Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Một số giải pháp giảm nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ Phần Á Châu

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:119

Thêm vào BST

Báo xấu

17
lượt xem 3
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu của ACB từ 2010 –2014, đồng thời so sánh các lý thuyết về nguyên nhân phát sinh nợ xấu của các nghiên cứu trước đây với thực trạng ACB, từ đề ra các biện pháp mang tính phòng ngừa, xử lý nợ xấu dựa trên các nhóm nguyên nhân phát sinh thực tế của ACB.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Một số giải pháp giảm nợ xấu tại Ngân hàng thương mại cổ Phần Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM NGUYỄN THÀNH PHƯỚC MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIẢM NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP. HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2016
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM NGUYỄN THÀNH PHƯỚC MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIẢM NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN THẾ KHẢI TP. HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2016
CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP. HCM Cán bộ hướng dẫn khoa học : TS. Nguyễn Thế Khải (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị và chữ ký) Luận văn Thạc sĩ được bảo vệ tại Trường Đại học Công nghệ TP. HCM ngày 30 tháng 01 năm 2016 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị của Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) TT Họ và tên Chức danh Hội đồng 1 PGS.TS. Lê Thị Mận Chủ tịch 2 PGS.TS. Phan Đình Nguyên Phản biện 1 3 TS. Lê Tấn Phước Phản biện 2 4 TS. Trần Anh Minh Ủy viên 5 TS. Nguyễn Đình Luận Ủy viên, Thư ký Xác nhận của Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau khi Luận văn đã được sửa chữa (nếu có). Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV
TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP. HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự do – Hạnh phúc -----o0o----- TP. HCM, ngày 09 tháng 01 năm 2016 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Thành Phước Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 19/10/1989 Nơi sinh:Tp. Hồ Chí Minh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1441820056 I- Tên đề tài Một số giải pháp giảm nợ xấu tại ngân hàng Thương mại Cổ Phần Á Châu II- Nhiệm vụ và nội dung Nhiệm vụ: Luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu của ACB từ 2010 –2014, đồng thời so sánh các lý thuyết về nguyên nhân phát sinh nợ xấu của các nghiên cứu trước đây với thực trạng ACB, từ đề ra các biện pháp mang tính phòng ngừa, xử lý nợ xấu dựa trên các nhóm nguyên nhân phát sinh thực tế của ACB. Nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu về khái niệm nợ xấu trong hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng trong hoat động ngân hàng, nguyên nhân phát sinh và tác động của nợ xấu đến bản thân NHTM và tại ACB, đồng thời đề ra một số giảm pháp giảm nợ xấu tại ACB III- Ngày giao nhiệm vụ: 20/08/1015 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 09/01/2016 V- Cán bộ hướng dẫn: TS. Nguyễn Thế Khải CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên và chữ ký) (Họ tên và chữ ký)
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong Luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tôi xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện Luận văn này đã được cảm ơn và các thông tin trích dẫn trong Luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc. Học viên thực hiện Luận văn
ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt uá trình thực hiện khoá luận tốt nghiệp, c ng với sự cố g ng của bản thân, m đã nhận đươc sự hướng dẫn tận tình của các Thầy Cô. Với l ng kính trọng và biết ơn sâu s c, m xin được bày t lời cảm ơn chân thành tới thầy Nguyễn Thế Khải, Thầy đã dành rất nhiều thời gian, hướng dẫn, giải đáp những th c m c và giúp m hoàn thành kh a luận tốt nghiệp này. Sự giúp đỡ tận tình và công tâm của Thầy đã giúp m không chỉ đơn giản là việc hoàn thành bài nghiên cứu, mà hơn hết là Thầy giúp m rèn luyện cách nhìn nhận khoa học và sâu s c về vấn đề nghiên cứu về nợ xấu, ua đ c thể chỉnh chu về mặt hình thức và hoàn thiện về nội dung của đề tài. m c ng xin được chân thành cảm ơn các Thầy Cô trường Đại học Công Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh đã giảng dạy cho m những kiến thức uý báu để m hoàn chỉnh được bài nghiên cứu. Mặc d m đã cố g ng hoàn thành khoá luận tốt nghiệp này bằng tất cả n lực và khả năng của mình nhưng không thể tránh kh i những thiếu s t vì vậy m rất mong nhận được sự đ ng g p uý báu của các Thầy Cô để đề tài c thể được hoàn thiện và phát triển hơn. Tp. Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 01 năm 2016 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thành Phước
iii TÓM TẮT Nợ xấu ảnh hưởng rất lớn đến sự phát triển của nền kinh tế c ng như đến sự tồn tại và phát triển của hệ thống ngân hàng. Do vậy, nợ xấu không chỉ là vấn đề của các ngân hàng cần phải giải quyết mà cần có sự chỉ đạo chung của nhà nước. Các ngân hàng cần phải nhận thức đúng về nợ xấu, đồng thời tìm và phân tích được nguyên nhân để từ đ đưa ra giải pháp kh c phục phù hợp. Nếu các ngân hàng cố tình che dấu nợ xấu thì sẽ không phản ánh đúng được thực trạng của toàn hệ thống ngân hàng và hậu quả là ảnh hưởng đến nguồn cung ứng vốn cho nền kinh tế. Đề tài này được nghiên cứu dựa trên phương pháp hệ thống, tổng hợp, phân tích, so sánh, dự báo, thống kê, kết hợp với nền tảng kiến thức kinh tế học, tài chính – ngân hàng…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết để làm sáng t mục tiêu nghiên cứu của luận văn, nêu lên những nội dung cơ bản về vấn đề nợ xấu đang “n ng” hiện nay, cùng với thực trạng và các giải pháp cho vấn đề này. Trên cơ sở lý luận và thực trạng nợ xấu đang diễn ra và từ kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu đang áp dụng, đề xuất các giải pháp xử lý nợ xấu phù hợp với hoàn cảnh thực tế của ngành ngân hàng Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng, nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa của Việt Nam hiện nay n i chung. Qua đ phát triển hệ thống ngân hàng thương mại trong nước, rút ng n thời gian hội nhập Với mục tiêu đề tài đặt ra là tìm ra các giải pháp gịảm nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu nhằm nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng nợ xấu. Đồng thời đề ra các giải pháp phòng ngừa, xử lý nợ xấu. Thông ua 3 chương của luận văn, kết quả nghiên cứu lần lượt làm rõ các vấn đề cơ bản sau đây:  Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu trong hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng trong hoat động ngân hàng, nguyên nhân phát sinh và tác động của nợ xấu đến bản thân NHTM, người đi vay và cả đối với nền kinh tế cả về mặt lý luận và thực tiễn.  Luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu của ACB từ 2010 – 2014, đồng thời đi sâu phân tích các nguyên nhân phát sinh nợ xấu từ lý thuyết đã
iv được nghiên cứu trước đây, c ng phương pháp xử lý nợ của một số uốc gia khu vực Đông Nam Á từ đ đề ra các biện pháp mang tính ph ng ngừa, xử lý nợ xấu dựa trên các nh m nguyên nhân phát sinh thực tế của ACB.
v ABSTRACT Non performing loans affects as well to the development of the economic as to the existence and the development of banking. Thus, non performing loan is the problem of not only the banking but also the government. The banks must have a deep insight into non performing loans, and the analytic of reasons to find out solutions.. If the banks try to hide the debit, the fact of the system of banking will be reflected unexpectedly, and the results will affect to the supply of funds of economics. This topic uses series of methods, including synthesize, aggregate, analyze, compare, forecasts, statistics, combined with backgrounds in economics, finance - banks ... away from the rationale concept to reality to settle to clarify the research objectives of the thesis, raised the basic content of the bad debt problem is "hot" now, with the situation and the solution to this problem . On the theoretical background, the bad debt situation and the experience from bad debts of Asia Commercial Bank, the research proposes solutions which suit the actual circumstances of the sector Asia Commercial Bank customers in particular, market economy socialist orientation of Vietnam in general. By that, the system of domestic commercial banks is developed and the integrated time is shorten. The aim of the thesis is to research, analyze and evaluate the status of non- performing loan. Besides, this is also to propose solutions to prevent, reduce non- performing loans effectively. Through 3 chapters of thesis, the result of research makes clarification some basics points as following: - This thesis clarifies the concept of non-performing loan, causes and effects of non-performing loans in both theoretical and practical background to the commercial banks themselves, the borrowers and the economy. - The Thesis is analyzed and evaluated in case of non-performing loan status of ACB from 2010 to 2014, and in-depth analysis of the treatment of a number of national debt in Southeast Asia since it sets out the precautionary measures, bad debts based on the group incurred actual cause.
vi MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIẢM NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Tính thiết thực của đề tài Xu hướng tự do h a, toàn cầu h a về kinh tế đã cơ bản làm thay đổi hệ thống ngân hàng. Thị trường tài chính ngày càng được mở rộng và đa dạng h a dẫn tới hoạt động kinh doanh c ng trở nên phức tạp, áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng tăng cao, mức độ rủi ro c ng vì thế tăng dần lên. D nợ xấu và rủi ro tín dụng luôn tồn tại hiển nhiên trong hoạt động của các ngân hàng, kể cả các Ngân hàng hàng đầu thế giới. Chúng ta không thể c cách nào ngăn cản sự xuất hiện của nợ xấu, nhưng các ngân hàng c thể xây dựng cho m i ngân hàng một mô hình uản lý rủi ro, ua đ duy trì tỷ nợ xấu ở một tỷ lệ chấp nhận được, ph hợp với môi trường kinh doanh và chiến lược phát triển của m i ngân hàng. Kiểm soát tốt nợ xấu là công việc cần thiết phải làm đối với các ngân hàng, song song với phát triển hoạt động tín dụng. Bài toán về uản lý, và xử lý nợ xấu đã và đang được các nhà uản trị ngân hàng nghiện cứu nhằm hoàn thiện trong điều kiện đặc trưng của kinh tế Việt Nam. Nghiên cứu được hướng đi của nợ xấu từ đ sẽ tìm ra được những nguyên nhân đã dẫn đến việc phát sinh nợ xấu. Từ đ đưa ra những biện pháp, chính sách ph hợp trong việc điều tiết các hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo được nợ xấu ở mức uy định của ngành. Từ đ đảm bảo sự vững ch c cho sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, c ng như cho những chính sách, định hướng của Nhà nước được đảm bảo, hiệu uả lâu dài. Ngân hàng TMCP Á Châu là một trong những ngân hàng TMCP lớn tại Việt Nam, trải ua nhiều biến động lớn. Tỷ lệ nợ xấu, nợ uá hạn trên Tổng dư nợ tại ACB luôn thấp trong các NHTMCP trong nước và thấp hơn uy định của NHNN (tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ không uá 3%, tỷ lệ nợ uá hạn /Tổng dư nợ không uá 5%). Chất lượng tín dụng của ACB được kiểm soát khá tốt trong những năm 2010 -2014. Tuy nhiên xét về dài hạn thì tỷ lệ nợ xấu (nợ từ nh m 3- nh m 5) của ACB c xu
vii hướng tăng lên. Do đ , công tác giải uyết nợ xấu và cảnh báo rủi ro tín dụng là nhiệm vụ đặc biệt, cấp thiết của ACB trong giai đoạn hiện nay. Trong thời điểm hiện nay , kinh doanh và rủi ro là 2 yếu tố luôn song hành với nhau, n g p phần bình đẳng h a nền kinh tế và thúc đẩy sự cạnh tranh lẫn nhau. Rủi ro là biểu hiện của sự kém hiệu uả, mất cân đối trong hoạt động kinh doanh. N đ ng vai tr thiết yếu trong uá trình tự đào thải các doanh nghiệp yếu kém, tạo tiền đề cho xu hướng phát triển ổn định, nâng cao hiệu uả cho nền kinh tế. Do đ việc uan tâm giải uyết vấn đề nợ xấu là đ i h i cấp thiết của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam n i chung, ngân hàng TMCP Á Châu n i riêng. Xuất phát từ những lý do nêu trên, tôi uyết định chọn đề tài “Một số giải pháp giảm nợ xấu tại ngân hàng TMCP Á Châu” với hy vọng đ ng g p một phần vào công tác uản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP Á Châu. Mục đích của luận văn Mục đích của luận văn là nghiên cứu những lý luận cơ bản về nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Ngân hàng TMCP Á Châu nhằm làm rõ nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến vấn đề nợ xấu. Khảo sát thực trạng vấn đề nợ xấu, công tác xử lý nợ xấu đang tồn tại trong hệ thống Ngân hàng TMCP Á Châu hiện nay. Trên cơ sở lý luận và thực trạng nợ xấu đang diễn ra và từ kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu đang áp dụng, đề xuất các giải pháp xử lý nợ xấu ph hợp với hoàn cảnh thực tế của ngành ngân hàng Ngân hàng TMCP Á Châu nói riêng, nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa của Việt Nam hiện nay n i chung. Qua đ phát triển hệ thống ngân hàng thương mại trong nước, rút ng n thời gian hội nhập. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là những vấn đề, cơ sở lý luận về nợ xấu và thực tiễn về công tác xử lý nợ xấu tại hệ thống Ngân hàng TMCP Á Châu và các vấn đề c liên uan, từ đ đưa ra các giải pháp nhằm giải uyết vấn đề nợ xấu đang tồn tại hiện nay.
viii Phạm vi nghiên cứu: Trọng tâm nghiên cứu là các nhân tố dẫn đến nợ xấu và làm gia tăng nợ xấu trong giai đoạn hiện nay, đi sâu vào nghiên cứu các giải pháp xử lý nợ xấu đang tồn tại trong hệ thống ngân hàng Ngân hàng TMCP Á Châu. Phương pháp nghiên cứu Luận văn này được nghiên cứu dựa trên phương pháp hệ thống, tổng hợp, phân tích, so sánh, dự báo, thống kê, kết hợp với nền tảng kiến thức kinh tế học, tài chính – ngân hàng đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải uyết để làm sáng t mục tiêu nghiên cứu của luận văn, nêu lên những nội dung cơ bản về vấn đề nợ xấu đang “n ng” hiện nay, c ng với thực trạng và các giải pháp cho vấn đề này. Đồng thời tiếp thu các ý kiến từ các giảng viên kinh tế, cán bộ uản lý c ng ngành c liên uan để hoàn thiện giải pháp.
ix MỤC LỤC CHƯƠNG 1: NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ...................................1 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ..................................................... 1 1.1.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng ........................................................... 1 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng căn cứ vào nguyên nhân phát sinh .......... 2 1.1.3. Đặc điểm của rủi ro tín dụng ........................................................... 3 1.1.4. Các hình thức của rủi ro tín dụng .................................................... 4 1.1.5. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng ........................................................ 5 1.1.5.1. Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ............ 5 1.1.5.2. Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội ........................................... 5 1.2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ........................................ 6 1.2.1. Khái niệm về chất lượng tín dụng ................................................... 6 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ...................................... 7 1.3. NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG .................................... 8 1.3.1. Khái niệm về nợ xấu ....................................................................... 8 1.3.2. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu. ......................................................... 9 1.3.2.1. Nguyên nhân khách quan ......................................................... 9 1.3.2.2. Nguyên nhân chủ uan ........................................................... 13 1.3.3. Tác động của nợ xấu ..................................................................... 16 1.3.3.1. Tác động đến hoạt động của ngân hàng thương mại ............. 16 1.3.3.2. Tác động đến nền kinh tế ....................................................... 17 1.4. KINH NGHIÊM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƯỚC ĐÔNG NAM Á ........................................................................................................ 18 1.4.1. Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Thái Lan ...................................... 18 1.4.2. Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Malaysia ...................................... 20 1.4.3. Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Indon sia ..................................... 22
x Kết luận chương 1 .....................................................................................................25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI ACB ....................................26 2.1. KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ACB ............................................................................................................. 26 2.1.1. Lịch sử hình thành và uá trình phát triển .................................... 26 2.1.1.1. Thông tin khái quát ................................................................ 26 2.1.1.2. Những cột mốc đáng nhớ ....................................................... 26 2.1.2. Cơ cấu tổ chức uản lý và sở hữu ................................................. 30 2.1.2.1. Cơ cấu tổ chức uản lý........................................................... 30 2.1.2.2. Cơ cấu sở hữu......................................................................... 31 2.1.3. Kết uả hoạt động kinh doanh của ACB giai đoạn 2011 – 2014 . 32 2.1.3.1. Về hoạt động huy động vốn ................................................... 32 2.1.3.2. Về hoạt động cho vay khách hàng ......................................... 34 2.1.3.3. Về kết uả hoạt động kinh doanh hợp nhất ........................... 36 2.1.4. Các uy định cụ thể về xử lý nợ xấu ............................................. 38 2.1.5. Tình hình nợ xấu từ năm 2011 đến 2014 ...................................... 40 2.1.5.1. Diễn biến nợ xấu .................................................................... 40 2.1.5.2. Cơ cấu nợ xấu th o nh m nợ ................................................. 43 2.1.5.3. Cơ cấu nợ xấu th o ngành nghề ............................................. 44 2.1.6. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu tại ACB thông ua tình hình nợ xấu 2011 đến 2014 ......................................................................................... 46 2.1.6.1. Nguyên nhân khách quan ....................................................... 46 2.1.6.2. Nguyên nhân chủ uan ........................................................... 48 2.1.7. Tác động của nợ xấu đến hoạt động của ACB.............................. 54 2.1.8. Quy trình xử lý nợ xấu tại ACB .................................................... 55 2.1.8.1. Bán nợ VAMC ....................................................................... 62
xi 2.1.8.2. Cơ cấu lại các khoản vay và thực hiện việc phân loại nợ đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ ........................................ 64 2.1.8.3. Điều chỉnh lãi suất, miễn giảm lãi ......................................... 67 2.1.8.4. Khởi kiện th o uy định của pháp luật, phát mãi tài sản đảm bảo từ việc thành lập các công ty uản lý nợ và khai thác tài sản ACBA .................................................................................................. 68 2.1.8.5. Trích lập dự ph ng và tiến hành phân loại nợ th o các tiêu chuẫn mới, hạn chế tình trạng ch giấu nợ xấu. ................................. 70 2.2. ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH XỬ LÝ NỢ TẠI ACB ......................... 71 2.2.1. Những mặt đạt được ...................................................................... 71 2.2.2. Những hạn chế .............................................................................. 72 Kết luận chương 2 .....................................................................................................73 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GIẢM NỢ XẤU TẠI ACB............................................74 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ GIẢM NỢ XẤU CỦA ACB ĐẾN NĂM 2020................................................................................................... 74 3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng .................................... 74 3.1.2. Mục tiêu giảm nợ xấu của ACB .................................................... 75 3.2. GIẢI PHÁP GIẢM NỢ XẤU TẠI ACB ............................................. 76 3.2.1. Nh m giải pháp đối với nguyên nhân khách uan ....................... 77 3.2.1.1. Một số giải pháp đối với nguyên nhân từ môi trường xung quanh ................................................................................................... 77 3.2.1.2. Một số giải pháp đối với nguyên nhân từ chính sách uản lý nợ của nhà nước .................................................................................. 78 3.2.2. Nh m giải pháp đối với nguyên nhân chủ uan ........................... 82 3.2.2.1. Một số giải pháp đối với nguyên nhân từ mục đích sử dụng vốn ....................................................................................................... 82
xii 3.2.2.2. Môt số giải pháp đối với nguyên nhân từ hoạt động kinh doanh của khách hàng ......................................................................... 84 3.2.2.3. Thực hiện uy trình tín dụng và uy trình xử lý nợ chặt chẽ 85 3.2.2.4. Kiểm soát thẩm uyền phê duyệt tín dụng............................. 86 3.2.2.5. Nâng cao chất lượng điều hành và năng lực trình độ của đội ng nhân viên tín dụng của ACB ........................................................ 87 3.2.2.6. Hoàn thiện uy trình kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ .. 89 3.2.2.7. Nâng cao hiệu uả bộ phận cảnh báo nợ sớm........................ 91 3.2.2.8. Tích cực, nâng cao hiệu uả xử lý nợ xấu ............................. 91 3.2.2.9. Phân tán rủi ro tín dụng cho vay ............................................ 92 Kết luận chương 3 .....................................................................................................96 Tài liệu tham khảo .....................................................................................................97 PHỤ LỤC ....................................................................................................................1
xiii DANH MỤC VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACBA : Công ty quản lý và khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu AM/SO : Nhân viên/Chuyên viên giải pháp quản lý nợ BĐS : Bất động sản DNDD : Doanh nghiệp dân doanh DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân HĐQT : Hội đồng quản trị IMF : Q y tiền tệ quốc tế IAS : Chuẩn mực kế toán quốc tế LDR : Tỷ lệ cho vay/huy động (Loan to Deposit Ratio) KH : Khách hàng KPP : phòng giao dịch/ Chi nhánh trực thuộc ngân hàng Á Châu KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NPL : Nợ xấu (Non-performing loan) SME : Doanh nghiệp nh và vừa SXKD : Sản xuất kinh doanh TMCP : Thương mại cổ phần TSBD : Tài sản bảo đảm TTCK : Thị trường chứng khoán TT QLN : Trung tâm quản lý nợ TCTD : Tổ chức tín dụng USD : Đồng dollar Mỹ
xiv VAMC : Công ty quản lý tài sản của tổ chức tín dụng Việt Nam VNĐ : Đồng Việt Nam WTO : Tổ chức thương mại thế giới WB : Ngân hàng thế giới XNK : Xuất nhập khẩu
xv DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng từ năm 2006 đến năm 2011 .........................10 Bảng 2.1 Tiền gửi bằng Việt Nam đồng ...................................................................32 Bảng 2.2 Tiền gửi bằng ngoại tệ và vàng..................................................................32 Bảng 2.3 Cơ cấu huy động theo loại đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp ........................................................................................................................33 Bảng 2.4 Cơ cấu cho vay theo thời gian vay ............................................................34 Bảng 2.5 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp ....34 Bảng 2.6 Cơ Cấu cho vay theo ngành nghề ..............................................................35 Bảng 2.7 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ.................................................................36 Bảng 2.8 Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất ....................................................36 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2011 đến năm 2014 ..................................................40 Bảng 2.10 Cơ cấu nợ xấu theo ngành nghề năm 2014 ..............................................44 Bảng 2.11 Số thu từ việc bán nợ xấu VAMC ...........................................................64 Bảng 2.12 Chi tiết nợ xấu ACB năm 2015 ...............................................................66 Bảng 2.13 Chi tiết miễn giảm lãi ACB từng quí .......................................................68 Bảng 2.14 Dư nợ xử lý ACBA 2015 ........................................................................70 Bảng 2.15 Dự phòng cho vay khách hàng qua các năm ...........................................71
xvi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ, HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng căn cứ vào nguyên nhân phát sinh ......................2 Sơ đồ 1.2 Các hình thức của rủi ro tín dụng ..............................................................4 Hình 2.1 Cơ cấu sở hữu của Ngân Hàng TMCP Á Châu ........................................31 Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2011 đến 2014 ......................................................41 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nợ xấu năm 2014 .......................................................................43 Biểu đồ 2.3 Nợ xấu theo ngành nghề 2014 ..............................................................45 Biểu đồ 2.4 Tình hình nợ xấu 2015 qua các tháng....................................................66