Khóa luận tốt nghiệp: Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay học sinh sinh viên tại NHCSXH VN chi nhánh huyện Tân Kỳ, Nghệ An

Chia sẻ: Thangnamvoiva2 Thangnamvoiva2 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:84

Thêm vào BST

Báo xấu

73
lượt xem 8
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ; tìm hiểu thực trạng việc kiểm soát hoạt động cho vay HSSV tại NHCSXH chi nhánh Tân Kỳ, Nghệ An; nêu lên một số đánh giá và đề xuất một số biện pháp để góp phần hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ quy trình cho vay HSSV tại chi nhánh NHCSXH Tân Kỳ, Nghệ An.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay học sinh sinh viên tại NHCSXH VN chi nhánh huyện Tân Kỳ, Nghệ An

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH TẾ -H U Ế -------------------- IN H KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÌM HIỂU HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH K CHO VAY HỌC SINH, SINH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG Ọ C CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM CHI NHÁNH Ư Ờ N G Đ Ạ IH HUYỆN TÂN KỲ, TỈNH NGHỆ AN TR Sinh viên thực hiện: Trương Thị Hiền Giáo viên hướng dẫn: ThS. Lê Ngọc Mỹ Hằng Lớp: K43A-KTKT Niên khóa: 2009 - 2013 Huế, tháng 05 năm 2013 Trường Đại học kinh tế Huế Khóa luận tốt nghiệp Ế Lời Cảm Ơn U Sau thời gian dài nỗ lực cố gắng cùng với sự giúp đỡ của thầy cô, gia đình, bạn -H bè và đơn vị thực tập, tôi đã có thể hoàn thành được khóa luận tốt nghiệp của mình. Trước tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy, cô giáo trường Đại TẾ học Kinh tế Huế đã trang bị những kiến thức nền tảng cho tôi trong thời gian gần bốn năm học tại trường. H Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến thầy giáo Thạc IN sĩ Lê Ngọc Mỹ Hằng đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành khóa luận này. K Tôi cũng xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban lãnh đạo chi nhánh C NHCSXH Tân Kỳ, các cô chú, anh, chị tại phòng Kế toán và phòng Tín dụng đã nhiệt Ọ tình hướng dẫn, chỉ bảo tôi những kiến thức thực tế cũng như những nghiệp vụ ngân trong trường đại học. IH hàng vô cùng bổ ích và quý báu mà những kiến thức này khó có thể có được khi học Ạ Sau cùng, tôi muốn cảm ơn gia đình, người thân và bạn bè đã luôn quan tâm, Đ ủng hộ và giúp đỡ tồi để tôi hoàn thành tốt nhất khóa luận của mình. G Mặc dù đã rất cố gắng nhưng do kiến thức bản thân còn hạn chế cũng như thời N gian thực tập không nhiều nên khóa luận không tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong Ư Ờ quý thầy cô và bạn đọc góp ý để khóa luận được hoàn thiện hơn. TR Một lần nữa, tôi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 5 năm 2013 Sinh viên thực hiện: Trương Thị Hiền SVTH: Trương Thị Hiền – K43A Kế toán kiểm toán ii Trường Đại học kinh tế Huế Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN...................................................................................................................i MỤC LỤC .......................................................................................................................ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ......................................................................................v U Ế DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ.....................................................................vi -H TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ...........................................................................................vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ .................................................................................................i TẾ 1. Lý do chọn đề tài .....................................................................................................1 2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................................3 H 3. Đối tượng nghiên cứu ..............................................................................................3 IN 4. Phạm vi nghiên cứu .................................................................................................3 K 5. Phương pháp nghiên cứu .........................................................................................3 C 6. Tính mới của đề tài ..................................................................................................4 Ọ PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU........................................................................5 IH Chương 1. LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KSNB VÀ KSNB QUY TRÌNH CHO VAY HỌC SINH, SINH VIÊN ...........................................................5 Ạ 1.1. Khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ ...............................................................5 Đ 1.1.1. Khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ ............................................................5 G 1.1.2. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................6 N 1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ.......................................................6 Ư Ờ 1.1.4. Các thành phần cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ....................................7 TR 1.1.4.1. Môi trường kiểm soát. .............................................................................7 1.1.4.2. Đánh giá rủi ro.........................................................................................9 1.1.4.3. Hoạt động kiểm soát................................................................................9 1.1.4.4. Thông tin và truyền thông .....................................................................12 1.1.4.5. Giám sát.................................................................................................13 1.1.5. Những hạn chế tiềm tàng của hệ thống kiểm soát nội bộ ............................14 SVTH: Trương Thị Hiền – K43A Kế toán kiểm toán iii Trường Đại học kinh tế Huế Khóa luận tốt nghiệp 1.2. Những vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ quy trình cho vay học sinh, sinh viên tại ngân hàng chính sách xã hội .........................................................................15 1.2.1. Những vấn đề chung về cho vay khách hàng học sinh, sinh viên ...............15 1.2.1.1. Một số khái niệm ...................................................................................15 1.2.1.2 Nguyên tắc cho vay ................................................................................16 Ế 1.2.1.3. Đối tượng HSSV được vay vốn ............................................................16 U 1.2.1.4. Phương thức cho vay.............................................................................17 -H 1.2.1.5. Điều kiện vay vốn..................................................................................17 1.2.1.6. Mức vốn và lãi suất cho vay..................................................................17 TẾ 1.2.1.7. Hồ sơ cho vay và quy trình cho vay ......................................................18 H 1.2.2 Kiểm soát quy trình cho vay học sinh, sinh viên. .........................................21 IN 1.2.2.1 Các rủi ro của hoạt động cho vay. ..........................................................21 1.2.2.2. Sự cần thiết và mục đích của kiểm soát hoạt động cho vay..................22 K 1.2.2.3 Các hoạt động kiểm soát ........................................................................23 C 1.2.2.4. Những yếu tố ảnh hưởng tới kiểm soát hoạt động cho vay...................25 Ọ Chương 2. THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG IH CHO VAY HỌC SINH, SINH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ Ạ HỘI VIỆT NAM, CHI NHÁNH TÂN KỲ, NGHỆ AN ...........................................27 Đ 2.1. Giới thiệu khái quát về NHCSXH Việt Nam và NHCSXH Việt Nam chi G nhánh huyện Tân Kỳ - Nghệ An................................................................................27 N 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển. ..............................................................27 Ư Ờ 2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ................................................................................29 2.1.3. Các lĩnh vực hoạt động ................................................................................29 TR 2.1.4. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý ...............................................................30 2.1.5. Kết quả đạt được qua 3 năm 2010- 2012 .....................................................33 2.1.5.1. Tình hình sử dụng lao động...................................................................33 2.1.5.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn .............................................................34 2.1.5.3. Hoạt động huy động vốn .......................................................................36 2.1.5.4. Hoạt động tín dụng ................................................................................37 2.1.6. Kế hoạch chiến lược năm 2013....................................................................38 SVTH: Trương Thị Hiền – K43A Kế toán kiểm toán iv Trường Đại học kinh tế Huế Khóa luận tốt nghiệp 2.2. Thực trạng KSNB quy trình cho vay học sinh, sinh viên tại chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội Tân Kỳ - Nghệ An................................................................39 2.2.1. Đánh giá rủi ro trong quy trình cho vay học sinh, sinh viên........................39 2.2.2. Một số quy định của ngân hàng chính sách xã hội Tân Kỳ, Nghệ An trong quá trình cho vay ..........................................................................................42 Ế 2.2.3. Thực hiện các công việc kiểm soát quy trình cho vay ................................43 U 2.2.3.1. Tiếp nhận và xét duyệt hồ sơ vay vốn...................................................48 -H 2.2.3.2. Tổ chức giải ngân ..................................................................................49 2.2.3.3. Định kỳ hạn trả nợ, thu nợ, thu lãi tiền vay...........................................51 TẾ 2.2.3.4. Xử lý nợ đến hạn ...................................................................................53 H 2.2.3.5. Kiểm tra vốn vay ...................................................................................54 IN 2.2.4. Ví dụ minh họa.............................................................................................57 Chương 3. MỘT SỐ NHẬN XÉT, GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN K HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY HỌC SINH, C SINH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM, CHI Ọ NHÁNH TÂN KỲ, NGHỆ AN ...................................................................................61 IH 3.1 Đánh giá hoạt động cho vay tại ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam chi Ạ nhánh Tân Kỳ, Nghệ An ............................................................................................61 Đ 3.1.1 Kết quả đạt được ...........................................................................................61 G 3.1.2. Tồn tại và nguyên nhân ................................................................................62 N 3.2. Nhận xét về hệ thống KSNB quy trình cho vay học sinh, sinh viên tại chi Ư Ờ nhánh ngân hàng chính sách xã hội Tân Kỳ, Nghệ An .............................................63 3.2.1. Ưu điểm........................................................................................................63 TR 3.2.2. Tồn tại ..........................................................................................................65 3.3. Đề xuất một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay học sinh, sinh viên tại chi nhánh ngân hang chính sách xã hội Tân Kỳ, Nghệ An ..............................................................................................................66 PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................72 1. Kết luận..................................................................................................................72 2. Kiến nghị................................................................................................................72 SVTH: Trương Thị Hiền – K43A Kế toán kiểm toán v