Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 5 - Nguyễn Thị Thiều Quang

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:125

Thêm vào BST

Báo xấu

12
lượt xem 4
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng Thanh toán quốc tế - Chương 5: Các phương thức thanh toán quốc tế, cung cấp cho người học những kiến thức như Phương thức chuyển tiền; Phương thức nhờ thu; Phương thức ghi sổ; Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ; Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay; Phương thức thư ủy thác mua; Phương thức thư đảm bảo trả tiền. Mời các bạn cùng tham khảo!

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 5 - Nguyễn Thị Thiều Quang

CHƯƠNG 5: CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ GV: NGUYỄN THỊ THIỀU QUANG Email: quangntt@due.udn.vn By PresenterMedia.com
1. Người XK giao hàng Người NK Mong muốn của người NK Người XK 2. Người NK thanh toán sau khi nhận được hàng 1. Người NK thanh toán tiền hàng Mong muốn của Người NK người XK Người XK 2. Người XK giao hàng sau khi nhận thanh toán
NÔI DUNG 1. Phương thức chuyển tiền 2. Phương thức nhờ thu 3. Phương thức ghi sổ 4. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 5. Phương thức giao chứng từ trả tiền ngay (SV tự đọc giáo trình) 6. Phương thức thư ủy thác mua (SV tự đọc giáo trình) 7. Phương thức thư đảm bảo trả tiền (SV tự đọc giáo trình) 3
Ghi sổ Trả tiền trước Nhờ thu Tín dụng An chứng từ toàn nhất Người XK Người NK Rủi ro Tín dụng nhất chứng từ Nhờ thu Trả tiền trước Ghi sổ
1. PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE) 1.1. KHÁI NIỆM • Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm qui định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu • Là phương thức thanh toán cơ bản, có thể dùng như một phương thức thanh toán độc lập hoặc hỗ trợ cho các phương thức khác 5
1.2. CÁC BÊN THAM GIA TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN • Người chuyển tiền hay người trả tiền (Remitter): là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài (người nhập khẩu,…) • Người hưởng lợi (Beneficiary): là người nhận tiền do người chuyển tiền chỉ định (người xuất khẩu,…) • Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): là ngân hàng phục vụ người chuyển tiền • Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền (Agent Bank): là ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền cho khách hàng theo sự ủy thác của ngân hàng chuyển tiền (ngân hàng ở nước người hưởng lợi) 6
1.2. CÁC BÊN THAM GIA TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 7
1.2. CÁC BÊN THAM GIA TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN 1)Trên cơ sở hợp đồng mua bán được ký kết, người bán tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ hàng hóa gởi đến cho người mua để người mua nhận hàng 2)Người mua làm thủ tục yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho người bán 3)Ngân hàng tiến hành kiểm tra xem yêu cầu chuyển tiền có hợp pháp không 4)Sau khi kiểm tra, nếu đồng ý thì ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nước người chuyển trả tiền cho người bán 5)Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người bán
1.2. CÁC BÊN THAM GIA TRONG PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN YÊU CẦU CHUYỂN TIỀN • Đối tượng chuyển tiền • Mục đích chuyển tiền • Hồ sơ • Hợp đồng mua bán ngoại thương • Bộ chứng từ gửi hàng của người xuất khẩu gửi đến • Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu • Ủy nhiệm chi ngoại tệ và phí chuyển tiền • Đơn chuyển tiền theo mẫu của từng ngân hàng 9
1.3. CÁC HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN • Chuyển tiền bằng thư: Ngân hàng thực hiện chuyển tiền bằng cách gửi thư cho ngân hàng đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi • Đặc điểm: chi phí chuyển tiền thấp, tốc độ chậm => dễ bị ảnh hưởng nếu có biến động nhiều về tỷ giá • Chuyển tiền bằng điện: Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền bằng cách ra lệnh bằng điện cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi • Đặc điểm: chi phí chuyển tiền cao hơn nhưng nhanh chóng hơn => ít bị ảnh hưởng của biến động tỷ giá • Hình thức: Telex, SWIFT 10
1.4. NHẬN XÉT • Ưu điểm • Đơn giản • Nhược điểm • Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán, không ràng buộc đối với người mua và người bán • Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của người mua, quyền lợi của người xuất khẩu Không đảm bảo • Trường hợp áp dụng • Giữa các đối tác có sự tin cậy lẫn nhau hoặc qui mô thanh toán nhỏ (chi phí bảo hiểm, vận chuyển, chuyển vốn hoặc lợi nhuận ra nước ngoài, kiều hối,…) 11
2. PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (OPEN ACCOUNT) 2.1. KHÁI NIỆM • Phương thức ghi sổ là phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi hoàn thành việc giao hàng hay cung ứng dịch vụ thì mở một tài khoản và ghi nợ cho người mua, định kỳ (hàng tháng/ quý) người mua sẽ trả tiền cho người bán • Chỉ mở tài khoản đơn biên
2.1. KHÁI NIỆM (3) 1) Người bán giao Ngân hàng bên bán Ngân hàng bên mua hàng hóa hoặc dịch vụ cùng với chứng từ hàng hóa cho người mua (3) (3) 2) Báo nợ trực tiếp giữa người bán và (2) người mua 3) Người mua dùng Người bán Người mua phương thức chuyển tiền để trả (1) tiền khi đến hạn thanh toán
2.2. MỘT SỐ LƯU Ý • Phải quy định thống nhất đồng tiền ghi trên tài khoản • Căn cứ ghi nợ của người bán (hóa đơn thương mại) và căn cứ nhận nợ của người mua (hóa đơn, kết quả nhận hàng…) • Phải thỏa thuận thống nhất về phương thức chuyển tiền là bằng thư hay bằng điện • Giá hàng trong phương thức này thường cao hơn giá hàng bán thu tiền ngay • Định kỳ thanh toán: • Qui định X ngày kể từ ngày giao hàng đối với từng chuyến hàng • Qui định theo mốc thời gian của niên lịch (VD: cuối mỗi quý…) • Cách giải quyết khi người mua chậm thanh toán • Cách giải quyết khi có sự khác nhau giữa số tiền ghi nợ của người bán và số tiền nhận nợ của người mua
2.3. NHẬN XÉT • Đặc điểm • Ngân hàng không tham gia vào việc thanh toán • Rủi ro đối với người bán • Đối với người mua, giá bán hàng hóa cao làm tăng chi phí hàng hóa sẽ tăng, ảnh hưởng đến việc kinh doanh và lợi nhuận • Trường hợp áp dụng • Thanh toán nội địa • Hai bên mua bán thực sự tin cậy lẫn nhau • Mua bán hàng đổi hàng hoặc hàng bán giao làm nhiều lần, thường xuyên trong một thời kỳ nhất định • Thanh toán phi mậu dịch (cước phí vận tải, phí bảo hiểm, hoa hồng trong dịch vụ môi giới, ủy thác, tiền lãi cho vay, đầu tư...)
3. PHƯƠNG THỨC NHỜ THU (COLLECTION) 3.1. KHÁI NIỆM • Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu do người bán ký phát một cách có điều kiện hoặc không có điều kiện • URC 522 (Điều 2): Nhờ thu nghĩa là các ngân hàng xử lý các chứng từ theo đúng các chỉ thị đã nhận được để: • Thanh toán và/hoặc chấp nhận thanh toán, hoặc • Giao chứng từ để được thanh toán và/hoặc chấp nhận thanh toán, hoặc • Giao chứng từ theo các điều kiện khác đặt ra 16
3.2. CÁC BÊN THAM GIA PHƯƠNG THỨC NHỜ THU • Người ra chỉ thị nhờ thu (Principal): Là người yêu cầu ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền (thường là người xuất khẩu) • Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank) (hay còn gọi là ngân hàng nhận uỷ nhiệm thu, ngân hàng “chuyển”): là ngân hàng mà người nhờ thu đã giao chỉ thị nhờ thu (ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) • Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): có nhiệm vụ thu hộ tiền nơi người mua (ngân hàng ở nước người nhập khẩu, thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng nhờ thu có trụ sở ở nước Người trả tiền ) • Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): là ngân hàng thu có nhiệm vụ xuất trình chứng từ tới người trả tiền • Nếu người trả tiền có quan hệ tài khoản với ngân hàng thu hộ (NHTH) thì NHTH đồng thời là ngân hàng xuất trình (NHXT) • Nếu người trả tiền không có quan hệ tài khoản với NHTH, thì ngân hàng phục vụ Người trả tiền trở thành NHXT, và chịu trách nhiệm trực tiếp với NHTH • Người trả tiền (Drawee): là người mà Nhờ thu được xuất trình để thanh toán hay chấp nhận thanh toán 17
3.2. CÁC BÊN THAM GIA PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Người XK Người NK 1. Hợp đồng ngoại thương 2. Giao hàng yêu cầu của Nhờ 6. Thực hiện các 5. Thông báo và chỉ thị nhờ thu 3. Gửi chứng từ 7 . Ghi có TK nhờ thu người XK thu 4. Chuyển chứng từ NH nhờ thu 7 . Chuyển tiền thanh toán nhờ thu NH thu hộ
3.2. CÁC BÊN THAM GIA PHƯƠNG THỨC NHỜ THU - LƯU Ý • Nếu một NH, vì một lý do nào đó không chịu tiến hành nhờ thu hoặc bất cứ các chỉ thị liên quan nào mà NH này nhận được thì NH này phải cần phải thông báo ngay bên ra chỉ thị nhờ thu bằng đường viễn thông, nếu không có thể, thì hoặc bằng các phương tiện khẩn cấp khác (Điều 1c, URC 522) • Để thực hiện nhờ thu, NHNT sẽ dùng NH do người nhờ thu chỉ thị để làm NH thu tiền. • Trong trường hợp không có sự chỉ định như thế, thì NHNT có thể dùng bất kỳ NH của chính mình hoặc chọn một NH khác ở nước trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán hoặc ở một nước mà ỏ đó các điều kiện nhờ thu tỏ ra phù hợp • Các chứng từ và chỉ thị nhờ thu có thể do NHNT gửi trực tiếp cho NHTH hoặc qua một NH khác làm trung gian • Nếu NHNT không chỉ định một NHXT nào cụ thể thì NHTH sẽ tự chọn một NHXT (Điều 5, URC 522)
3.3. CÁC LOẠI NHỜ THU • Nhờ thu trơn (Clean collection): là phương thức trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn chứng từ hàng hóa sẽ gửi trực tiếp cho người mua không qua ngân hàng • Nhận xét: • Không đảm bảo quyền lợi cho người bán • Người mua cũng có thể gặp rủi ro (trường hợp hối phiếu đến sớm hơn chứng từ) • Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thanh toan • Trường hợp áp dụng • Hai bên có sự tín nhiệm lẫn nhau, hoặc quan hệ công ty mẹ, công ty con, chi nhánh… • Thanh toán cước phí vận tải, bảo hiểm… 21