Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cửa Lò

Chia sẻ: Le Dinh Thao | Ngày: | Loại File: DOCX | Số trang:78

Thêm vào BST

Báo xấu

204
lượt xem 65
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tham khảo luận văn - đề án 'giải pháp mở rộng hoạt động cho vay tại chi nhánh nhct cửa lò', luận văn - báo cáo phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cửa Lò

Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cửa Lò -1- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
MỤC LỤC Trang 1 Lời nói đầu 3 Chương I: Hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại 3 1. Khái niệm và vai trò của cho vay 1.1. Khái niệm cho vay 3 1.2. Vai trò của cho vay 8 10 2. Các hình thức cho vay của ngân hàng thương mại 2.1. Cho vay ngắn hạn 10 2.2. Cho vay trung và dài hạn 11 2.3. Cho vay có đảm bảo 13 2.4. Cho vay không có đảm bảo 14 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng 14 thương mại 3.1. Nhân tố từ phía ngân hàng 14 3.2. Nhân tố từ phía khách hàng 17 3.3. Các nhân tố khách quan bên ngoài 19 Chương II: Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh 20 Ngân hàng công thương Cửa Lò 20 1. Khái quát về chi nhánh Ngân hàng công thương Cửa Lò 1.1. Nhiệm vụ và bộ máy tổ chức kinh doanh của chi nhánh 20 1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 21 2. Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh Ngân hàng công 29 thương Cửa Lò 2.1. Khái quát cơ sở pháp lý về cho vay 29 -2- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
2.2. Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh Ngân hàng công 31 thương Cửa Lò 2.3. Đánh giá khái quát thực trạng cho vay tại chi nhánh 41 Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay tại chi 49 nhánh Ngân hàng công thương Cửa Lò 1. Phương hướng phát triển của chi nhánh Ngân hàng công 49 thương Cửa Lò trong thời gian tới 2. Một số giải pháp mở rộng cho vay tại chi nhánh Ngân hàng 55 công thương Cửa Lò 2.1. Công tác huy động vốn 55 2.2. Thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động 56 cho vay 2.3. Đa dạng hoá các hình thức cho vay 59 2.4. Điều hành linh hoạt lãi suất 59 2.5. Cải tiến quy trình tín dụng 60 2.6. Thực hiện tốt chính sách marketing 62 2.7. Nâng cao chất lượng các dịch vụ 63 2.8. Coi trọng công tác tổ chức cán bộ 64 2.9. Xây dựng văn hoá kinh doanh 65 67 3. Một số kiến nghị 3.1. Đối với Ngân hàng công thương Việt Nam 67 3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 68 3.3. Kiến nghị với Nhà nước 69 72 Kết luận 73 Danh mục tài liệu tham khảo -3- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
LỜI NÓI ĐẦU Cho vay là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho các NHTM và là kênh cung cấp vốn quan trọng không chỉ đối với bản thân DN mà còn đối với toàn b ộ nền kinh tế quốc dân. Nền kinh tế càng phát triển thì sự cạnh tranh của các DN càng trở nên sâu sắc, các DN càng cần đến nguồn vốn để mở rộng hoạt động SXKD. Nước ta là một nước đang phát triển lại đang trong quá trình hội nhập trong khi thị trường chứng khoán mới bắt đầu phát triển, chính vì thế mà nguồn vốn của các NHTM lại càng trở nên quan trọng hơn. Tuy nhiên, hoạt động cho vay của các NHTM trong thời gian vừa qua lại chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu về vốn của các DN. Đặc biệt trong thời gian tới, hoạt động của các NHTM nước ngoài được mở rộng, sự cạnh tranh giữa các NH sẽ diễn ra rất gay gắt. Chính vì thế, các NHTM trong nước cần phải có nhiều đổi mới để phù hợp với quá trình hội nhập. NHCT Việt Nam là một NHTM quốc doanh đi tiên phong trong việc ứng dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử tại Việt Nam, có thị phần cho vay và đầu tư chiếm 21%, c ó quan hệ đại lý với 735 NH lớn của 60 quốc gia trên khắp các châu lục. Các sản phẩm của NHCT Việt Nam đã khắng định được uy tín, chất lượng đối với không chỉ KH trong nước mà cong với cả các NH đại lý nước ngoài. Với mục tiêu đến năm 2010 là “trở thành mộ t NHTM chủ lực và hiện đại của Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, TC lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng, chiếm thị phần lớn ở Việt Nam”, NHCT Việt Nam đã và đang có nhiều đổi mới theo hướng nâng cao tính tự chủ cho các chi nhánh trực thuộc để tiến tới quá trình cổ phần hóa trong năm 2008. NHCT Cửa Lò là một chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHCT Việt Nam vừa mới đ ược nâng cấp vào tháng 10/2006 vừa qua. Tuy hoạt động KD đã đạt được một số kết quả song quy mô nhìn chung còn quá nhỏ bé chưa xứng với khả năng của NH cũng như tiềm năng phát triển kinh tế của địa ph ương. Trong quá trình thực tập, được biết chiến lược lâu dài c ủa NHCT Việt Nam cũng như mục tiêu của NHCT Cửa Lò là mở rộng phạm vi -4- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
hoạt động, chính vì thế tôi quyết định chọn đề tài: “Mở rộng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cửa Lò” làm luận văn tốt nghiệp của mình. Ngoài lời nói đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương: Chương I: Ho ạt động cho vay của các NHTM. Chương II: Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cửa Lò. Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHCT Cửa Lò. -5- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
CHƯƠNG I. HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1. Khái niệm và vai trò của cho vay. 1.1. Khái niệm cho vay. Thuật ngữ “tín dụng” (credit) xuất phát từ chữ Latinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm) trong quan hệ TC. Tín dụng có thể được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau: - xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp dịch chuyển quỹ từ người cho vay sang người đi vay. - trong một quan hệ TC cụ thể, tín dụng là một giao dịch về TS trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. Ví dụ nh ư một công ty thương mại bán hàng trả chậm cho một công ty khác, trong trường hợp này ngư ời bán chuyển giao hàng hoá cho bên mua và sau một thời gian nhất định theo thoả thuận bên mua phải trả tiền cho bên bán. Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa NH, các định chế TC với các DN và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho va y. Tức là NH cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi. - tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế TC cung cấp cho KH. - trong một số ngữ cảnh, thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay. Ví dụ, tín dụng ngắn hạn đồng nghĩa với cho vay ngắn hạn hoặc tín dụng tuần hoàn là một lo ại cho vay cụ thể. - trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của NH th ì tín dụng được hiểu như sau: tín dụng là một giao dịch về TS (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (NH và các định chế TC khác) và bên đi vay (cá nhân, DN và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao TS cho b ên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. -6- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
Tín dụng là loại TS chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng của NH. Tín dụng đ ược phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau. Và theo hình thức tài trợ, tín dụng được chia thành cho vay, cho thuê TC, chiết khấu, bảo lãnh và một số hoạt động khác theo quy định của NHNN. Cho vay là việc NH đưa tiền cho KH với cam kết KH phải hoàn trả cả tiền gốc và lãi trong thời gian xác định. KH phải cam kết sử dụng khoản tiền vay đúng mục đích đã thoả thuận với NH, không trái quy định của PL và các quy định khác của NH cấp trên. Đối với một khoản tiền cho vay, NH phải đối mặt với nhiều nguy c ơ, có thể là do KH cố tình không trả nợ, hoặc có thể là do bản thân KH cũng gặp phải những rủi ro không lường trước được, hoặc cũng có thể là do những rủi ro chính từ phía NH như lãi suất thị trường thay đổi quá nhanh, nền kinh tế bất ổn, tình hình an ninh chính trị không ổn định… Ngoài ra, rủi ro trong hoạt động KD của các NHTM thường có hiệu ứn g dây chuyền, khi xảy ra rủi ro ở một NH th ì nguy cơ đổ vỡ cả hệ thống NHTM của một quốc gia là rất lớn. Chính vì thế mà hoạt động cho vay của các NHTM phải tuân theo những quy tắc rất chặt chẽ và chịu sự giám sát của các cơ quan quản lý Nhà nước. Một trong những biện pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM là thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc quản lý tiền cho vay: 1) Th ực hiện đúng quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng của NH được hiểu là quá trình trước, trong và sau khi cho vay. Quá trình cho vay bắt đầu từ khi NH nhận được đ ơn yêu cầu vay vốn của KH, NH sẽ tiến hành thu thập xử lý thông tin về KH để ra quyết định có đồng ý cho vay hay không, nếu đồng ý thì mức cho vay là bao nhiêu, lãi suất, thời hạn và một số điều kiện khác, nếu không đồng ý th ì phải trả lời cho KH biết lý do. NH có thể tiến hành thu thập thông tin về KH thông qua nhiều cách khác nhau như phỏng vấn trực tiếp, mua hoặc tìm kiếm thông tin qua các trung gian và từ các báo cáo mà KH cung cấp. Sau khi thu thập thông tin, NH cần tiến hành phân tích KH thông qua đánh giá về TS của KH, đánh giá các khoản nợ và phân tích luồng tiền. Sau khi đánh giá đưa ra quyết định cho vay và tiến hành các thủ tục pháp lý giải ngân cho KH, NH tiếp tục theo dõi việc sử dụng vốn của KH: sử dụng tiền vay có đúng mục đích, đúng tiến độ hay không; quá trình SXKD có -7- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
thay đổi gì bất lợi không, có dấu hiệu thua lỗ hay lừa đảo không... Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo, ngược lại thì NH c ần tiến hành các biện pháp ngăn chặn kịp thời nguy c ơ xảy ra rủi ro nh ư thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, yêu cầu KH bổ sung thêm TS thế chấp, giảm số tiền vay… trong từng trường hợp cụ thể. Thực hiện đúng quy trình tín dụng tạo điều kiện để NH có thể đáp ứng tốt nhu cầu của KH đồng thời tạo được mối quan hệ tín dụng lâu dài. 2) Sàng lọc và giám sát. Một trong những nguyên nhân có thể dẫn đến sự vỡ nợ cho các NHTM đó là lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Lựa chọn đối nghịch xảy ra trước khi giao dịch được thực hiện, khi những người đi vay có khả năng để lại hậu quả không mong muốn nhất (tức là không trả được nợ) lại là những người tích cực tìm vay nhất và do vậy có nhiều khả năng được lựa chọn để cho vay nhất. Rủi ro đạo đức xảy ra trong khi thực hiện giao dịch, khi người đi vay thực hiện những hoạt động không đúng với ý đồ của NH và ít có khả năng hoàn trả khoản vay. Lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức là do tình trạng thông tin bất đối xứng gây ra. Sàng lọc: Nhằm thực hiện việc sàng lọc một cách có hiệu quả, các NHTM phải tập hợp thông tin tin cậy về những KH triển vọng, tiến hành phân tích, thẩm định một cách có hiệu quả. KH là một yếu tố biến thiên trong mọi đề nghị cho vay. Với một KH cá nhân, NH đặc biệt xem xét các khoản cho vay trong quá khứ có hoàn trả đúng thoả thuận hay không. Với KH DN, bên cạnh việc quan tâm tới lịch sử các tài khoản, NH cần đảm bảo KH là những người có kinh nghiệm trong công việc, có trình độ quản lý cần thiết để điều hành DN và tái đầu tư lợi nhuận vào DN. Tuy rằng mọi đề nghị vay vốn đều phải “tự mình đứng vững” - tức là phải đủ tốt để không cần một sự đảm bảo nào nhưng NH vẫn thường yêu cầu KH phải thực hịên các biện pháp bảo đảm tiền vay. Giám sát: Khi nhận được tiền vay của NH, người vay có thể sử dụng khoản tiền cho vay vào những hoạt động KD mạo hiểm dẫn đến mất khả năng thanh toán. Chính vì thế NH thường đưa ra các hợp đồng tín dụng trong đó quy định rõ những điều khoản nhằm hạn chế người vay sử dụng tiền vay vào những hoạt động rủi ro. Trường hợp -8- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
người vay không tuân thủ những điều khoản ghi trong hợp đồng thì NH có thể thực hiện cưỡng chế theo những điều khoản đã ghi trong h ợp đồng. 3) Quan hệ khách hàng. Một trong những nguyên lý quan trọng của việc quản lý NH đó là quan hệ lâu dài với KH từ đó nắm bắt thông tin về KH một cách chính xác hơn. Nếu một KH có nhu cầu vay tiền đã có một tài khoản hoặc các khoản cho vay khác với NH trong một thời gian dài, thì NH sẽ dễ d àng biết nhiều thông tin về họ. Những số dư trong tài khoản séc hay tiết kiệm sẽ cho NH biết về tiềm năng TC của KH hay việc hoàn trả các khoản vay cũ cho NH biết được tư cách của KH. Quan hệ KH lâu dài không ch ỉ giúp NH giảm chi phí thu thập thông tin cũng như chi phí giám sát mà còn giúp KH giảm chi phí lãi vay. Vì vậy KH luôn cố gắng tránh những hoạt động rủi ro để không làm phật lòng NH. Như vậy, quan hệ với KH lâu dài giúp NH có thể đối phó với những bất ngờ về rủi ro đạo đức không thể lường trước được. Các NHTM cũng xây dựng mối quan hệ lâu dài và tập hợp thông tin bằng cách đưa ra hạn mức tín dụng cho KH. Việc cấp cho KH một hạn mức tín dụng vừa tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động KD cho KH có nhu cầu vay vốn thường xuyên vừa giúp NH có thể kịp thời đưa ra quyết định ngừng giải ngân nếu thấy có những dấu hiệu có thể làm mất khả năng thanh toán của KH, đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng mới. Lợi ích của việc này đối với NH là ở chỗ, hạn mức tín dụng sẽ đưa đến một mối quan hệ lâu dài và tạo điều kiện dễ dàng cho việc tập hợp thông tin. 4) Th ế chấp tài sản và số dư bù. Như đã nói ở trên, mọi đề nghị vay vốn đều phải “tự mình đứng vững”, nhưng trong nhiều trường hợp NH vẫn yêu cầu KH phải có TSĐB khi nhận tín dụng, bởi vì KH luôn phải đối mặt với rủi ro trong KD, có thể mất kh ả năng trả nợ cho NH. Những biến cố không mong đợi có thể gây cho NH những tổn thất lớn. Yêu cầu TSĐB, NH muốn có được nguồn trả nợ thứ hai khi nguồn thứ nhất là thu nhập từ hoạt động KD không đảm bảo trả được nợ. Có 3 yêu cầu đối với bất cứ loại đảm bả o nào để được NH chấp nhận đó là: dễ định giá, dễ cho NH quyền được sở hữu hợp pháp, dễ tiêu thụ hay thuận tiện cho việc tiêu thụ và nếu giá trị vật đảm bảo tăng lên theo thời gian th ì càng tốt. Thông -9- Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
thường NH chia TSĐB thành hai loại: TS thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu d ài của KH hoặc bảo lãnh của bên th ứ ba cho KH; TS được hình thành từ chính nguồn tài trợ của NH. Những bắt buộc về TSĐB đối với khoản tiền vay là một trong những công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro, làm giảm bớt hậu quả lựa chọn đối nghịch do nó có thể giảm các tổn thất của người vay không trả được nợ. Tuy nhiên, cần nhấn mạnh rằng TSĐB chỉ mang tính bảo hiểm chứ không phải NH dựa vào đó để cho KH vay. Thông thường khi rủi ro xảy ra, NH phải tiến hành phát mại TS, nhưng TS phát mại thường khó bán trên th ị trường vì nhiều lý do và th ủ tục để đ ược phát mại TS cũng phức tạp, mất nhiều thời gian. Hơn nữa, một NH nếu đăng báo phát mại TS nhiều cũng làm giảm uy tín của NH đó trên thị trường, KH sẽ nhận thấy khả năng quản lý yếu kém của NH, hình ảnh của NH đó sẽ bị mờ đi, hoạt động huy động vốn vì thế mà sẽ không thu hút được KH và ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NH. Thông thường, NH phải đứng trước lựa chọn là một DA có tính khả thi nhiều khi không có đủ TSĐB nhưng một DA có đủ TSĐB nhiều khi lại không khả thi. Như vậy, lựa chọn bất kỳ một DA n ào cũng có nguy cơ xảy ra rủi ro cho NH. Do đó NH phải xác định được mức độ rủi ro mà mình có thể chấp nhận để lựa chọn DA thích hợp. Trong một số trường hợp NH không đ òi hỏi đảm bảo dưới hình thái hàng hoá h ay bảo lãnh. Các loại đảm bảo n ày đều gắn liền với thủ tục phức tạp, không có lợi cho NH lẫn KH. Hơn nữa, NH dự tính, nếu rủi ro xảy ra cho KH thì tổn thất cũng chỉ chiếm một phần giá trị của món vay. Trong trường hợp này NH có thể yêu cầu đảm bảo bằng tiền gửi ký quỹ (số dư bù). Đảm bảo bằng ký quỹ thủ tục đơn giản, tuy nhiên lại làm đ ọng vốn của KH và trong trường hợp món vay lớn, ngân quỹ của KH nhỏ hoặc cần thiết để lưu chuyển, tỷ lệ ký quỹ cao hơn thì hình thức này lại không phù hợp. 5) Hạn chế tín dụng. Một phương pháp giúp cho các NHTM đối phó với lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức là hạn chế tín dụng. Hạn chế tín dụng có 2 dạng: thứ nhất diễn ra khi NH từ chối bất kỳ một yêu c ầu vay vốn nào của KH, thứ hai diễn ra khi NH sẵn lòng cho vay nhưng hạn chế dưới mức mà KH mong muốn. - 10 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
6) Vốn ngân hàng và tính tương hợp. Trong các nguyên tắc đã đề cập ở trên, tất cả chỉ nhằm hạn chế rủi ro cho bản thân các NHTM. Song trên thực tế th ì ngay cả NH cũng có thể gây ra rủi ro cho người gửi tiền. Do vậy, làm thế nào để những người gửi tiền có thể tin rằng NH – n ơi họ gửi tiền sẽ trả tiền lãi, vốn hoặc các dịch vụ mà NH đã hứa. Để giải quyết vấn đề này có 3 cách: Thứ nhất: Vốn tự có của NHTM. NH sẽ mất mát nhiều hơn khi xảy ra phá sản nếu lượng vốn tự có lớn và do vậy NH sẽ phải cố gắng thực hiện những hoạt động thích hợp để có lợi nhuận và thanh toán đủ cho người gửi tiền. NH thực hiện cung cấp những thông tin như những người gửi tiền mong đợi và những người có tiền sẵn lòng gửi tiền vào NH như NH mong muốn. Thứ hai: Đa dạng hoá. Bất kỳ hoạt động KD nào cũng chứa đựng rủi ro nhất là trong lĩnh vực KD tiền tệ như các NHTM. Chính vì thế mà NH muốn thu hút được KH gửi tiền phải chứng minh cho họ thấy đ ược độ rủi ro hợp lý trong các hoạt động KD của mình bằng cách đa dạng hoá danh mục cho vay. Việc đa dạng hoá là một nguyên lý quan trọng của việc quản lý NH bởi vì nó làm cho quan hệ giữa NH với những người gửi tiền trở thành tương hợp ý muốn. Tuy vậy, NH cần phải cân đối các lợi ích và chi phí giữa việc đa dạng hoá và chuyên môn hoá. Thứ ba: Việc điều hành của Chính phủ. Để bảo vệ lợi ích của người gửi tiền, Chính phủ thường đưa ra các quy định buộc NHTM phải tiến hành đa dạng hoá và quy định tỷ lệ tối đa mà NHTM có thể nhận tiền gửi dựa trên vốn tự có của nó. Đồng thời, Chính phủ cũng đặt ra quy đ ịnh về tỷ lệ tối thiểu mà NH có thể cho vay so với số tiền gửi huy động đ ược. Việc điều hành của Chính phủ là một phương cách khiến cho mối quan hệ của một KH với những người gửi tiền trở th ành tương hợp ý muốn. Tuy nhiên sự điều hành của Chính phủ ch ỉ ở tầm vĩ mô để đảm bảo quyền tự chủ cho các NHTM. 1.2. Vai trò của cho vay.  Đối với ngân hàng. Tiền vay là khoản nợ đối với người vay nhưng là TS đối với NH và nó mang lại thu nhập cho NH. So với các TS khác, nhìn chung tiền cho vay kém lỏng hơn bởi vì - 11 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
chúng không thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản cho vay mãn hạn. Các khoản tiền cho vay cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những TS khác. Do thiếu tính lỏng và khả năng vỡ nợ cao nên các NHTM thu được nhiều lợi nhuận nhất từ các khoản cho va y. Như vậy, ta có thể thấy cho vay là khoản mục có khả năng mang lại nhiều thu nhập nhất nhưng cũng chứa đựng nhiều nguy c ơ rủi ro nhất cho các NHTM. Rủi ro từ hoạt động cho vay là rất lớn chính vì thế nó có vai trò quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của các NHTM. Rủi ro nếu xảy ra sẽ làm giảm thu nhập dự tính và có thể gây thua lỗ thậm chí là dẫn đến sự phá sản của NH. Cho vay ảnh hưởng rất lớn đến chiến lược hoạt động của NH như dự trữ, đầu tư…  Đối với nền kinh tế. Nguồn vốn của NH là một tron g những nguồn vốn quan trọng nhất, không chỉ đối với sự phát triển của bản thân các DN mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Sự hoạt động và phát triển của các công ty, các DN đều gắn liền với các dịch vụ TC do các NHTM cung cấp, trong đó có việc cung ứng các nguồn vốn tín dụng. Có thể nói rằng, không có một DN nào hoạt động tốt, muốn tồn tại vững chắc trên thương trường mà không phải vay vốn NH. Trong quá trình hoạt động, các DN thường vay NH để đảm bảo nguồn TC cho các hoạt động SXKD, đặc biệt là đảm bảo có đủ vốn cho các DA mở rộng hoặc đầu tư chiều sâu của DN. Nguồn vốn của NH giúp DN có thể đa dạng hoá nguồn vốn huy động cho hoạt động SXKD của mình. Bên cạnh đó, nguồn vốn vay NH còn có ưu thế so với vốn cổ phần đó là lãi vay NH sẽ được tính vào chi phí, có thể giúp DN tiết kiệm thuế. Đối với KH là cá nhân, hộ gia đ ình không ch ỉ được NH cung cấp nguồn vốn phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng, phục vụ đời sống hàng ngày như mua sắm, xây dựng nhà c ửa, phương tiện đi lại, đi du học… mà các hoạt động SXKD cũng được NH hỗ trợ rất lớn. Trong giai đoạn hiện nay, với lợi thế quy mô nhỏ bé nên dễ thay đổi, dễ thích nghi với những biến động của thị trường cũng như những thay đổi, tiến bộ nhanh chóng của khoa học công nghệ, khu vực kinh tế dân doanh cũng đang có những bước phát triển mới góp phần không nhỏ vào s ự phát triển của kinh tế đất nước. Chính vì nhận thức được điều này nên nhiều NHTM đã rất quan tâm để hỗ trợ về vốn cho khu vực này mặc - 12 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
dù chưa thể đáp ứng được nhu cầu về vốn của họ. Đối với KH là cá nhân, hộ gia đình thì các NH thường áp dụng đa dạng các hình thức cho vay hơn so với các đối tượng khác, tạo điều kiện để những KH này có thể tiếp cận nguồn vốn NH dễ dàng hơn. Nguồn vốn vay của NH là một bộ phận không thể thiếu của thị trường TC, là kênh huy động vốn quan trọng của các DN. Trong điều kiện ở Việt Nam hiện nay khi mà thị trường vốn còn ch ưa th ực sự phát triển, thị trường chứng khoán mới bắt đầu đi vào hoạt động thì có thể nói nguồn vốn tín dụng là nguồn vốn quan trọng hàng đầu đối với các DN cũng như các cá nhân thực sự muốn phát triển KD bền vững. Chính vì thế th ị trường tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng đối với không chỉ sự phát triển của nền kinh tế đất nước mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển của thị trường TC vốn đang có nhiều yếu kém của nước ta. 2. Các hình thức cho vay của ngân hàng thương mại. Có nhiều cách để phân loại các hình thức cho vay nhưng ở đây ta chỉ xét cách phân loại cho vay theo thời gian (bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn) và phân loại theo yêu cầu có đảm bảo hay không (bao gồm cho vay có đảm bảo và cho vay không có đảm bảo). 2.1. Cho vay ngắn hạn. Cho vay ngắn hạn là nghiệp vụ tín dụng có thời hạn cho vay dưới 12 tháng, nhằm tài trợ cho TS lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của Nhà nước, DN, hộ sản xuất. Nghiệp vụ này được các NH áp dụng trong những trường hợp sau: - tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của Nhà nước bằng cách mua trái phiếu do kho bạc phát hành. Đây là hình thức cho vay khá an toàn bới vì khả năng hoàn trả của Nhà nước là rất cao. - đáp ứng nhu cầu thanh khoản đối với các tổ chức tín dụng nh ư các NH, các công ty TC, qu ỹ tín dụng… bắng cách cho vay trực tiếp trên th ị trường liên NH hoặc cho vay gián tiếp thông qua nắm giữ chứng khoán. Các khoản cho vay này chủ yếu dựa trên uy tín của người vay, số ít dựa trên bảo lãnh của bên thứ ba hoặc dựa trên cầm cố chứng khoán thanh khoản cao. - 13 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
- tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho SXKD của các DN. Đây là đối tượng KH chiếm số lượng đông nhất và là đối tượng KH chiến lược mà tất cả các NHTM đều hướng tới. Phần lớn các khoản vay này đ ều phải có đảm bảo bằng thế chấp hoặc cầm cố TS. Các DN, các công ty và hộ sản xuất muốn được vay vốn đều phải làm đơn trình bày với NH kế hoạch sử dụng tiền vay. Qua đó, NH tiến hành phân tích tín dụng, xác định hiệu quả sử dụng vốn vay, rủi ro, khả năng và nguồn trả nợ cùng các điều khoản có liên quan. Trong trư ờng hợp người vay không lập kế hoạch từ trước, NH sẽ tính toán nhu cầu cho vay cho từng phương án để tính số tiền cần vay. Nếu trường hợp NH không phân tích được phương án vay do thông tin không đầy đủ, không chính xác hoặc rủi ro lớn thì NH có thể quyết định số tiền cho vay dựa trên TSĐB. Đối với nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, NH có thể áp dụng nhiều h ình thức khác nhau như cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc theo hạn mức, có hoặc không cần đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển. 2.2. Cho vay trung và dài hạn. Cho vay trung và dài hạn là nghiệp vụ tín dụng có thời hạn cho vay lần lượt là từ 12 đến 60 tháng và trên 60 tháng. Các NHTM thường thực hiện cho vay trung và dài hạn trong những trường hợp sau: - tài trợ cho nhu cầu mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua công nghệ… của các DN. Hiện nay với tốc độ phát triển nhanh của khoa học công nghệ, để tồn tại và phát triển nhu cầu vốn trung và dài hạn của các DN ngày càng có xu hướng tăng nhanh. - phục vụ cho hoạt động đầu tư phát triển của Nhà nước. Hoạt động đầu tư phát triển của Nhà nước ngày càng có vai trò quan trọng, tạo điều kiện để xây dựng c ơ sở hạ tầng, hỗ trợ các DN phát triển. - tài trợ cho nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như nhà cửa, phương tiện vận chuyển… của người tiêu dùng. NH có thể áp dụng các hình thức cho vay sau: - 14 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
 Mua trái phiếu: n hằm tài trợ cho quá trình hình thành TS cố định của các DN, NH mua trái phiếu trung và dài hạn của DN. Khi mua trái phiếu, NH tính toán đến các yếu tố như kỳ hạn và khả năng chuyển đổi của trái phiếu, lãi suất trái phiếu, tình hình TC của DN, các kế hoạch tương lai…  Cho vay theo DA: Khi KH có kế hoạch mua sắm, xây dựng TSCĐ… nhằm thực hiện DA nhất định thì có thể xin vay NH. Khi đó NH yêu cầu KH phải xây dựng DA, thể hiện mục đích, kế hoạch đầu tư cũng như quá trình thực hiện DA. Phân tích và thẩm định DA là cơ sở để NH quyết định phần vốn cho vay và xác định khả năng hoàn trả của DN. DA bao gồm nhiều yếu tố như phân tích th ị trường, nguồn nhân lực, địa điểm. công nghệ, quy trình sản xuất, phân tích TC… trong đó phân tích TC là mối quan tâm hàng đầu của NH. NH còn đặc biệt quan tâm tới thời gian và các nguồn có thể dùng để trả nợ cho NH nên trong những trường hợp không phải là DA mới, NH luôn phân tích TC người vay kết hợp với phân tích DA. Một DN có tình hình TC lành mạnh là cơ sở quan trọng để NH quyết định cho vay bởi vì các nguồn thu khác của người vay có thể sẽ trở thành nguồn trả nợ cho NH bên cạnh nguồn thu của DA. Trong trường hợp quy mô tín dụng lớn, nếu NH là người cấp tín dụng duy nhất thì rủi ro sẽ rất cao. Vì thế, việc có nhiều bên tham gia cấp tín dụng sẽ san sẻ rủi ro cho NH. Đây gọi là h ình thức cho vay đồng tài trợ, tuy có thể san sẻ rủi ro cho NH nhưng lại đòi hỏi NH phải phân tích kỹ các nguồn và chủ tài trợ. Việc cho vay theo DA thường được kết hợp với các hình thức cấp tín dụng khác như bảo lãnh d ự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng… Các DA thường cần nguồn vốn lớn, NH c ần có thời gian huy động vốn và trả lãi huy động, do vậy NH thường yêu cầu KH phải trả phí trong trường hợp trả trước hạn, phí cam kết trả một phần chi phí huy động vốn của NH trong trường hợp đã ký hợp đồng tín dụng nhưng thực tế lại không vay.  Cho vay tiêu dùng: nhằm tài trợ cho nhu cầu mua sắm hàng tiêu dùng lâu bền như nhà cửa, phương tiện vận chuyển… Do nhu cầu tiêu dùng ngày càng gia tăng mạnh mẽ, người tiêu dùng có thu nhập đều đặn, ổn định bên cạnh đó nhiều công ty TC cạnh - 15 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
tranh với NH trong cho vay làm cho th ị phần cho vay các DN của NH bị giảm sút nên NH buộc phải mở rộng thị trường cho vay tiêu dùng để tăng thu nhập. NH có thể cho vay trực tiếp đối với người mua hoặc thông qua tài trợ cho các DN bán lẻ hàng lâu bền, các công ty xây d ựng để các DN này bán hàng trả góp. Tuy nhiên, cho vay tiêu dùng có rủi ro rất cao do người vay có thể gặp những rủi ro bất ngờ không thể lường trước như ốm đau, mất việc… Vì thế đây là loại cho vay có mức lãi suất cao nhất và NH thường yêu cầu người vay phải mua một số loại bảo hiểm nhất định. 2.3. Cho vay có đảm bảo. KH luôn phải đối đầu với rủi ro trong KD, có thể mất khả năng trả nợ cho NH, gây ra những tổn thất lớn cho NH. Chính vì thế, phần lớn các khoản vay của NH đều phải có TSĐB. TSĐB có thể thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của KH hay của bên bảo lãnh, hoặc TS được hình thành từ nguồn tài trợ của NH. NH có thể chấp nhận các loại TS sau để làm đảm bảo cho các khoản vay: - đảm bảo bằng hàng hóa trong kho như nguyên, nhiên vật liệu, sản phẩm… Khi nhận các TS này, NH phải tính đến khả năng kiểm soát hàng hóa đảm bảo, tính thị trường của hàng hóa đảm bảo, khả năng bảo quản, định giá hàng hóa đảm bảo và hàng hóa phải được bảo hiểm. - đảm bảo bằng TSCĐ như nhà máy, trang thiết bị sản xuất, quyền sử dụng đất… Các nhân tố tác động tới việc chấp nhận TS làm đảm bảo cho các khoản tài trợ: quyền sở hữu hợp pháp hoặc quyền thuê lâu dài, tính thị trường của TSĐB và bảo hiểm cho TS cố định. - đảm bảo bằng các hợp đồng chi trả của người thứ ba. Khi nhận loại TS này làm đảm bảo, NH tính đến các nhân tố: khả năng chi trả của người thứ ba, khả năng thực hiện hợp đồng với người thứ ba của KH và các cam kết có khả năng chuyển nhượng. - đảm bảo bằng chứng khoán: quản lý chứng khoán thuận tiện đối với NH nhưng NH phải xét đến tính an toàn cũng như tính thanh khoản của chứng khoán. - đảm bảo bằng bảo lãnh của bên thứ ba phải dựa vào uy tín và TSĐB của người bảo lãnh. - 16 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
- đảm bảo bằng số dư bù: là loại đảm bảo có lợi cho cả NH lẫn KH do thủ tục khá đơn giản. Có hai nghiệp vụ đảm bảo là cầm cố và thế chấp: - cầm cố là hình thức mà người vay phải chuyển quyền kiểm soát TSĐB sang cho NH trong thời gian cam kết. Cầm cố thích hợp với những TS mà NH có thể kiểm soát và bảo quản tương đối chắc chắn nhưng không ảnh hưởng đến quá trình hoạt động của người vay. NH thường yêu cầu khi xét thấy việc KH nắm giữ TSĐB là không an toàn cho NH, đó là những TS mà KH dễ bán, dễ chuyển nhượng. - th ế chấp: là hình thức mà người vay chỉ phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu hoặc sử dụng các TSĐB cho NH nắm giữ trong thời gian cam kết. Đây là hình thức phổ biến hơn, đ ặc biệt là đối với DN và người tiêu dùng. 2.4. Cho vay không có đảm bảo. Là hình thức cho vay dựa trên uy tín của bản thân KH tuy nhiên nó chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong hoạt động cho vay của các NHTM. Như đã nói ở trên, bất kỳ một DN n ào cũng luôn phải đối mặt với rủi ro trong KD nhất là trong môi trư ờng cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các DN như hiện nay, chính vì thế NH thường chỉ áp dụng cho vay không có đảm bảo đối với các KH lớn, có uy tín và có quan hệ lâu dài với NH. 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. 3.1. Nhân tố từ phía ngân hàng. Thứ nhất : Chính sách tín dụng. Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản nhất, giữ vị trí quan trọng nhất và có quy mô lớn trong hoạt động của NH. Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng là cơ sở cho hoạt động tín dụng của NH. Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh cho vay của một NH, và là tài liệu hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và nhân viên NH, tăng cư ờng chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro và tăng khả năng sinh lời. Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách tín dụng: nhu cầu tín dụng của KH; khả năng sinh lời và rủi ro tiềm ẩn của KH; các chính sách của Chính - 17 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
phủ và NHNN như chính sách ưu đãi, chính sách tỷ giá…; quy mô, kết cấu, tính ổn định của các khoản tiền gửi, khả năng vay mượn của NH, quy mô chủ sở hữu… Mỗi NH tự xây dựng cho mình một chính sách tín dụng riêng dựa trên những quy định của NHNN và tình hình thực tế của NH. Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố liên quan đến lãi suất cho vay, hạn mức tín dụng đối với KH, phương thức cho vay, TSĐB…mọi hoạt động cho vay đều phải tuân theo chính sách tín dụng do đó nó có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động cho vay của một NH. Để mở rộng hoạt động tín dụng th ì NH phải xây dựng cho mình một chính sách tín dụng đúng đắn, linh hoạt, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế. Thứ hai: Quy trình tín dụng. Quy trình tín dụng là việc quy định các bước cụ thể phải thực hiện trong quá trình cho vay, từ khi nhận được hồ sơ xin vay của KH cho đến khi thu hết nợ kết thúc hợp đồng. Do đó, để mở rộng và nâng cao chất lượng của khoản vay thì NH cần xây dựng một quy trình tín dụng hợp lý sao cho vừa bảo đảm thực hiện món vay vừa an toàn khoản vay, tạo điều kiện thuận lợi cho KH tránh những thủ tục không cần thiết.  Quy trình tín dụng thường bao gồm 4 bước sau: Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng. Đây là bước quan trọng nhất, quyết định chất lượng của phân tích tín dụng. Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến KH bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu các TS và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay. Nội dung phân tích bao gồm: đánh giá TS của khách hàng, đánh giá các khoản nợ, phân tích luồng tiền và các điều kiện kinh tế. NH cần quan tâm tới các yếu tố cấu thành nên TS của KH như ngân quỹ, các chứng khoán có giá, hàng hoá trong kho, TS cố định… là những nguồn có thể dùng để trả nợ cho NH. Đối với các khoản nợ th ì NH xem xét về thời gian của các khoản nợ đó, vị trí của NH trong danh sách chủ nợ vì nếu NH giữ vị trí quan trọng nhất thì sẽ dễ dàng thu được nợ hơn ở các vị trí khác. Ngoài ra, NH cũng xem xét các khoản nợ ưu đ ãi, nợ có đảm bảo và các loại nợ khác. Trong quá trình phân tích này, NH - 18 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
thường sử dụng các tỷ lệ đo thanh khoản, tỷ lệ đo khả năng tạo lợi nhuận, tỷ lệ đo khả năng tài trợ bằng vốn tự có, tỷ lệ đo rủi ro để đánh giá KH. Bước 2: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng. Hợp đồng tín dụng là văn bản viết ghi lại thoả thuận giữa người nhận tài trợ (KH) và NH, với nội dung chủ yếu là NH cam kết cấp cho KH một khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định. Hợp đồng tín dụng là văn bản mang tính pháp lý xác định quyền và nghĩa vụ của hai bên trong quan hệ tín dụng, đồng thời phải tuân thủ các điều khoản của các Luật, Quy định. Nội dung chính của hợp đồng tín dụng bao gồm: các thông tin về KH như tên, tuổi, địa chỉ, tư cách pháp nhân (nếu có), mục đích sử dụng vốn vay; số lượng tín dụng tức là số tiền mà NH cam kết cấp cho KH; lãi suất, phí, thời hạn tín dụng, các loại đảm bảo, điều kiện và kỳ hạn giải ngân, điều kiện thanh toán và các điều kiện khác như thoả thuận giữa NH và KH về phong toả TS, điều kiện và phương thức phát mại TS… Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng. Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, NH phải có trách nhiệm cấp tiền (hoặc thanh toán tiền hàng) cho KH như thoả thuận. Kèm theo việc cấp tín dụng, NH kiểm soát KH: sử dụng tiền vay có đúng mục đích, đúng tiến độ hay không, quá trình SXKD có những thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ… Quá trình này cho phép NH thu thập thêm các thông tin về KH. Nếu các thông tin phản ánh chiều hướng tốt, cho thấy chất lượng tín dụng đang được đảm bảo. Ngược lại, khi chất lượng khoản vay bị đe doạ, NH cần có biện pháp xử lý kịp thời. NH đ ược quyền thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, nếu bên vay vi phạm hợp đồng tín dụng. NH có thể yêu cầu KH bổ sung TS thế chấp, giảm số tiền vay… khi thấy cần thiết để đảm bảo an toàn tín dụng. Tài trợ gắn liền với kiểm soát KH giúp NH ngăn chặn các ý đồ sử dụng tiền vay không đúng mục đích của KH. Đây cũng là quá trình NH thu thập thêm thông tin bổ sung cho các thông tin ở bước 1 và ra quyết định cụ thể nhằm ngăn chặn kịp thời các khoản tín dụng xấu. Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới. - 19 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C
Quan hệ tín dụng kết thúc khi NH thu hồi hết nợ gốc và lãi. Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn. Trường hợp khách hàng cố tình lừa đảo NH, cố tình nợ nần dây dưa, hoặc làm ăn yếu kém không còn phương cách cứu vãn, NH áp dụng phương án thanh lý, tức là sử dụng các biện pháp có thể được để thu hồi nợ, bao gồm phong toả và bán các TS thế chấp, tước đoạt các khoản tiền gửi… Trường hợp KH có khó khăn về TC, song vẫn kiên quyết tìm cách khắc phục để trả nợ, NH thường áp dụng phương án khai thác, bao gồm gia hạn nợ, giảm lãi hoặc cho vay thêm. Thứ ba : Công tác huy đ ộng vốn. Bản chất của NH là đi vay để cho vay, do vậy muốn thực hiện hoạt động cho vay thì trước hết phải thực hiện huy động vốn. NH muốn mở rộng và nâng cao chất lượng của khoản vay thì nguồn vốn mà NH huy đ ộng được phải đủ lớn về số lượng và đảm bảo về chất lượng. Để huy động được vốn lớn NH phải đa dạng hóa các h ình thức huy động như: huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán, phát hành các lo ại giấy tờ có giá…Nếu một NH huy động được vốn lớn và lãi suất đầu vào thấp th ì khả năng mở rộng cho vay của NH đó sẽ cao. Huy động vốn là cơ sở hoạt động tín dụng đối với các thành phần kinh tế trong nền kinh tế. Thứ tư: Chính sách lãi suất. Lãi suất mà NH đưa ra để cho vay chính là một phần chi phí của các DN vay vốn, là giá cả của khoản vay. Vì vậy lãi suất là một n hân tố ảnh hưởng rất lớn đối với nhu cầu sử dụng vốn của các DN nói riêng và các KH vay vốn NH nói chung. Do đó, để mở rộng cho vay thì các NH phải đưa ra được một chính sách lãi suất phù hợp với điều kiện phát triển trong từng giai đoạn, sao cho vừa bảo đảm được mục tiêu mà NH đề ra vừa khuyến khích được các KH sử dụng vốn vay từ NH. Hiện nay, NHNN đ ã cho phép các NHTM được cho vay theo lãi suất thoả thuận, do vậy các NH có thể sử dụng nó như một công cụ tốt để thu hút KH. Chẳng hạn đối với KH có quan hệ tín dụng thường xuyên thì NH có thể áp dụng mức lãi suất thấp hơn mức bình thường. Việc sử dụng chính sách lãi suất linh hoạt vừa thu hút được KH, đem lại lợi ích cho NH đồng thời nó cũng đem lại lợi ích cho người sử dụng vốn. - 20 - Luận văn tốt nghiệp Dương Thị Hiền – Ngân hàng 45C