intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE

Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh

Chia sẻ: Thangnamvoiva2 Thangnamvoiva2 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:99

92
lượt xem
29
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài đã nhận diện được các rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh; đánh giá thực trạng hệ thống KSNB đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh.

Chủ đề:
Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNN&PTNT TP Hà Tĩnh

ĐẠI HỌC HUẾ<br /> TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ<br /> KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH<br /> --- ---<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> Đề tài:<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> HOÀN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ<br /> ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI<br /> NHÁNH NHNo&PTNT TP HÀ TỈNH<br /> <br /> Giảng viên hướng dẫn:<br /> Th.s Hồ Phan Minh Đức<br /> <br /> Sinh viên thực hiện:<br /> Lê Thị Thủy<br /> Lớp: K42 Kiểm toán<br /> <br /> Huế, 5/2012<br /> <br /> Ế<br /> U<br /> -H<br /> TẾ<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, trong quá<br /> trình nghiên cứu và thực hiện ngoài sự nổ lực của bản thân,<br /> tôi còn nhận đươc sự giúp đỡ của thầy cô, gia đình, bạn bè<br /> cùng quý cô chú cán bộ chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà<br /> Tĩnh.<br /> Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý<br /> thầy, cô giáo trường Đại học Kinh Tế Huế đã dạy bảo tôi<br /> trong bốn năm qua. Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc<br /> đến thầy giáo Ths Hồ Phan Minh Đức, người đã tận tình<br /> hướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành khóa luận này.<br /> Tôi cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo cùng<br /> quý cô chú, anh chị NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh đã nhiệt<br /> tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tôi trong thời gian thực tập<br /> tại Ngân hàng.<br /> Cuối cùng tôi xin bày tỏ lòng biết ơn gia đình và bạn<br /> bè đã động viên, tạo điều kiện về mọi mặt để tôi có thể hoàn<br /> thành khóa luận này.<br /> Xin chân thành cảm ơn!<br /> Huế, tháng 5 năm 2012<br /> Sinh viên thực hiện:<br /> Lê Thị Thủy<br /> <br /> 2<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1<br /> Tính cấp thiết của đề tài.......................................................................................7<br /> <br /> 2.<br /> <br /> Mục tiêu nghiên cứu. ...........................................................................................8<br /> <br /> 3.<br /> <br /> Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. ......................................................................8<br /> <br /> 4.<br /> <br /> Phương pháp nghiên cứu. ....................................................................................9<br /> <br /> 5.<br /> <br /> Kết cấu khóa luận. ...............................................................................................9<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> 1.<br /> <br /> PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ.......................................................................11<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ<br /> <br /> Khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................11<br /> <br /> IN<br /> <br /> 1.1.<br /> <br /> H<br /> <br /> TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..................................................................11<br /> <br /> 1.1.1. Các khái niệm về kiểm soát nội bộ................................................................11<br /> <br /> K<br /> <br /> 1.1.2. Mục tiêu KSNB trong hoạt động của NHTM. ..............................................12<br /> <br /> C<br /> <br /> 1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động Ngân hàng. ........13<br /> <br /> Hoạt động tín dụng và rủi ro hoạt động tín dụng ..........................................15<br /> <br /> IH<br /> <br /> 1.2.<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> 1.1.4. Sự cần thiết của hệ thống KSNB tại các NHTM...........................................14<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> 1.2.1. Hoạt động tín dụng ........................................................................................15<br /> <br /> Những vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay......................20<br /> <br /> G<br /> <br /> 1.3.<br /> <br /> Đ<br /> <br /> 1.2.2. Rủi ro rín dụng...............................................................................................17<br /> <br /> N<br /> <br /> 1.3.1. Các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay. ..21<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> 1.3.2. Sự cần thiết của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay ............25<br /> 1.3.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay..............27<br /> <br /> TR<br /> <br /> 1.3.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát hoạt động cho vay................29<br /> <br /> CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG<br /> CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN<br /> NÔNG THÔN TP HÀ TĨNH ......................................................................................32<br /> 2.1.<br /> <br /> Tổng quan về chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hà Tĩnh .......................32<br /> <br /> 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh TP Hà Tĩnh ...32<br /> 2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ .................................................................................34<br /> <br /> 3<br /> <br /> 2.1.3. Các lĩnh vực kinh doanh................................................................................35<br /> 2.1.4. Nguồn lực ......................................................................................................37<br /> 2.1.4.1. Lao động ...................................................................................................37<br /> 2.1.4.2. Vốn ...........................................................................................................41<br /> 2.1.5. Tổ chức quản lý .............................................................................................44<br /> <br /> Ế<br /> <br /> 2.2. Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh.......47<br /> <br /> U<br /> <br /> 2.2.1. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và các rủi ro tiềm ẩn tại chi<br /> <br /> -H<br /> <br /> nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh.............................................................................47<br /> 2.2.2. Tình hình dư nợ và nợ quá hạn.......................................................................55<br /> Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> 2.3.<br /> <br /> H<br /> <br /> NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................60<br /> <br /> IN<br /> <br /> 2.3.1. Tóm tắt quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh<br /> NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................60<br /> <br /> Đánh giá quy trình KSNB đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh<br /> <br /> C<br /> <br /> 2.4.<br /> <br /> K<br /> <br /> 2.3.2. Thực trạng công tác kiểm soát tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh ....61<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................77<br /> <br /> IH<br /> <br /> 2.4.1. Ưu điểm .........................................................................................................77<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> 2.4.2. Nhược điểm ...................................................................................................82<br /> <br /> Đ<br /> <br /> CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT<br /> <br /> G<br /> <br /> NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT<br /> <br /> N<br /> <br /> TP HÀ TĨNH................................................................................................................86<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> 3.1. Chi nhánh cần thực hiện các giải pháp góp phần nâng cao chất lượng môi<br /> trường kiểm soát như:................................................................................................86<br /> <br /> TR<br /> <br /> 3.2. Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm soát hoạt động cho<br /> vay .............................................................................................................................89<br /> 3.3. Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát........................................................................91<br /> 3.4. Nâng cao tính hiệu quả của hệ thống trao đổi thông tin trong Ngân hàng.........93<br /> <br /> PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................95<br /> KẾT LUẬN ...............................................................................................................95<br /> KIẾN NGHỊ...............................................................................................................96<br /> <br /> 4<br /> <br /> Danh mục các từ viết tắt<br /> NHNo&PTNT TP<br /> <br /> Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành<br /> phố<br /> <br /> NHNo&PTNT VN<br /> <br /> Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Nam<br /> Ngân hàng<br /> <br /> NHNN<br /> <br /> Ngân hàng Nhà nước<br /> <br /> NHTM<br /> <br /> Ngân hàng thương mại<br /> <br /> TCTD<br /> <br /> Tổ chức tín dụng<br /> <br /> PGD<br /> <br /> Phòng giao dịch<br /> <br /> KT-XH<br /> <br /> Kinh tế - xã hội<br /> <br /> KH, TCKT<br /> <br /> Khách hàng, tổ chức kinh tế<br /> <br /> GTCG<br /> <br /> Giấy tờ có giá<br /> <br /> -H<br /> TẾ<br /> <br /> Công ty trách nhiệm hữu hạn<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> DNTN<br /> <br /> Doanh nghiệp tư nhân<br /> <br /> Sản xuất kinh doanh<br /> Rủi ro tín dụng<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> RRTD<br /> <br /> H<br /> <br /> IN<br /> <br /> K<br /> <br /> C<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Cty TNHH<br /> <br /> SXKD<br /> <br /> U<br /> <br /> NH<br /> <br /> 5<br /> <br />
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2