Bài 2 Ngân hàng thương mại trong Tài chính tiền tệ trình bày về định nghĩa ngân hàng thương mại, luật của các tổ chức tín dụng, đặc điểm kinh doanh của ngân hàng. Bài giảng được trình bày khoa học, súc tích giúp các bạn sinh viên tiếp thu bài học nhanh.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Bài giảng Tài chính tiền tệ: Bài 2 (b)
- NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI
- 1. Ñònh nghóa
o Ngaân haøng thöông maïi laø 1 toå chöùc trung gian
taøi chính ñieån hình, ñöôïc pheùp nhaän tieàn göûi
ñeå cho vay vaø cung öùng dòch vuï thanh toaùn vaø
caùc dòch vuï khaùc. Trong ñoù, hoaït ñoäng chính
cuûa ngaân haøng thöông maïi laø kinh doanh tieàn
teä, töùc ñi vay ñeå cho vay laïi.
o Ngaân haøng thöông maïi thöïc hieän vieäc kinh
doanh cuûa mình vôùi 1 loaïi haøng hoùa ñaëc bieät:
ñoàng tieàn.
- Luaät caùc toå chöùc tín duïng
o Ngân hàng thương mại là loại hình ngân
hàng được thực hiện tất cả các hoạt động
ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác
theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu
lợi nhuận.
o Tổ chức tín dụng phi ngân hàng là loại hình
tổ chức tín dụng được thực hiện một hoặc
một số hoạt động ngân hàng theo quy định
của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền
gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ
thanh toán qua tài khoản của khách hàng.
- 2. Ñaëc ñieåm cuûa kinh doanh ngaân
haøng
o Ñieån hình vaø tieâu bieåu cuûa ñònh cheá taøi chính
trung gian
o Chòu nhieàu ñieàu tieát maïnh vaø chaët cheõ bôûi luaät
phaùp
o Chòu taùc ñoäng maïnh meõ cuûa yeáu toá moâi tröôøng
kinh doanh
o Chòu taùc ñoäng cuûa nhieàu loaïi ruûi ro ñaëc thuø vaø ruûi
ro cao hôn caùc ngaønh kinh doanh khaùc
o Möùc ñoä caïnh tranh khoác lieät trong giai ñoaïn hieän
nay.
- 3. Baûng caân ñoái keá toaùn cuûa ngaân haøng
Taøi saûn % Nguoàn voán %
1. Caùc khoaûn tieàn döï tröõ 1
2. Tieàn trong quaù trình thu
4
+ Tieàn göûi ôû NHTM khaùc 1. Tieàn göûi giao dòch 17
3. Chöùng khoaùn: 21 2. Tieàn göûi khoâng giao dòch: 49
• CK coù tính thanh khoaûn 15 • Tieàn göûi tieát kieäm 37
• Chöùng khoaùn ñaàu tö 6 • Tieàn göûi coù kyø haïn 12
4. Caùc khoaûn cho vay: 68 3. Caùc khoaûn tieàn vay 26
• Thöông maïi & coâng nghieäp 18 4. Voán chuû sôû höõu 8
• Baát ñoäng saûn 25
• Tieâu duøng 12
• Lieân ngaân haøng 5
• Khaùc 8
5. Caùc taøi saûn khaùc 6
Toång 100 Toång 100
- 3. Baûng caân ñoái keá toaùn cuûa ngaân haøng
Taøi saûn = Nghóa vuï + Voán chuû sôû höõu
(Assets = Liabilities + Equity)
o Nghóa vuï vaø voán chuû sôû höõu laø toång voán töø
caùc nguoàn töông öùng duøng ñeå ñaûm baûo cho
ngaân haøng khaû naêng mua caùc taøi saûn.
o Taøi saûn cuûa ngaân haøng laø taäp hôïp voán duøng ñeå
taïo ra thu nhaäp.
- Nguoàn voán
1. Tieàn göûi giao dòch:
Taøi khoaûn phaùt seùc
Taøi khoaûn thanh toaùn
Ñaëc ñieåm:
Khoâng giôùi haïn veà thôøi gian
Linh hoaït
Möùc ñoä bieán ñoäng lôùn
Chi phí ngaân haøng phaûi traû cho khaùch haøng raát
thaáp
- Nguoàn voán
2. Tieàn göûi khoâng giao dòch:
o Tieàn göûi tieát kieäm: coù theå ruùt tieàn tröôùc
thôøi haïn, nhöng höôûng laõi suaát thaáp.
o Tieàn göûi coù kyø haïn (term deposit): höôûng
laõi suaát cao hôn nhöng khoâng ñöôïc ruùt
tieàn tröôùc thôøi haïn.
- Nguoàn voán
3. Caùc khoaûn tieàn vay:
o Vay töø NHTW
o Vay töø thò tröôøng lieân ngaân haøng, töø thò tröôøng
tieàn teä
o Caùc nguoàn vay khaùc: vay töø caùc coâng ty meï,
vay caùc coâng ty khaùc…
4. Voán chuû sôû höõu
- Taøi saûn
o Laø nguoàn mang laïi thu nhaäp cho ngaân
haøng
o Taøi saûn ngaân haøng ñöôïc xem nhö laø caùc
khoaûn söû duïng voán.
- Taøi saûn
1. Caùc khoaûn tieàn döï tröõ: bao goàm döï tröõ taïi
NHTW vaø tieàn maët taïi ngaân haøng; coù theå chia ra:
o Döï tröõ baét buoäc
o Döï tröõ doâi dö: chi traû khi khaùch haøng ruùt tieàn
hay thanh toaùn seùc
2a. Tieàn trong quaù trình thu: ví duï khi khaùch haøng
cuûa ngaân haøng noäp seùc phaùt haønh bôûi ngaân haøng
khaùc vaø nhôø ngaân haøng thu.
2b. Tieàn göûi ôû caùc ngaân haøng thöông maïi khaùc
* Caùc khoaûn muïc treân goïi laø döï tröõ caáp 1.
- Taøi saûn
3. Chöùng khoaùn: laø caùc taøi saûn mang laïi thu
nhaäp cho ngaân haøng. Goàm 2 loaïi:
o CK coù tính thanh khoaûn (döï tröõ caáp 2)
o Chöùng khoaùn ñaàu tö
4. Caùc khoaûn cho vay: phaàn lôùn thu nhaäp cuûa
ngaân haøng taïo ra töø phaàn tín duïng cho vay
naøy.
5. Caùc taøi saûn khaùc: caùc voán hieän vaät.
- 4. Hoaït ñoäng cô baûn cuûa ngaân haøng
o Ngaân haøng taïo ra lôïi nhuaän baèng caùch söû duïng
nhöõng nghóa vuï nôï coù moät soá ñaëc tính cuï theå (tính
thanh khoaûn, tính ruûi ro vaø laõi suaát) ñeå mua caùc taøi
saûn coùù nhöõng ñaëc tính khaùc.
o Quaù trình cung caáp caùc dòch vuï chuyeån ñoåi hình
thöùc cuûa caùc taøi saûn (vay vaø cho vay) vaø cung caáp
caùc dòch vuï khaùc cuõng töông töï nhö quaù trình saûn
xuaát kinh doanh cuûa doanh nghieäp. Neáu thu nhaäp
töø caùc taøi saûn cao hôn chi phí thì ngaân haøng coù lôïi
nhuaän, ngöôïc laïi ngaân haøng phaûi chòu loã.
- Phaân tích hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng
Xeùt taøi khoaûn T cuûa ngaân haøng khi coù
moät ngöôøi môû 1 taøi khoaûn tieàn maët $100
taïi ngaân haøng baèng caùch phaùt seùc $100.
- Hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng
Môû moät taøi khoaûn tieàn maët ⇒ taêng döï
tröõ cuûa ngaân haøng baèng vôùi söï taêng tieàn
phaùt seùc.
Taøi saûn Nguoàn voán
Tieàn döï tröõ +$100 Tieàn göûi phaùt seùc +$100
- Hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng
Tieàn töø ngaân haøng khaùc chuyeån ñeán:
Taøi saûn Nguoàn voán
Tieàn trong quaù trình thu Tieàn göûi phaùt seùc
+$100 +$100
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
