intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

Luận văn - Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHCTII-HBT

Chia sẻ: Thanh Thảo | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:94

Thêm vào BST
Báo xấu
56
lượt xem 10
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Cùng với xu hướng đổi mới của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng đang trong quá trình đổi mới, và đã đạt được những thành công nhất định. Xu thế hội nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra ngay gắt.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn - Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHCTII-HBT

  1. Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHCTII-HBT
  2. Luận vă n tốt nghiệp LỜI NÓI ĐẦU Cùng với xu hướ ng đổi mới c ủa nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam c ũng đang trong quá trình đổi mới, và đã đạt được những thành công nhất định. Xu thế hội nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra ngay gắt. Đặ t hệ thống ngân hàng Việt Nam trước những vận hội mới c ũng như những khó khăn phải đối mặt. Hoạt động c ủa ngân hàng đạt kết quả tốt sẽ tạo điều kiện rất lớn cho nền kinh tế phát triển và ngược lại ngân hàng hoạt động ké m hiệ u quả sẽ ảnh hưở ng trầm trọng tới s ự phát triển c ủa cả nền kinh tế, thẩm chí cả nền kinh tế thế giới. Xác định được tầm quan trọng c ủa tín dụng và vai trò c ủa ngân hàng Chính phủ và NHNN Việt Nam đã có nhiều giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động ngân hàng c ũng như chất lượ ng tín dụng trong toàn bộ hệ thống NHTM Việt Nam. Mặc dù đã có nhiều cố gắng nhưng do nợ tồn đọng từ các năm khác chưa xử lý hết và những khoản quá hạn mới phát sinh. Nă m 2001 , theo thống kê c ủa NHNN Việt Nam thì nợ quá hạn c ủa NHTM Việt Nam là 11%. Đây là trở ngại rất lớn cản trở sự phát triển c ủa ngân hàng. Để phát triển ổn định và bền vững thì đòi hỏi hệ thống NHTM Việt Nam cần tiếp tục đổi mới hơn nữa. Hoà vào nhịp đổi mới toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, chi nhánh NHCTII-HBT c ũng có sự đổi mới đáng khích lệ. Tuy nhiên, nhìn vào kết quả hoạt động trong những năm gần đây có thể thấy có một số vấn đề cần phải khắc phục trong thời gian tới, đó là tình trạng dư nợ tín dụng ngắn hạn có tỷ trọng ngày càng giả m trong tổng dư nợ, mặc dù về số tuyệt đối thì có sự tăng lên trong các nă m gần đây. Số nợ xấu tồn đọng từ các nă m trước mặc dù đã tích c ực xử lý nhưng vẫn chưa đạt yêu cầu, nợ quá hạn mới còn phát sinh, tình trạng nợ khoanh vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn. Để bắt kịp vớ i sự đổi mới thì nâng cao chất lượ ng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHCTII- HBT là điều hết sức cần thiết để để chi nhánh phát triển vững chắc. Xuất phát từ hoàn cảnh phát triển nền kinh tế và thực trạng hoạt động tín dụng c ủa chi nhánh NHCT-HBT, em đã nghiên c ứu và tìm hiểu về tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHCTII-HBT với để tài “Giải 1 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  3. Luận vă n tốt nghiệp pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHCTII- HBT”. Bài viết tập trung nghiên cứu về các chỉ tiêu đánh giá chất lượ ng tín dụng ngắn hạn, tập trung vào những vấn để liên quan đế n hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHCTII-HBT. Trong khuôn khổ bài viết này, em chia thành 3 phần: ChươngI: Tổng quan về tín dụng và chất lượ ng tín dụng ngắn hạn. ChươngII: Thực trạng chất lượ ng tín dụng ngắn hạn tại NHCTII- HBT. ChươngIII: Một số giải pháp nâng cao chất lượ ng tín dụng ngắn hạn của NHCTII-HBT. Em xin chân thành cả m ơn GS – Tiến s ĩ Cao Cự Bội đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành bài viết này. Em c ũng xin cảm ơn cán bộ công tác tại NHCTII-HBT đã tạo mọi đIều kiện và tận tình giúp đỡ trong thời gian em thực tập và hoàn thành bài viết này. 2 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  4. Luận vă n tốt nghiệp CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1 Khái niệm về NHTM. Thuật ngữ Ngân hàng có từ rất lâu, trước khi nền sản xuất hàng hoá ra đời. Tuy nhiên, ngay từ đầ u nó không mang cái tên Ngân hàng. Xuất phát t ừ nhu cầu c ủa cuộc sống và công việc buôn bán mà các thương gia đã lập ra những nơi để đổi tiền, nhận tiền gửi và thu phí c ủa ngườ i gửi, họ giúp chi trả và thanh toán hộ ngườ i gửi và ba nghiệp vụ đầ u tiên hình thành, đó là: đổi tiền, nhận tiền gửi và thanh toán hộ. Lúc đầu ngườ i gửi tiền phải trả một khoản tiền phí cho các thương nhân này, nhưng về sau do áp lực cạnh tranh và do các khoản tiền gửi này sinh lợi nên các thương nhân này đã trả phí cho ngườ i gửi để tăng khả năng huy động. Qua một thời gian các thương gia nà y thấy rằng: luôn có một lượ ng tiền mặt ổn định đọng trong két họ. Trong khi đó một số thương gia buôn bán lại có nhu c ầu vay. Vì vậy họ cho vay để kiế m thê m lợi nhuận, chính là mầm mống xuất hiện những nghiệp vụ nền tảng c ủa NHTM. Hoạt động và vai trò c ủa ngân hàng không phải là bất biến, mà liên tục phát triển theo các điều kiện kinh tế xã hội. Các nghiệp vụ cơ bản c ủa ngân hàng càng ngày càng phát triển, đã tạo một nghành công nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, đó là NHTM. Nền kinh tế càng ngày càng phát triển, nhu cầu ngày càng phong phú và được nâng cao, chính vì vậy bên cạnh những nghiệp vụ cơ bản, NHTM đã cho ra đời nhiều dịch vụ mới như: Dịch vụ bảo lãnh L/C, nghiệp vụ thuê mua, phát hành các chứng chỉ tiền gửi, chiết khấ u hối phiếu… Hai ngân hàng thương mại đầ u tiên trên thế giới đó là Banca di Baralone(1401) và Banca di Valencia(1409) cả hai đều ở Tây Ban Nha. Mặc dù NHTM ra đờ i từ rất lâu nhưng các nhà kinh tế học, các nhà kinh tế vẫn chưa nhất trí với nhau về dịnh nghĩa ngân hàng bởi do s ự khác biệt về 3 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  5. Luận vă n tốt nghiệp luật pháp, số lượ ng các nghiệp vụ, bối cảnh kinh tế, xã hội c ủa các vùng khác nhau… Ngày nay, việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ không còn là độc quyền c ủa ngân hàng. Cùng với các ngân hàng, kinh doanh và làm dịch vụ còn có những tổ chức tài chính kinh doanh những loại hình tương tự như công ty bảo hiể m các loại, các hiệp hội tiết kiệ m cho vay , các quỹ hưu trí, các tổ chức tín dụng tiêu dùng, các quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng… Tuy nhiên trong bất c ứ nước nào trên thế giới, thì ngân hàng thương mại vẫn là tổ chức tài chính lớn nhất, quan trọng nhất trong giới kinh doanh tiền tệ. Việt Nam, theo pháp lệnh “ NH, HTX tín dụng và công ty tài chính” ban hành ngày24/05/1990 thì “ NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thườ ng xuyên là nhận tiền gửi c ủa khách hàng với trách nhiệ m hoàn trả và s ử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. Còn theo luật các tổ chức tín dụng ban hành26/12/1997 NHTM là một doanh nghiệp thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng đó là “ hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu và thườ ng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán”. Ngân hàng ra đờ i ở nước ta năm1951 với tên gọi “Ngân hàng quốc gia Việt Nam”. Sự ra đờ i ngân hàng Việt Nam mang nét đặc trưng riêng biệt: Ngân hàng nhà nước ra đờ i vừa làm chức năng quản lý tiền tệ vừa là m chức năng c ủa NHTM( ngân hàng một cấp). Cho đế n 26/03/1988, nghị định 53/HĐBT quyết định chia hệ thống ngân hàng Việt Nam thành 2 cấp, tách bạch chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ(Ngân hàng nhà nước) và chức năng kinh doanh tiền tệ(Ngân hàng thương mại). Trong những năm qua cùng với sự phát triển c ủa đất nước, nghành ngân hàng đã có những phát triển vượ t bậc góp phần vào công cuộc đổi mới đất nước. Ngành ngân hàng ngày càng hiện đạ i về công nghệ, nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng, tham gia rộng rãi vào thị trương tiền tệ trong khu vực và quốc tế. 4 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  6. Luận vă n tốt nghiệp 1.2 Chức năng c ủa NHTM. Tầm quan trọng c ủa NHTM được thể hiện qua các chức năng c ủa nó. Các chức năng của NHTM có thể được nêu ra dướ i nhiều khía cạnh khác nhau, nhưng nhìn chung có các chức năng sau: 1.2.1 Chức năng tạo tiền. Để phục vụ cho lưu thông, giúp cho nền kinh tế phát triển, NHNN đưa một khối lượ ng tiền nhất định vào trong lưu thông. Lượ ng tiền đó phải đả m bảo đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, nhưng lượ ng tiền cung ứng vượt quá nhu cầu c ủa nền kinh tế sẽ gây ra lạm phát có hại cho nền kinh tế. Với một lượ ng tiền cung ứng ban đầ u, thông qua hoạt động nhận tiền gửi và cho vay của hệ thống NHTM đã làm tăng lượ ng tiền cung ứng so với ban đầ u. Đây là chức năng chủ yếu c ủa NHTM, chức năng tạo tiền. Và thông qua chức năng này c ủa NHTM mà NHNN với những công c ụ c ủa mình như dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu… có thể thực hiện các chính sách tiền tệ quốc gia nhằ m đưa ra một khối lượ ng tiền phù hợp, ổn định được giá trị đồng tiền. 1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán. Với hoạt động này c ủa mình, NHTM đã tạo điều kiện cho việc thanh toán giữa các tổ chức cá nhân… được thuận tiện và đặc biệt là tiết kiệ m được chi phí cho họ c ũng như tiết kiệ m chi phí cho xã hội. Bởi vì việc thanh toán qua ngân hàng được thực hiện tập trung, chuyên nghiệp và có công nghệ cao. Và cũng qua hoạt động thanh toán NHTM thu được những lợi ích nhất định. Ngày nay hoạt động thanh toán ngày càng phát triển tại các NHTM. Việc thanh toán không dùng tiền mặt được các ngân hàng khuyến khích. 1.2.3 Hoạt đ ộng huy đ ộng tiền gửi. Để có được nguồn vốn để thực hiện việc đầu tư tín dụng, NHTM đã tiến hành đã tiến hành huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư. Việc huy động vốn này giúp cho NHTM có đủ lượ ng vốn đáp ứng cho nhu cầu c ủa nề n kinh tế. Tạo ra thu nhập cho ngườ i gửi tiền là một lợi ích mà hoạt động huy động vốn của ngân hàng mang lại. Những ngườ i gửi tiền vào NHTM sẽ được nhận tiền lãi, tạo thu nhập cho những khoản tiền nhàn rỗi c ủa họ. Ngày nay để huy động được nhiều tiền gửi, NHTM đã phát triển rất nhiều loại tiền gửi 5 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  7. Luận vă n tốt nghiệp khác nhau: Có kỳ hạn hoặc không có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán hoặc tiền gửi tiết kiệ m… 1.2.4 Hoạt đ ộng tín dụng. Đây là hoạt động chủ yếu c ủa NHTM bởi nó tạo ra thu nhập chính cho NHTM, duy trì sự tồn tại của NHTM. Đây c ũng là hoạt động cơ bản và lâu dài c ủa NHTM. NHTM dùng những khoản vốn huy động được để cho vay đối với nền kinh tế, nhằ m giúp những ngườ i có nhu cầu có được vốn để thực hiệ n quá trình sản xuất kinh doanh c ủa mình hoặc đả m bảo các nhu cầu khác. Với việc cho vay này NHTM đã tạo cho s ự phát triển kinh tế được thông suốt và hiệu quả. Bởi nếu không có nguồn vốn vay từ ngân hàng thì rất nhiều doanh nghiệp không thể tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh được. Hầu như mọi doanh nghiệp hiện nay đề u vay vốn ngân hàng. Bên cạnh đó hoạt động cho vay mang lại thu nhập cho ngân hàng dướ i dạng lãi vay. Càng cho vay được nhiều thì lãi thu được càng lớn. Tuy nhiên hoạt động tín dụng tiề m ẩn nhiều rủi ro, vì vậy việc nâng cao các khoản tín dụng là mục tiêu hàng đầ u, sống còn trong hoạt động kinh doanh c ủa mình để vừa đả m bảo có thu nhập cao vừa an toàn, hiệu quả. 1.2.5 Tài trợ hoạt đ ộng ngoại thương ngày nay khi mà hoạt động thương mại quốc tế ngày một phát triển, xuất nhập khẩu giữa các nước đã diễn ra mạnh mẽ thì đòi hỏi việc thanh toán quốc tế cũng như những hộ trợ khác cho thanh toán ngày càng nhiều. Việc đả m bảo thanh toán cho các doanh nghiệp giữa các nước đòi hỏi một tổ chức đứng ra phải có đủ khả năng và uy tín như NHTM mới đả m trách được. Các NHTM giúp cho các doanh nghiệp có hoạt động đối ngoại thực hiện việc thanh toá n được hiệu quả, an toàn và đặc biệt là giảm được chi phí cho họ. Ngoài ra NHTM còn có hỗ trợ về vốn, nghiệp vụ giúp cho các doanh nghiệp có thể thực hiện một cách thuận lợi và an toàn các hoạt động ngoại thương. Cụ thể ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ mở L/C, séc chuyển tiền, hối phiếu… 1.2.6 Hoạt đ ộng bảo lãnh. Một số doanh nghiệp khi thực hiện các dự án lớn mà đòi hỏi về vốn và uy tín vượt qua khả năng tài chính c ủa mình, nhưng dự án đó là có hiệu quả. Vì vậy các doanh nghiệp này rất cần một tổ chức đứng ra bảo lãnh cho họ để 6 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  8. Luận vă n tốt nghiệp họ ký kết hoạt động thực hiện dự án. Ngân hàng chính là ngườ i bảo lãnh tốt cho các doanh nghiệp bởi NHTM có tiềm lực về vốn và uy tín. Mặt khác, NHTM có thể tư vấn cung cấp tiền tệ, nghiệp vụ giúp cho doanh nghiệp quản lý tốt dự án. Hiện nay, việc NHTM bảo lãnh cho các doanh nghiệp là khách hàng c ủa mình ngày càng phổ biến, điều đó mang lại lợi ích cho cả hai bên: NHTM và doanh nghiệp. Ngoài ra NHTM còn có nhiều chức năng khác như: Dịch vụ uỷ thác, bảo đả m an toàn vật có giá… 1.3 Các nghiệp vụ c ủa Ngân hàng thương mại. 1.3.1 Nghiệp vụ nợ hoạt động c ủa NHTM dựa chủ yếu trên nguồn vốn huy động còn nguồn vốn tự có c ủa NHTM là rất nhỏ, nó chỉ là tấm đệ m để hạn chế những rủi ro. Số vốn huy động tại các NHTM chịu ảnh hưở ng c ủa rất nhiều yếu tố khác nhau như: lãi suất, tình hình kinh tế xã hội, cách thức gửi tiền và trả lãi, phong tục tập quán, địa điể m và thái độ phục vụ c ủa ngân hàng.. Các hình thức huy động bao gồm: - Tiền gửi thanh toán: Đây là loại tiền gửi không kỳ hạn, có hoặc không có lãi suất. M ục đích c ủa ngườ i gửi tiền là để hưở ng các dịch vụ c ủa ngân hàng phục vụ cho quá trình thanh toán c ủa mình. Loại tiền gửi này tuy có chi phí thấp nhưng chứa đựng rủi ro cao, do ngườ i gửi có thể rút bất kỳ lúc nào. Tỉ lệ tiền gửi thanh toán ở Việt Nam c òn thấp rất nhiều so với tỷ lệ chung trên thế giới vì ngườ i dân nước ta vẫn giữ thói quen s ử dụng tiền mặt trong lưu thông. - Tiền gửi tiết kiệm: Mục đích c ủa loại tiền gửi này là để hưở ng lã i suất. Có hai loại tiền gửi tiết kiệ m là: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không có kỳ hạn. Các kỳ hạn do sự thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng. Ngoài hai loại tiền gửi chủ yếu trên ngân hàng còn thực hiện một số hình thức tiền gửi khác và ngân hàng không chỉ huy động vốn bằng tiền gửi mà còn có nhiều hình thức huy động vốn khác như phát hành chứng khoán, vay 7 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  9. Luận vă n tốt nghiệp trên thị trườ ng tiền tệ, vay từ tổ chức tín dụng khác, vay từ NHTW… Tuy nhiên, các hình thức này không thườ ng xuyên mà chỉ thực hiện trong những trườ ng hợp nhất định, bởi chứa đựng trong đó ràng buộc và điều kiện. 1.3.2 Nghiệp vụ có. Đây là hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng. Ngân hàng dùng vốn huy động được cùng với vốn tự có để thực hiện các hoạt động kinh doanh c ủa mình nhằ m tạo ra nguồn thu nhập. Nghiệp vụ có c ủa ngân hàng thể hiện ở các hoạt động sau: - Hoạt đ ộng ngân quỹ: Mỗi ngân hàng đều phải giữ lại một khoản tiền tại két của Ngân hàng để phòng những trườ ng hợp rút tiền c ủa ngườ i gửi, tránh được những rủi ro về thanh toán. Nên có thể nói hoạt động này đả m bảo cho khả năng thanh toán thườ ng xuyên c ủa ngân hàng. Khoản tiền bảo đả m khả năng thanh toán c ủa ngân hàng có thể là tiền tại két, tiền gửi NHTW, chứng khoán, tiền mặt trong quá trình thu. Đó là những tài sản có tính thanh khoản cao. Những tài sản này không sinh lời hoặc sinh lời thấp. Vì vậy, ngâ n hàng phải điều chỉnh lượ ng dự trữ này sao cho hợp lý để đả m bảo khả năng sinh lời cao, vừa đả m bảo khả năng thanh toán tốt. - Hoạt đ ộng cho vay: Đây là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của ngân hàng, nó thườ ng đem lại cho ngân hàng khoản lợi nhuận cao tới 60 – 70%. Mặt khác, đây c ũng là hoạt động nhạy cảm, tiềm ẩn nhiều rủi ro. Có thể nói hoạt động tín dụng có mức độ rủi ro cao nhất, do đó để thực hiện có hiệu quả hoạt động này các ngân hàng phải có những biện pháp để hạn chế những rủi ro bằng cách quản lý chặt chẽ các khoản cho vay. - Hoạt đ ộng thuê mua: Đây là hoạt động c òn khá mới mẽ ở Việt Nam. Đây là hình thức cung cấp tài chính cho khách hàng dướ i hình thức thuê. Hoạt động này c ũng là một hình thức cấp tín dụng, nhưng nó có điể m khác biệt là quyền sở hữu vẫn thuộc về bên cho thuê. Chỉ đế n khi kết thúc hợp đồng. Ngườ i thuê có quyền mua lại tài sản có ở mức giá thoả thuận giữa hai bên, ấn định từ khi hợp đồng này. - Hoạt đ ộng đ ầu tư trực tiếp: Bên cạnh các hình thức đầ u tư gián tiếp bằng cách cấp tín dụng ở trên, ngân hàng còn tham gia đầ u tư trực tiếp 8 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  10. Luận vă n tốt nghiệp vào một công trình…Hoạt động này một mặt tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, mặt khác giúp bổ trợ cho các hoạt động khác bởi đa dạng hoá giảm rủi ro. Cùng với việc nắ m giữ chứng khoán, ngân hàng có thể đả m bảo cho khả năng thanh toán của tài sản có sinh lời. 1.3.3 Nghiệp vụ trung gian. Ngoài 2 nghiệp vụ trên, ngân hàng còn thực hiện cung cấp các dịch vụ khác cho khách hàng nhằm thu phí và khuyến khích khách hàng đế n với ngâ n hàng. Ngày nay, hoạt động này ngày càng mang lại nhiều lợi nhuận cho ngâ n hàng. Các hoạt động trung gian bao gồm: - Dịch vụ thanh toán và cung cấp phương tiện thanh toán: Ngân hàng đứng ra là m trung gian thanh toán hộ cho khách hàng và phát hành các phương tiện nhằm phục vụ cho thanh toán như: UNC, UNT, Sec, L/C… - Dịch vụ môi giới: Ngân hàng tổ chức mua bán, lưu ký, bảo quả n chứng khoán cho ngân hàng. Tại Việt Nam, các ngân hàng thành lập ra các công ty chứng khoán để thực hiện hoạt động này. - Dịch vụ ngân quỹ: Ngày nay, khi mà thị trườ ng không dùng tiền mặt thì hoạt động này ngày càng phát triển rộng. Ngân hàng đứng ra thu hộ và phát tiền mặt cho khách hàng. - Dịch vụ chuyển tiền: Với sự trợ giúp c ủa khoa học kỹ thuật thì dịch vụ này ngày càng được nhiều ngườ i sử dụng. - Dịch vụ bảo lãnh: Bằng uy tín và khả năng tổ chức c ủa mình, ngân hàng đứng ra bảo lãnh cho các công ty phát hành chứng khoán, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thực hiện hợp đồng… - Dịch vụ tư vấn: Cung cấp thông tin và hỗ trợ về mặt chuyên môn cho khách hàng. - Dịch vụ bảo quản. 9 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  11. Luận vă n tốt nghiệp 2. LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG 2.1. Khái niệm tín dụng Danh từ tín dụng dùng để chỉ một hành vi kinh tế rất phức tạp như: bá n chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc. Trong mỗi một hành vi tín dụng vừa nói, chúng ta thấy hai bên cam kết vớ i nhau như sau: - Một bên trao ngay một số tài hoá hay tiền bạc; - Còn bên kia cam kết sẽ hoàn lại những đối khoản của tài hoá đó trong một thời gian nhất định và theo một số điều kiện nào đó. Trong quan hệ giao dịch trên thể hiện các nội dung: · Trái chủ hay còn gọi là ngườ i cho vay chuyển giao cho ngườ i thụ trá i hay còn ngọi là ngườ i đi vay một lượ ng giá trị nhất định. Giá trị này có thể dướ i hình thái giá trị hoặc dướ i hình thái hiện vật như hàng hoá, máy móc, thiết bị bất động sản. · Ngườ i thụ trái hay là ngườ i đi vay chỉ đượ c sử dụng tạm thời một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoã thuận, ngườ i đi vay phải hoàn trả cho ngườ i cho vay. · Giá trị hoàn trả thườ ng lớn hơn giá trị cho vay hay nói cách khác ngườ i đi vay phải trả thê m phần lợi tức. Thước đo phần lợi tức này là giá trị tài hoá hoặc tiền tệ và lãi suất mà hai bên thoả thuận. Ngườ i cho vay phải tuân thủ nguyên tắc : Lãi suất cho vay phải chứa đựng các yếu tố như lạm phát, rủi ro và chi phí cơ hội. Ngườ i cho vay phải chú ý đế n giá trị thời gian c ủa tiền. Như vậy: Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất đ ịnh, đ ồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả phần tài sản đ ã mượn cộng thêm một phần lợi tức theo thời hạn đ ã thoả thuận. Từ tín dụng xuất phát từ tiếng la tinh -credittum- có nghĩa là sự tín nhiệ m. Trong giới tài chính, một ngườ i được xem là có uy tín khi ngườ i khác tin tưở ng và sẳn sàng ký thác tài sản hoặc tiền bạc cho anh ta. Tín dụng là s ự cho vay có hứa hẹn thời tgian hoàn trả. Sự hứa hẹn biểu hiện mức độ tín 10 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  12. Luận vă n tốt nghiệp nhiệ m c ủa ngườ i cho vay, yếu tố tín nhiệm là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh. Do nhu cầu phát triển và đi lên c ủa xã hội loài ngườ i mà quan hệ tín dụng đã hình thành rất sớm. Quan hệ tín dụng đầ u tiên trong lịch sử là tín dụng nặng lãi, quan hệ tín dụng này hình thành từ đầ u chế độ nô lệ và thậ m chí còn tồn tại đế n ngày nay. Hình thức tín dụng này được coi là phương pháp tích luỹ nguyên thuỷ, là công c ụ đẩ y nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn, tạo điều kiện cho phương thức sản xuất mới ra đờ i ra đờ i. Quan hệ tín dụng phát triển hết sức đa dạng và phức tạp bắt đầu từ khi chế độ chủ nghĩa tư bả n ra đời. Cho đế n ngày nay các quan hệ tín dụng đã phát triển toàn diện. Trong thực tiễn thườ ng có các chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng c ụ thể, ví dụ: · Quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các doanh nghiệp và công chúng thể hiện dướ i hình thức nhà nước phát hành các giấy nợ như công trái, trái phiếu đô thị, tín phiếu kho bạc. · Quan hệ giữa các doanh nghiệp với nhau hay còn gọi là tín dụng thương mại thể hiện dướ i hình thức bán chịu hàng hoá. · Quan hệ tín dụng giữa các công ty và công chúng thể hiện dướ i hình thức các công ty phát hành các trái phiếu, hoặc bán hàng trả góp. · Quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng, các tổ chức tài chính phi ngâ n hàng với các doanh nghiệp và công chúng, thể hiện dướ i hình thức nhận tiền gửi c ủa khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua... · Quan hệ tín dụng giữa nhà nước và các tổ chức tài chính quốc tế, chính phủ các nước thể hiện dướ i hình thức vay nợ. Với chức năng kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng thương mại tham gia vào quan hệ tín dụng với hai tư cách. Ngân hàng đóng vai trò thụ trái và hành vi này được gọi là đi vay bao gồm nhận tiền gửi c ủa khách hàng, phát hành trái phiếu để vay vốn trong xã hội, vay vốn c ủa ngân hàng trung ương và các ngân hàng khác. Ngân hàng đóng vai trò trái chủ, hành vi này được gọi là cho vay. Vì tính chất phức tạp c ủa hoạt động cho vay vì thế khi nói đế n tín dụng ngườ i ta thườ ng đề cập đế n hoạt động cho vay mà bỏ quên mặt thứ hai đó là đi vay. 11 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  13. Luận vă n tốt nghiệp Quan hệ tín dụng mà ngân hàng đóng vai trò trái chủ gọi là tín dụng ngân hàng. Tín dụng ngân hàng là một trong ba nghiệp vụ cơ bản khi hình thành nên các ngân hàng thương mại và đây c ũng là nguồn thu chủ yếu c ủa các ngân hàng. Sự phù hợp về nhu cầu c ủa hai nhà tư bản ngân hàng và nhà tư bản sản xuất kinh doanh hàng hoá đã dẫn đến sự ra đờ i mối quan hệ tín dụng này. Do chuyên môn hoá trong kinh doanh và do đặc điể m c ủa hàng hoá tiề n tệ mà hình thức tín dụng này ngày càng phát triển và trở thành hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế hàng hoá. Tín dụng ngân hàng đã khắc phục được những hình thức tín dụng trước đó và thực sự trở thành một yếu tố quan trọng thúc đẩ y sản xuất phát triển. Như vậy:Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn về vốn tiền tệ giữa ngân hàng và các đơn vị kinh tế, các cơ quan nhà nước, các tổ chức xã hội và các tầng lớp dân cư theo nguyên tắc có hoàn trả. 2.2. Phân loại tín dụng ngân hàng 2.2.1. Căn cứ vào mục đích Dựa vào căn cứ này cho vay được chia ra làm các loại sau: · Cho vay bất động sản là loại cho vay liên quan đế n việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. · Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. · Cho vay tiêu dùng là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, ngày nay ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thườ ng c ủa đơì sống thông qua phát hành thẻ tín dụng. · Thuê mua và các loại khác. 2.2.2 . Căn cứ vào thời hạn tín dụng. · Tín dụng ngắn hạn: Loại tín dụng này có thời hạn dướ i 12 tháng và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động c ủa các doanh nghiệp và nhu 12 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  14. Luận vă n tốt nghiệp cầu chi tiêu ngắn hạn c ủa cá nhân. Đối với ngân hàng thương mại tín dụng ngân hàng chiếm tỉ trọng cao nhất. · Tín dụng trung hạn: Theo quy định hiện nay c ủa ngân hàng nhà nước Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đế n 3 năm, còn đối với các ngân hàng thương mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đế n 7 nă m. Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. · Tín dụng dài hạn: Theo quy định ở Việt Nam loại tín dụng có thời hạ n trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 nă m.Tín dụng dài hạn là loại tín dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dung các xí nghiệp mới. Nghiệp vụ truyền thống c ủa các ngân hàng thương mại là cho vay ngắn hạn, nhưng từ những nă m 70 trở lại đây các ngân hàng thương mại đã chuyển sang kinh doanh tổng hợp và một trong những nội dung đổi mới đó là nâng cao tỉ trọng cho vay trung và dài . 2.2.3. Căn cứ vào mức đ ộ tín nhiệm đ ối với khách hàng. Theo căn cứ này tín dụng được chia làm hai loại: · Cho vay không bảo đả m là loại cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh c ủa ngườ i thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị tài chính hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín c ủa bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. · Cho vay có bảo đả m là loại cho vay được ngân hàng cung ứng phải có tài sản thế chấp hoặc cầm cố hoặc có sự bảo lãnh c ủa ngườ i thứ ba. Đối với khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo đả m. Sự bảo đả m này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai, bổ sung nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn. Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đả m khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích cam kết. 13 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  15. Luận vă n tốt nghiệp 2.2.4 . Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng. Theo căn cứ này tín dụng ngân hàng được chia làm hai loại: · Tín dụng bằng tiền là loại cho vay mà hình thái giá trị c ủa tín dụng được cung cấp bằng tiền. Đây là loại tín dụng chủ yếu c ủa các ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỷ thuật khác nhau như: Tín dụng ứng trước, thấu chi, tín dụng thời vụ, tín dụng trả góp... · Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng, riêng đối với các ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua. Theo phương thức cho vay này ngân hàng hoặc các công ty thuê mua( công ty con c ủa ngân hàng)cung cấp trực tiếp tài sản cho ngườ i đi vay được gọi là ngườ i đi thuê và theo định kỳ ngườ i đi thuê hoà n trả nợ vay bao gồm cả vốn gốc và lãi. 2.2.5. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng. Dựa vào căn cứ này cho vay chia làm hai loại: · Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những ngườ i có nhu cầu, đồng thời ngườ i đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. · Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạ n thanh toán. Các ngân hàng thương mại cho vay gián tiếp theo các loại sau: Chiết khấu thương mại, mua các phiếu bán hàng, mua các khoản nợ c ủa doanh nghiệp.. Ngoài các loại cho vay trên đây, ngân hàng còn thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng uy tín c ủa mình. Đối với nghiệp vụ này ngân hàng không phải cung cấp tiền, nhưng khi ngườ i bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng thì ngườ i bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Chính vì lý do trên đây, mà ngườ i ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh c ủa ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký. Tín dụng bằng chữ ký bao gồm các loại: Tín dụng chứng từ, bảo lãnh c ủa ngân hàng.. 14 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  16. Luận vă n tốt nghiệp 3. TÍN DỤNG NGẮN HẠN. 3.1. Khái niệm. Tín dụng ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn nhỏ hơn một năm. NHTM là nhà cung ứng phần lớn các khoản vay ngắn hạn cho các doanh nghiệp. Các khoản vay này ít rủi ro về khả năng thanh toán c ũng như về lãi suất so với vay trung và dài hạn. Những khoản cho vay ngắn hạn thườ ng được sử dụng rộng rãi trong việc tài trợ mang tính thời vụ về vốn luân chuyển và tài trợ tạm thời cho các khoản chi phí sản xuất. 3.2. Phân loại tín dụng ngắn hạn. Nếu xét theo cơ cấu nguồn vốn c ủa doanh nghiệp, thì đây là tín dụng tài trợ vốn lưu động. Nếu như vốn lưu động thườ ng xuyên c ủa doanh nghiệp không đủ trang trải về loại vốn này, thì doanh nghiệp đó phải xin vay tín dụng ngân hàng. Nhu cầu về vốn lưu động cao hay thấp tuỳ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý vốn lưu động c ủa doanh nghiệp. Nhưng dù nhu cầu cao hay thấp, doanh nghiệp luôn sử dụng tín dụng vốn lưu động với tư cách là các khoản vay ít hay nhiều thườ ng xuyên theo cơ cấu tài chính của doanh nghiệp. Dướ i góc độ kỹ thuật tín dụng, Ngân hàng thương mại thực hiện cho vay ngắn hạn theo các loại hình phổ biến sau đây: 3.2.1. Tín dụng ứng trước. Các tín dụng ứng trước được gọi bằng các từ ngữ khác nhau. Các tên gọi của chúng thườ ng thể hiện những thực tế rất gần gũi như: Mở tín dụng khoản, thấu chi, tín dụng vãng lai(hay còn gọi là cho vay luân chuyển)..Nhìn chung, các khoản tín dụng ứng trước chủ yếu theo nhu cầu toàn bộ tài sản lưu động, nghĩa là không thực hiện một tài sản xác định nào. Nói chung không có một đả m bảo riêng. Tín dụng ứng trước bao gồm các loại sau đây: 15 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  17. Luận vă n tốt nghiệp 3.2.1.1. Tín dụng thế chấp hoặc nghiệp vụ mở tín dụng khoản. Loại tín dụng này là một thể thức cho vay được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó khách hàng được s ử dụng một mức cho vay trong một thời hạn nhất định. Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay bằng cách mở cho họ một tín dụng khoản. Khi mở tài khoản như vậy khách hàng không phải bỏ tiền vào đấ y, mà trái lại có thể lấy tiền ra, tiền đó là tiền ứng trước của ngân hàng vì vậy nghiệp vụ này còn gọi là nghiệp vụ ứng trước. Khách hàng có thể sử dụng tài khoản này để phát hành séc chi trả hoặc có thể s ử dụng cho nhiề u mục đích khác. Khi thực hiện một khoản tín dụng ứng trước tuỳ vào sự nhìn nhân c ủa ngân hàng đối với khách hàng mà có thể ngân hang đưa ra một trong hai hình thức sau: Tín dụng ứng trước không bảo đ ảm:là việc cấp tín dụng không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh, mà dựa trên cơ sở uy tín c ủa khách hàng. Trước khi cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích. Đánh giá khách hàng dựa vào hang loạt chỉ tiêu như mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín c ủa sản phẩm trên thị trườ ng, khả năng tiêu thụ sản phẩ m, trình độ quả n lý. Tín dụng ứng trước có bảo đ ảm: là loại tín dụng được cấp phát trên cơ sở có tài sản thế chấp(do đó có tên gọi là tín dụng thế chấp), cầm cố hay bảo lãnh c ủa một hay nhiều ngườ i khác. 3.2.1.2 . Thấu chi. Thấu chi là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trên cơ sở hợp đồng tín dụng hay c òn gọi là tín dụng hạn mức, được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được sử dụng kết số thiếu(dư nợ) trong một giới hạn nhất định. Thấu chi là kỹ thuật cho vay đặc biềt mà trong đó xí nghiệp được sử dụng vốn một cách linh hoạt, các đả m bảo nếu có chỉ là yếu tố phụ, vì số nợ thườ ng xuyên biến động không thể thực hiện các đả m bảo trực tiếp. Thấu chi được xem là loại tín dụng không bảo chứng. 16 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  18. Luận vă n tốt nghiệp Thấu chi là một khoản tín dụng tổng hợp mà doanh nghiệp vay khi nhu cầu về vốn lưu động c ủa nó vượt khả năng c ủa vốn lưu động. Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng không đòi hỏi việc nghiên c ứu một nguyên nhân rất chính xác về sự phát sinh và tìm sự hợp lý của nó trong cơ cấu tài chính c ủa doanh nghiệp. 3.2.1.3. Tín dụng vãng lai. Tín dụng vãng lai chưa được giới thiệu đầ y đủ trên sách báo Việt Nam. Có rất nhiều ý kiến khác nhau và đang còn có nhiều sự nhầm lẫn. Do vậy việc quy tụ những thông tin, những tri thức về nội dung chủ yếu c ủa tín dụng vãng lai, để hiểu thêm những ưu điể m c ủa nó trong nền kinh tế thị trườ ng. Từ đó rút ra những thích ứng với điều kiện Việt Nam đang trong quá trình đổi mới và phát triển đa dạng các loại tín dụng c ủa NHTM. Tín dụng vãng lai được xem là hình thức tín dụng cổ điển nhất. Tín dụng vãng lai là tín dụng ngân hàng do cơ quan tín dụng cấp cho khách hàng c ủa mình : bằng bản tệ hoặc ngoại tệ và theo nhu cầu khách hàng có thể được sử dụng với số lượ ng khác nhau nhưng không vượt quá số tiền quy định trong hợp đồng. Việc tính số dư các khoản nộp vào và rút ra khỏi tài khoản c ủa khách hàng được tiến hành sau những khoảng thời gian quy định trong hợp đồng, đồng thời với việc thanh toán các khoản chi trả tín dụng trên tài khoản thống nhất của khách hàng . 3.2.1.4. Tín dụng thời vụ. Hoạt động thời vụ là hoạt động sản xuất được thực hiện ở một thời điể m nào đó trong nă m trong khi việc tiêu thụ lại được thực hiện tại một thời điể m khác hoặc ngược lại việc sản xuất được rải đêù trong cả năm để tránh chi phí đột biến và dàn đề u tổng chi phí trong khi việc tiêu thụ lại được tiến hành trong một thời gian rất ngắn. Trong các trườ ng hợp này doanh doanh nghiệp có nhu cầu thời vụ về tài trợ vốn lưu động và nó được thoả mản bằng tín dụng thời vụ. Doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ mình giúp đỡ tài chính ở các thời vụ. Dựa vào điều tra nghiên c ứu c ủa mình, ngân hàng sẽ có kế hoạch tà i trợ thời vụ c ụ thể c ủa tong tháng, các nhu c ầu và nguồn vốn dự kiến. Nói cách 17 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  19. Luận vă n tốt nghiệp khác, khi có nhu cầu vượt quá nguồn vốn trong một thời kỳ nào đó ngườ i ta đưa ra nhu cầu đặc biệt về thời vụ mà nếu như mọi việc diễn ra tốt đẹp, sẽ được san bằng ở thời kỳ bán hàng. Vốn lưu động phải bù đắp một phần nhu cầu này. Một doanh nghiệp có khả năng suốt năm đương đầ u với thời kỳ mùa vụ mà không cần tới tín dụng bên ngoài, thì chắc chắn là một doanh nghiệp quản lý chưa tốt nguồn vốn, bởi vì nó chứng tỏ việc không tận dụng số tư bản thườ ng có trong một thời kỳ c ủa năm và mức sinh lợi c ủa vốn này do đó c ũng phải gánh chịu những hậu quả. 3.2.2. Cho vay dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền. 3.2.2.1. Chiết khấu thương phiếu. Thương phiếu hay kỳ phiếu thương mại là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ thương mại và ngườ i hưở ng thụ một trái quyền đối với ngườ i thụ trá i khi giấy nợ đế n hạn. Thương phiếu là công cụ c ủa tín dụng thương mại. Từ thời Trung cổ các thương phiếu đã trở thành phương tiện quan trong trong kinh doanh ngân hàng. Ngày nay, có rất nhiều nghiệp vụ ngân hàng được thực hiện thông qua việc chiết khấu thương phiếu: -Ngân hàng tham gia vào việc thanh toán các phiếu khoán khi các thương phiếu đó được chiết khấu tại ngân hàng c ủa họ. -Ngân hàng cũng thực hiện việc thu ngân các phiếu khoán giúp khách hàng. Ngoài thanh toán và thực hiên thu ngân hộ khách hàng, ngân hàng có thể giữ các phiếu khoán là m vật bảo đả m. Nhưng thông thườ ng thì ngân hàng chiết khấu thương các phiếu. -Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ cổ điển c ủa ngân hàng, ra đờ i rất sớm và mãi đế n ngày nay vẫn được các ngân hàng áp dụng một cách phổ biến. Đây là một nghiệp vụ ít rủi ro và không làm đóng băng vốn c ủa ngân hàng. Thời hạn cho vay ngắn tối đa là 90 ngày, điều này nâng cao tính thanh khoản trong quản lý tài sản có c ủa ngân hàng. Mặt khác hai hình thức cơ bản của thương phiếu là hối phiếu và lệnh phiếu được lập trên cơ sở hàng hoá đã được chuyển giao cho ngườ i mua. Đây chính là tiền đề để ngườ i mua thực hiện kinh doanh c ủa mình, để có khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Lại nữa 18 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
  20. Luận vă n tốt nghiệp nghiệp vụ chiết khấu lại ở NHTW khi ngân hàng ngặp khó khăn về thanh khoản. Mặc dù chiết khấu thương phiếu mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng. Tuy nhiên vẫn có rủi ro xảy ra. Vì vậy trước khi chiết khấu thương phiếu, ngân hàng phải xem xét kỷ khách hàng đế n chiết khấu, xem xét kỷ các hối phiếu và mối quan hệ c ủa những ngườ i có liên quan đế n hối phiếu. Như vậy: Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, được thực hiện dướ i hình thức khách hàng chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu để đổi lấy một số tiền bằng mệnh giá trái phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí. Ngoài ra tín dụng dựa trên việc chuyển nhượ ng trái quyền còn gồm các loại: Nghiệp vụ huy động các trái quyền thương mại, bao thanh toán hay mua uỷ nhiệ m thu.. 3.2.3. Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng. Loại tín dụng này thực chất là một cam kết lãnh nợ do ngân hàng đưa ra bằng việc phát hành các chứng thư bảo lãnh hoặc bảo chứng, cam kết trả thay cho ngườ i đi vay nếu ngườ i đi vay không trả được nợ. Có trườ ng hợp đó là sự xác nhận khoản tín dụng đã cấp cho một thời hạn nhất định. Khi thực hiện cho vay qua cam kết bằng chữ ký, ngân hàng không phải xuất quỹ đễ cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, mà chỉ đưa ra một cam kết bảo lãnh cho con nợ đối với chủ nợ. Như vậy, chỉ khi nào con nợ không trả được nợ thì ngân hàng mới trả nợ hộ. Thông thường để thực hiện nghiệp vụ này thì ngân hàng phải lập một quỹ bảo lãnh theo một tỷ lệ so với vốn pháp định. Hiện nay ở Việt Nam số tiền bảo lãnh tín theo tỷ lệ phần tră m trên tổng giá tr ị bảo lãnh. 3.3. Vai trò c ủa tín dụng ngắn hạn. Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống c ủa mỗi chúng ta. Tín dụng đã góp phần làm ổn định và phát triển sản xuất c ủa nề n kinh tế, các tổ chức và mỗi cá nhân. C ũng như các loại tín dụng khác, tín dụng ngắn hạn có vai trò cực kỳ quan trọng. Đặc biệt, trong bối cảnh Việt Nam là một nước trong giai đoạn đang phát triển thì tín dụng ngắn hạn càng có vai trò quan trọng. Nó thể hiện: 19 Nguyễn Thành Sơn - Khoa Ngân hàng Tài chÝnh
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

LV.01: Bộ Luận Văn Thạc Sĩ Quản Trị Kinh Doanh MBA
165 tài liệu
2071 lượt tải
THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
5=>2