NHTM là tổ chức được thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi dưới nhiều hình thức khác nhau từ các tổ chức khác và cá nhân trong nền kinh tế, và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ...
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Chuyên đề chuyên sâu: Quản trị ngân hàng Thương mại - Nguyễn Hoàng Giang
- TS. NGUYỄN HOÀNG GIANG
TRƯỞNG KHOA KẾ TOÁN – ĐHLĐXH-CS2
1
- I. KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1. Khái niệm:
NHTM là tổ chức được thành lập để hoạt
động kinh doanh tiền tệ, với hoạt động
thường xuyên là nhận tiền gửi dưới nhiều
hình thức khác nhau từ các tổ chức khác và
cá nhân trong nền kinh tế, và sử dụng số
tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ
liên quan đến lĩnh vực tài chính ngân hàng
cho các tổ chức và cá nhân trong n ền kinh
2
- I. KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2. Đặc điểm:
- Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ.
- Sản phẩm kinh doanh của NHTM là sản
phẩm dịch vụ.
- Hoạt động kinh doanh của NHTM được
phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức
độ rủi ro cao.
- Hoạt động kinh doanh của NHTM chịu ảnh
hưởng dây chuyền với nhau. 3
- I. KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
3. Phân loại:
Căn cứ vào hình thức sở hữu :
- NHTM nhà nước (Agribank, BIDV…)
- NHTM cổ phần (ACB, Sacombank)
- NHLD (Vinasiam, Indovina)
- NH 100% vốn nước ngoài (HSBC, ANZ)
4
- I. KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
4. Phân loại:
Căn cứ vào mục tiêu hoạt động
Ngân hàng thương mại
Ngân hàng đầu tư
Ngân hàng phát triển
Ngân hàng chính sách
5
- I. KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
LOAÏI HÌNH TCTD MÖÙC VPÑ CHO ÑEÁN NAÊM
2008 2010
NHTM nhaø nöôùc 3.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng
NHTM coå phaàn 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng
Ngaân haøng lieân doanh 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng
NH 100% voán NN 1.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng
Ngaân haøng chính 5.000 tyû ñoàng 5.000 tyû ñoàng
saùch
Ngaân haøng ñaàu tö 3.000 tyû ñoàng 3.000 tyû ñoàng
Ngaân haøng phaùt 5.000 tyû ñoàng 5.000 tyû ñoàng
trieån
Coâng ty taøi chính 300 tyû ñoàng 500 tyû ñoàng
- BAÛG CAÂ ÑOÁTAØCHAÙH NHTM CP X
N N I I N
NGAØ 1-5-07
Y
ÑVT:TRIEÄ ÑOÀG
U N
BAÛ G TaøN ÑOÁTAØCHAÙ H NHTMi CPn Nôï
N CAÂ n Coù SOÁ N
i saû I I TIEÀ
N Taø saûX SOÁ N
TIEÀ
NGAØ 1-6-07
Y
ÑVT:TRIEÄ ÑOÀ G
U N
TieàTaø saû Coù
n maë n
i t SOÁ
TIEÀ
N800 Tieà gôûn Nôï
Taø saû a KH
n i i cuû TIEÀ6.000
SOÁ N
Tieà gôûNHNN
n Tieà maë
i n t 3.000
800
Tieán kieäcuû KH
t im
Tieà gôû a
14.000
6.000
Tieà gôû NHTM
n Tieà gôû
i n i 300
3.000 Chöù g tchætieà gôû
Tieá kieä n
n m i 10.500
14.000
c NHNN i
khaù Tieà gôû
n 300 Chöù g chæ n gôû
n tieà i 10.500
Tín duïng khaù
NHTM c 25.000 Tieà vay
n 2.000
Ñaà töTín duïng
u Ñaà töu
25.000
n Tieàtöï
töï n vay
8.000 Voá Voácoùcoù
8.000 n
2.000
3.500
3.500
TSCÑ TSCÑ 1.000 TaøisaûnNôïkhaù
1.000 i n
Taø saû Nôïkhaùc
c 2.700
2.700
Taø saû Coù
i n 600
Taø saû Coù c c
i n khaù khaù 600
Toå gToå g taø saû
n taø saûi n
n n
i 38.700 Toå g g nguoàvoán
38.700 Toå nguoàn voá
nn n n 38.700
38.700
- Baûng caân ñoái taøi chaùnh cuûa taát caû caùc NHTM – cuoái 2001
(Moãi muïc tính theo % cuûa toång soá) p.212
Taø saû Coù
i n % Taø saû Nôï
i n %
N (söû ng voá )N
I duïI n
BAÛ G CAÂ ÑOÁTAØCHAÙ H NHTM CP X
N (nguoà voá )
n n
Theo thöù giaû cuû tính loû g
töï m a n
NGAØ 1-6-07
Y
Caù khoaû tieà döï tröõ
c n n ï 0.5 Caù khoaû tieà gôû NG
c n
ÑVT:TRIEÄ ÑOÀn
U i coù 1
Taø saû Coù
i n SOÁ
TIEÀN theå n t sec
i phaù
Taø saû Nôï SOÁTIEÀ 10
N
Caù khoaû tieà maë trong quaù 0.5
c n n t Caù khoaû tieà gôû phi
c n n i
trình thu maë
Tieàn t 800 Tieàmaäi dò a KH
u ch
n gôûcuû 6.000
Tieà gôû
n i TGTK m (100.000 USD) 10.500
n chæ n gôû
tieà i 1
NHTM khaù c 11
CK # Tín duï gn 25.000 7 Tieàc vay n tieà ñi vay 2.000
Caù khoaû
n n 7
Ñaà tö
u 8.000 Voá töïcoù
n 3.50023
Caù khoaû tieà cho vay
c TSCÑ n
n 7
1.000 59 Taø saû Nôïkhaù
i Voá NH c
nn 2.700
Tieà gôûôû Coù
n i isaû #
NH 8
Taø n 600 11
Cho vay # c
khaù 2
TSToå g taø saû
# n i n 38.700 5 Toå g nguoà voá
n n n 38.700
TOÅ G COÄ G
N N 100 TOÅ G COÄ G
N N 100
- II. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1. Chức năng trung gian tín dụng :
Trong chức năng trung gian tín dụng ngân
hàng thương mại đóng vai trò là một định
chế tài chính trung gian đứng ra tiếp nhận
nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ nơi này để
điều chuyển đến nơi khác.
9
- II. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1. Chức năng trung gian tín dụng :
10
- II. CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2. Chức năng trung gian thanh toán :
Trong chức năng trung gian thanh toán ngân
hàng thương mại giữ vai trò là một đơn vị
trung gian đứng ra tổ chức thực hiện thanh
toán chi trả thay cho khách hàng của mình.
11
- Chức năng “tạo tiền” của NHTM
Giả sử một khách hàng đem tiền mặt gởi vào tài khoản
tiền gở i thanh toán tại ngân hàng A là 100.000 đ. Lúc đó bảng
cân đối của ngân hàng A sẽ như sau (ở đây chỉ đề cập đến
biến động của khoản tiền gởi mới tăng):
NGÂN HÀNG A
TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
Dự trữ: 100.000đ tiền gởi thanh toán: 100.000đ
(dướ i hình thức tồn quỹ tiền mặt) (của khách hàng) 12
- Nếu ngân hàng A cho vay hết số tiền đó (tỷ lệ DTBB
10%) thì bảng cân đối của ngân hàng này sẽ là :
NGÂN HÀNG A
TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
Dự trữ: 10.000đ tiền gởi thanh toán: 100.000đ
Cho vay: 90.000đ
Cộng: 100.000đ cộng: 100.000đ
13
- Giả sử số tiền cho vay ra (90.000 đ) sẽ đượ c ngườ i đi
vay sử dụng để thanh toán tiền mua hàng cho bạn hàng của họ
có tài khoản tiền gởi tại ngân hàng B. Khi đó, số tiền này sẽ
hình thành một khoản tiền gởi mới ở ngân hàng B là 90.000 đ.
NGÂN HÀNG B
TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
Dự trữ: 9.000đ tiền gởi thanh toán: 90.000đ
Cho vay: 81.000đ
Cộng: 90.000đ cộng: 90.000đ
14
- Theo cùng một lập luận, nếu tất cả các ngân hàng đều
đem cho vay tất cả các khoản tiền gở i nhận đượ c sau khi đã dự
trữ theo đúng qui định thì các khoản tiền gởi s ẽ ti ếp t ục đ ượ c
tạo ra (ở các ngân hàng D, E, F … ) như sau :
NGÂN SỰ GIA TĂNG SỰ GIA TĂNG SỰ GIA TĂNG
HÀNG TIỀ N GỞI CÁC KHOẢN SỐ TIỀN DỰ
CHO VAY TRỮ BẮT BUỘC
A + 100.000đ + 90.000đ + 10.000đ
B + 90.000đ + 81.000đ + 9.000đ
C + 81.000đ + 72.900đ + 8.100đ
D + 72.900đ + 65.610đ + 7.290đ
E + 65.610đ + 59.050đ + 6.560đ
F + 59.050đ + 53.140đ + 5.910đ
. . . .
. . . .
. . . .
TỔNG CỘNG + 1.000.000đ + 900.000đ + 100.000đ 15
- Kết quả tổng số tiền đượ c tạo ra là 1.000.000đ như trên
bảng, gấp 10 lần số tiền gởi ban đầu. Bảng cân đối của toàn hệ
thống ngân hàng thươ ng mại có thể viết gọn lại như sau :
HỆ THỐNG NHTM
TÀI SẢN CÓ TÀI SẢN NỢ
Dự trữ: 100.000đ tiền gởi t/toán: 1.000.000đ
Cho vay: 900.000đ
Cộng: 1.000.000đ cộng: 1.000.000đ
16
- BÀI TẬP
Moät NHTM coù tình hình nhö sau: thöïc
hieän moät khoaûn huy ñoäng voán:
1.000.000 USD; laõi tieàn gôûi phaûi
traû:10.000 USD; chi phí kinh doanh öôùc
tính 0,5%; lôïi nhuaän döï kieán khi cho vay
0,2%. Haõy tính tyû leä laõi suaát cho vay
ñaûm baûo ñöôïc keát quaû kinh doanh;
bieát raèng tyû leä döï tröõ baét buoäc laø
6% ?
17
- III. CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
- Phân loại các nghiệp vụ NHTM:
Dựa vào bảng cân đối tài sản:
- Nghiệp vụ nội bảng: Là những nghiệp
vụ được phản ánh trên bảng cân đối tài
sản. Các nghiệp vụ nội bảng có thể chia
thành nghiệp vụ tài sản nợ (huy động
vốn), nghiệp vụ tài sản có (Sử dụng vốn).
- Nghiệp vụ ngoại bảng: Là các nghiệp
vụ không được phản ánh trên bảng cân
đối tài sản của NHTM, chủ yếu là các
hoạt động dịch vụ và bảo lãnh ngân
- Phân loại các nghiệp vụ NHTM:
Dựa vào bảng cân đối tài sản:
- Nghiệp vụ nội bảng: Là những nghiệp
vụ được phản ánh trên bảng cân đối tài
sản. Các nghiệp vụ nội bảng có thể chia
thành nghiệp vụ tài sản nợ (huy động
vốn), nghiệp vụ tài sản có (Sử dụng vốn).
- Nghiệp vụ ngoại bảng: Là các nghiệp
vụ không được phản ánh trên bảng cân
đối tài sản của NHTM, chủ yếu là các
hoạt động dịch vụ và bảo lãnh ngân
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
