thuê, quy mô dư n t ng nhóm Th m ñ nh d án cho thuê là khâu r t quan tr ng trong quy khách hàng thuê, m i quan h gi a các lo i dư n , gi a dư n v i trình cho thuê. Thông qua khâu th m ñ nh d án, ALCII-DN có th v n t có, gi a tài s n n v i tài s n có... h n ch nh ng r i ro tín d ng có th x y ra sau này. 3.2.2.2. Đ m b o tín d ng 3.2.4. Nhóm gi i pháp ngu n nhân l c Trong giai ño n t i, ñ h n ch r i ro tín d ng trong ho t 3.2.4.1. Chính sách tuy n d ng ñ ng cho thuê, ALCII-DN c n áp d ng nghiêm túc các bi n pháp V i th m nh là m t TCTD qu c doanh nên ALCII-DN c n ñ m b o tín d ng theo quy ñ nh. có nh ng ñ t tuy n d ng quy mô l n ñ tìm ki m nhân s t t. 3.2.2.3. Phân tán r i ro 3.2.4.2. Chính sách ñào t o cán b Phân tán r i ro là nguyên t c cơ b n c a kinh doanh tín d ng. Chính sách ñào t o cán b c n tri n khai thư ng xuyên và có Trong giai ño n 2011 - 2015, ALCII-DN c n th c hi n nghiêm túc hi u qu . ALCII-DN c n ph i có chính sách ñào t o riêng ñ cán b nguyên t c phân tán r i ro ñ gi m thi u r i ro tín d ng. V cách th c công nhân viên t nâng cao trình ñ chuyên môn nghi p v . tri n khai, ALCII-DN c n phân ñ nh dư n và n x u hi n t i theo 3.2.4.3. Chính sách ñãi ng t ng nhóm tài s n và t ng nhóm khách hàng ñ phân tích và ñưa ra Đ khuy n khích cán b công nhân viên, ALCII-DN cũng
23 24 c n ph i có các chính sách ñãi ng h p lý nh m khuy n khích ngư i cho thuê theo 4 cách c th ñã nêu trên. lao ñ ng c ng hi n. - Đ i v i gi i pháp x lý theo pháp lu t: ALCII-DN c n phát 3.2.4.4. Chính sách s d ng ngu n nhân l c huy bi n pháp kh i ki n, kiên quy t x lý các khách hàng có bi u ALCII-DN c n có chính sách s d ng h p lý, hi u qu . hi n chây ỳ, b t h p tác ho c b r i ro khác. Đ i v i nh ng khách ALCII-DN c n s p x p nhân s vào các v trí phù h p ñ phát huy hàng có d u hi u t u tán tài s n hay có nh ng d u hi u vi ph m pháp th m nh c a t ng ngư i nh m mang l i hi u qu công vi c cao nh t. lu t khác, ALCII-DN c n t cáo ngay v i cơ quan công an. 3.2.5. Nhóm gi i pháp tài tr r i ro tín d ng - Đ i v i gi i pháp x lý r i ro t qu d phòng r i ro: Đây Gi i pháp ti p t c th c hi n h p ñ ng CTTC. không ph i là m t bi n pháp chính th ng ñ lo i tr hay h n ch r i Đây là gi i pháp mang tính “ñ i tho i”, nh m m c ñích chính ro tín d ng nên ALCII-DN không l m d ng trong x lý n . là ph c h i năng l c tr n c a khách hàng thuê, cùng khách hàng - Đ i v i gi i pháp bán n : V i dư n x u ñ n cu i năm tìm bi n pháp tháo g khó khăn mà không d a vào công c pháp lý. 2010 là: 69.748 tri u ñ ng, ALCII-DN nên xem xét ti p t c phát huy - Đ i v i gi i pháp chuy n n quá h n: ALCII-DN c n ti p hơn n a gi i pháp bán n . t c phát huy t t trong th i gian t i. Gi i pháp này tác ñ ng ngay vào 3.3. M T S KI N NGH “tài chính” c a khách hàng, bu c h ph i ưu tiên tr n ti n thuê tài 3.3.1. Ki n ngh ñ i v i Nhà nư c và Chính ph chính khi có doanh thu ho c khi thu h i ñư c công n . - Cho phép các Công ty CTTC th c hi n cho thuê ñ i v i b t - Đ i v i gi i pháp ñi u ch nh kỳ h n tr n và gia h n n : ñ ng s n theo ñúng thông l qu c t . Trong th i gian t i, ALCII-DN c n xem xét v n ñ t “g c”, c n - Cho phép các Công ty CTTC ñư c huy ñ ng v n ng n h n xem xét kh năng tr n th u ñáo ngay t khâu th m ñ nh, tránh ph i và huy ñ ng v n ñ i v i cá nhân. cơ c u l i kỳ h n tr n sau này. Ngoài ra, vi c cho phép các Công ty CTTC ñư c tham gia th Gi i pháp x lý h p ñ ng CTTC. trư ng liên ngân hàng, ti p c n các ngu n v n khác. Khi gi i pháp mang tính “ñ i tho i” không còn tác d ng thì 3.3.2. Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng Nhà nư c bu c ALCII-DN ph i “m nh tay” dùng các bi n pháp x lý h p ñ ng - Cho phép các Công ty CTTC m r ng ñ i tư ng khách CTTC nh m nhanh chóng lo i b RRTD, h n ch thi t h i. hàng thuê tài chính là các t ch c và cá nhân không kinh doanh. - Đ i v i gi i pháp yêu c u ngư i b o lãnh tr n và x lý - NHNN VN c n ñ nh hư ng c th cho Trung tâm Thông tín tài s n ñ m b o: Trong giai ño n t i, khi ALCII-DN ña d ng hóa các Tín d ng thu th p ñ y ñ , k p th i và chính xác các thông tin v tài hình th c b o ñ m cho h p ñ ng CTTC thì c n kiên quy t x lý tài chính, tín d ng c a các doanh nghi p và cá nhân ñ giúp cho công tác s n ñ m b o ho c yêu c u ngư i b o lãnh tr n khi x y ra RRTD. nh n di n r i ro ñư c th c thi t t hơn. - Đ i v i gi i pháp x lý tài s n cho thuê: Khi r i ro tín d ng - NHNN VN c n có chính sách ñ i x công b ng ñ i v i các x y ra, tùy t ng tình hu ng c th , ALCII-DN có th x lý tài s n khách hàng thuê tài chính trong cơ ch h tr lãi su t khi n n kinh t
25 26 g p khó khăn ho c trong nh ng chính sách ưu ñãi khác. K T LU N - Đi u ch nh giá tr tài s n ñ m b o cho phù h p v i tình hình th c t . Qua th i gian tri n khai, nghi p v cho thuê tài chính không 3.3.3. Ki n ngh v i B Tài chính ch có nh ng l i th , nh ng ưu ñi m mà b n thân nó cũng b c l - Th ng nh t chung ñ nh nghĩa nghi p v cho thuê tài chính nh ng h n ch , nh ng l h ng mà qua ñó r i ro tín d ng ñã xu t gi a các văn b n ban hành. hi n, ñe d a cho ho t ñ ng kinh doanh c a các Công ty CTTC. M c - B Tài chính c n hư ng d n c th , rõ ràng cho T ng C c dù kinh doanh m t nghi p v tương ñ i m i m và Chi nhánh cũng thu x lý vư ng m c ñ i v i nghi p v CTTC. ñư c thành l p chưa lâu nhưng ALCII-DN cũng ñã tìm ñư c cho - Do v y, B Tài chính c n có quy ñ nh riêng v thu GTGT mình m t ch ñ ng quan tr ng trên th trư ng tín d ng khu v c Mi n trong trư ng h p thu h i tài s n thuê. Trong trư ng h p bán và tái Trung. Tuy nhiên, do không lư ng trư c nh ng thay ñ i trong ñi u thuê, B Tài chính nên mi n thu GTGT do ñi u này làm cho Bên ki n kinh doanh cũng như do vi ph m nguyên t c phân tán r i ro nên thuê m t khá nhi u chi phí cơ h i. r i ro tín d ng ñã x y ra t i Chi nhánh. Do v y, ALCII-DN c n ph i - B Tài chính nên cho phép trư ng h p chuy n ñ i tác thì th c hi n ngay nh ng bi n pháp c p thi t ñ tháo g khó khăn, ñưa khách hàng thuê m i v n ñư c mi n l phí trư c b khi thanh lý. ALCII-DN tr l i tình tr ng ho t ñ ng n ñ nh. Xa hơn n a, c n t o 3.3.4. Ki n ngh ñ i v i NHNo&PTNT Vi t Nam ra m t cơ ch phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng trong ho t ñ ng - C n có cơ ch tính lãi ưu ñãi riêng cho ALCII ñ giúp CTTC m t cách hi u qu ñ áp d ng chung cho Chi nhánh trong giai ALCII nhanh chóng vư t qua khó khăn. ño n sau này. Do th i gian nghiên c u không lâu, b n thân ki n th c - NHNo&PTNT VN c n ñ xu t v i NHNN VN cho phép có còn h n ch nên nh ng gi i pháp, nh n xét và ki n ngh trong ñ tài h n m c cho vay riêng ñ i v i ALCII, không nên c ng nh c. có th chưa sâu sát. Tôi xin chân thành cám ơn s hư ng d n t n tình - NHNo&PTNT VN ch ñ o các Chi nhánh ñ a phương xem c a Th y giáo - Ti n sĩ Nguy n Hòa Nhân cùng s giúp ñ c a Ban xét th m ñ nh, cho vay các khách hàng cho thuê tài chính là tàu bi n Lãnh ñ o và các anh ch trong ALCII-DN ñ tôi có th hoàn thành t t ñ chuy n d n dư n tàu bi n sang NHNo&PTNT VN. lu n văn này. - NHNo&PTNT VN c n ưu tiên cho ALCII ñư c tăng trư ng m nh cho thuê n i ngành.