zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Kinh Tế - Quản Lý

» Quản lý dự án

Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư: Thiết lập báo cáo ngân lưu tài chính của dự án đầu tư - Phạm Thị Thu Hồng

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:57

Báo xấu

1
lượt xem 0
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư: Thiết lập báo cáo ngân lưu tài chính của dự án đầu tư, được biên soạn gồm các nội dung chính sau: Các thông số cơ bản của dự án; Các bảng kế hoạch tài chính; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Mời các bạn cùng tham khảo!

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư: Thiết lập báo cáo ngân lưu tài chính của dự án đầu tư - Phạm Thị Thu Hồng

Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ THIẾT LẬP BÁO CÁO NGÂN LƯU TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phạm Thị Thu Hồng beamer-tu-log 1 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Outline 1 Các thông số cơ bản của dự án Vốn cố định và vốn lưu động Dự trù nguồn ngân quỹ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm 2 Các bảng kế hoạch tài chính 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Một số quy ước Các biến số cơ bản trong Báo cáo ngân lưu Các quan điểm phân tích dự án Các Bảng tính cần làm trong thẩm định beamer-tu-log 2 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vốn cố định và vốn lưu động Các thông số cơ bản của dự án Việc phân tích tài chính dự án nên bắt đầu bằng việc xem xét các thông số tài chính cơ bản. Phân tích vốn đầu tư dự án thường bao gồm phân tích 1 Vốn đầu tư cố định, và 2 Vốn lưu động. beamer-tu-log 3 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vốn cố định và vốn lưu động Vốn đầu tư cố định Vốn cố định là những khoản chi phí đầu tư ban đầu và chi phí đầu tư vào tài sản cố định. Các khoản chi phí này phân bổ vào giá thành sản phẩm hàng năm thông qua hình thức khấu hao. Chi phí đầu tư tài sản cố định: đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, chi phí chuyển giao công nghệ, chi phí xây dựng cơ sở hạ tầng beamer-tu-log 4 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vốn cố định và vốn lưu động Vốn đầu tư cố định Chủ đầu tư tổng hợp đúng và đủ các khoản chi phí đầu tư để xác định nguyên giá tài sản cố định. Nguyên giá tài sản cố định cùng với thời gian hữu dụng để tính mức khấu hao hàng năm → đây là khoản mục chi phí hợp lý được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của dự án. beamer-tu-log 5 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vốn cố định và vốn lưu động Vốn lưu động Vốn lưu động tương ứng như một khoản đầu tư nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động vận hành của dự án trong tương lai Công thức tính Vốn lưu động Vốn lưu động = CB + AR − AP + AI beamer-tu-log 6 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Vốn cố định và vốn lưu động Dự trù nhu cầu vốn lưu động của dự án beamer-tu-log 7 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự trù nguồn ngân quỹ Dự trù nguồn ngân quỹ Để đáp ứng cho nhu cầu vốn đầu tư cần thiết cho dự án, chủ đầu tư phải xem xét khả năng huy động vốn từ những nguồn ngân quỹ khác nhau cho việc đầu tư. Nguồn ngân quỹ được phân thành 2 loại cơ bản là: 1 Vốn chủ sở hữu, và 2 Vốn vay. beamer-tu-log 8 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự trù nguồn ngân quỹ Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu (Equity): có thể là vốn tự có hoặc cũng có thể huy động vốn bằng cách bán trực tiếp cổ phần cho các cá nhân dưới hình thức cổ phiếu. rE : suất sinh lợi vốn chủ sở hữu > lãi suất tiền gửi ngân hàng beamer-tu-log 9 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự trù nguồn ngân quỹ Vốn vay Vốn vay (Debt): có thể huy động bằng cách vay trực tiếp của ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác dưới hình thức các khoản vay có kỳ hạn thuê mua trả góp hoặc tín dụng thuê mua. rD : lãi suất vay Đối với khoản vốn vay trực tiếp, phải xác định lãi suất vay và thỏa thuận định kỳ trả nợ vay. Toàn bộ phương án trả nợ vốn vay được phản ánh trong bảng kế hoạch trả nợ của dự án beamer-tu-log 10 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm Dự kiến doanh thu hàng năm của dự án Doanh thu = Sản lượng tiêu thụ ×Giá bán đơn vị sản phẩm Sản lượng tiêu thụ trong kỳ (t) = Sản lượng sản xuất trong kỳ (t) − Tồn kho thành phẩm cuối kỳ (t) + Tồn kho thành phẩm đầu kỳ (t) Hay: Sản lượng tiêu thụ trong kỳ = Sản lượng sản xuất trong kỳ − Chênh lệch tồn kho thành phẩm (= cuối kỳ − đầu kỳ) beamer-tu-log 11 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm Dự tính các loại chi phí hàng năm của dự án Các loại chi phí gồm: 1 Chi phí trực tiếp: là cơ sở tính giá thành sản xuất sản phẩm và giá vốn hàng bán. Bao gồm: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung. 2 Chi phí quản lý: bao gồm chi phí quản lý kinh doanh, quản lý hành chính . . . 3 Chi phí bán hàng: bao gồm chi phí dự kiến phát sinh trong quá trình tiêu thụ sản phẩm hàng hóa hoặc dịch vụ của dự án beamer-tu-log 12 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm Các thông số khác Tuy không thuộc vào 4 nhóm thông số trên nhưng có ảnh hưởng tới việc ước tính hiệu quả tài chính của dự án như thuế, lạm phát, tỷ giá hối đoái. . . beamer-tu-log 13 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm Bảng thông số của dự án - Ví dụ beamer-tu-log 14 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm Bảng thông số của dự án - Ví dụ beamer-tu-log 15 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Outline 1 Các thông số cơ bản của dự án Vốn cố định và vốn lưu động Dự trù nguồn ngân quỹ Dự kiến doanh thu và chi phí hàng năm 2 Các bảng kế hoạch tài chính 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Một số quy ước Các biến số cơ bản trong Báo cáo ngân lưu Các quan điểm phân tích dự án Các Bảng tính cần làm trong thẩm định beamer-tu-log 16 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Các bảng kế hoạch tài chính Để chuyển từ phân tích tài chính tổng quát sang phân tích tài chính chi tiết, chúng ta cần sử dụng các công cụ tài chính đó là các bảng kế hoạch tài chính cho dự án, bao gồm 1 Bảng kế hoạch đầu tư 2 Kế hoạch khấu hao 3 Kế hoạch trả nợ 4 Bảng dự tính doanh thu 5 Bảng dự kiến chi phí sản xuất 6 Báo cáo thu nhập dự trù beamer-tu-log 17 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1-Bảng kế hoạch đầu tư beamer-tu-log 18 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1-Bảng kế hoạch đầu tư Dựa vào bảng này, chúng ta thấy được tiến độ phân bổ vốn đầu tư, danh mục các loại tài sản được đầu tư và nguyên giá của từng loại tài sản là bao nhiêu làm cơ sở tính khấu hao hàng năm cho dự án. beamer-tu-log 19 / 57
Các thông số cơ bản của dự án Các bảng kế hoạch tài chính Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2-Bảng Kế hoạch khấu hao beamer-tu-log 20 / 57

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.