TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Chia sẻ: Nguyen Uyen | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:0

Thêm vào BST

Báo xấu

357
lượt xem 78
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tham khảo tài liệu 'tin học ứng dụng trong kế toán', tài chính - ngân hàng, kế toán - kiểm toán phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: TIN HỌC ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN

TRÖÔØNG ÑAÏI HOÏC TOÂN ÑÖÙC THAÉNG KHOA KEÁ TOAÙN ----- ----- MOÂN HOÏC TIN HOÏC ÖÙNG DUÏNG TRONG KEÁ TOAÙN GIAÛNG VIEÂN: PHAN THÒ LEÄ THU
TR NG I H C TÔN C TH NG TIN H C NG D NG TRONG K TOÁN KHOA K TOÁN S TÍN CH : 4 TC BÀI GI NG: •Lý thuy t : 2 TC (30 ti t) •Th c hành: 2TC (60 ti t) MÔN: TIN H C NG D NG NG NG TRONG K TOÁN TO GI NG VIÊN: PHAN TH L THU 2 1 6/24/2010 6/24/2010 TIN H C NG D NG TRONG K TOÁN TIN H C NG D NG TRONG K TOÁN Tiêu chu n ánh giá sinh viên: i u ki n tiên quy t: SV c n n m v ng ki n - Thi th c hành vào cu i h c k : i m 70% th c - Thi th c hành gi a k : i m 20% -Nguyên lý k toán -Tin h c v n phòng 2: Excel - i m quá trình h c t p: i m 10% Tài li u tham kh o: -K toán excel - ThS. Tr n Công i n – Tr ng Nhi m v c a sinh viên: i h c K thu t Công ngh TP.HCM - D l p lý thuy t và th c hành y - Hoàn t t các bài t p t ng h p -H ng d n th c hành k toán trên Excel – TS. - D các bu i ki m tra và thi gi a k , cu i k (th c Tr n V n Th ng hành trên máy vi tính) 3 4 6/24/2010 6/24/2010
PH N I: ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Các hàm v chu i: B ng tính i n t Excel là m t ph n m m chuyên LEFT (text, number): L y number ký t bên trái d ng cho công tác k toán, v n phòng trên môi c a text tr ng Windows v i các c tính và ng d ng tiêu bi u sau: RIGHT (text, number): L y number ký t bên ph i Th c hi n c nhi u phép tính t n gi n n c a text ph c t p. T ch c và l u tr thông tin d i d ng b ng nh MID (text, numstart, numchar): Tr l i numchar b ng l ng, b ng cân i k toán … ký t c a text b t u t v trí numstart Khi có thay i d li u, b ng tính t ng tính toán l i theo s li u m i. LEN (text): dài c a chu i ký t text 5 6 6/24/2010 6/24/2010 ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Các hàm toán h c: Các hàm toán h c: SUM(n1, n2, …): t ng c a các s n1, n2 ROUND(x, n): làm tròn s x v i chính xác n con s th n + N u n0 thì x c làm tròn v phía bên ph i d u + Range : là vùng ô so sánh v i Criteria th p phân + Criteria : là i u ki n c ng, có th là s , ch ho c COUNTIF (range, criteria): m s ô không tho bi u th c. tiêu ch n cho tr c + Sum_range : là vùng ô s c c ng. Các ô trong + Range : là t p h p các ô mà ta mu n m Sum_range ch c c ng n u các ô t ng ng v i nó trong Range tho mãn Criteria + Criteria : tiêu chu n có th là s , ch ho c bi u th c, xác nh xem s m ô nào 7 8 6/24/2010 6/24/2010
ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Các hàm logic: Các hàm th ng kê: AND (Logic1, Logic2,…): Nh n giá tr TRUE n u AVERAGE (num1, num2, …): tính trung bình t t c các bi u th c logic1, logic2,… u là TRUE, c ng c a s num1, num2, … nh n giá tr FALSE n u có ít nh t m t i s là MAX (num1, num2 ,…): giá tr l n nh t c a các s FALSE num1, num2, … NOT (logic): hàm ph nh MIN (num1, num2,…): giá tr nh nh t c a các s Ví d : =NOT(1+1>2) tr v TRUE num1, num2, … =NOT(1+1=2) tr v FALSE COUNT (address): m s các ô d li u ki u s OR (logic1, logic2,…): Nh n giá tr True n u m t trong mi n Address trong các bi u th c logic1, logic2,… là TRUE, COUNTA (Addr): tính s các ô không r ng trong nh n giá tr FALSE n u t t c các bi u th c là vùng Addr FALSE 9 10 6/24/2010 6/24/2010 ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Hàm i u ki n: Hàm IF Hàm i u ki n: Hàm IF IF (Logic test, value_if_true, value_if_false) IF (Logic test, value_if_true, value_if_false) Tr v giá tr ghi trong value_if_true n u logical_test là A B C TRUE và giá tr ghi trong value-if_false n u trong 1 Tên i m TB K t qu tr ng h p ng c l i. 2 Ng c 4.9 =IF(B2>=5, “ u”, “R t”) 3 Trung 3.5 Rt + Logic_test: Bi u th c i u ki n 4 H ng 8.5 u + Value_if_true: Giá tr tr v khi bi u th c i u ki n úng + Value_if_false: Giá tr tr v khi bi u th c i u ki n sai Yêu c u: Cho bi t K t qu c a sinh viên bi t r ng: - N u i m TB >= 5 thì k t qu “ u” - Ng c l i: “R t” Chú ý: N u có n tr ng h p ta s d ng n-1 IF l ng nhau. Hàm IF có th l ng nhau n 7 c p. 11 12 6/24/2010 6/24/2010
ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Các hàm tìm ki m và tham chi u: VLOOKUP (lookup_value, table_array, col_index_num, range_lookup). + Lookup_value : giá tr c tìm ki m trên c t bên trái c a Table_array. : vùng tìm ki m hay còn g i là b ng tra + Table_array c u, a ch ph i là tuy t i, nên t tên cho vùng này + Col_index_num: s th t c t trong table_array, n i VLOOKUP s l y giá tr tr v + Range_lookup : giá tr logic xác nh vi c tìm ki m là chính xác hay g n úng, n u là Ví d : b ng sau là k t qu thi c a h c sinh, d a vào c s p x p t ng d n (khi ó có th 1: C t u tiên ph i thang i m Trung bình hãy x p loai h c sinh theo b qua tham s th 4 này). Dò tìm không chính xác thang i m 0: C t u tiên không s p x p. Tính chính xác, tr v #N/A n u không th y 13 14 6/24/2010 6/24/2010 ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Các hàm tìm ki m và tham chi u: Các hàm tìm ki m và tham chi u: HLOOKUP(lookup_value,table_array,row_index_n Hàm Isna (Value) um,range_lookup) Hàm tr v TRUE n u Value liên h có ô ch a giá tr là mã l i #N/A, ng c l i hàm có giá tr là FALSE Hàm này ho t ng gi ng hàm VLOOKUP, i m (mã l i #N/A th ng là k t qu t các hàm dò tìm: khác là VLOOKUP, HLOOKUP, INDEX, …) + Lookup-value: giá tr c tìm ki m trên hàng + Value: Giá tr value là hàm dò tìm (Hlookup, d u tiên c a Table_array Vlookup, …) hay giá tr dò tìm + Table_array: vùng tìm ki m vi t thành hàng C$11, 2, 0)) + Row_index_num: s th t hàng trong table_array, n i HLOOKUP s l y giá tr v + Range_lookup: gi ng hàm Vlookup 15 16 6/24/2010 6/24/2010
ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Các hàm tìm ki m và tham chi u: SAÉP XEÁP DÖÕ LIEÄU: Hàm Isna (Value) B1: Choïn vuøng CSDL. B2: DATA \ SORT Ví d trên máy: i n d li u cho c t “Kh u Ph n n” d a vào c t “Lo i Kh u Ph n n” và b ng d li u ph , n u lo i kh u ph n n không tìm th y thì in ra ch “mã b sai” = IF(ISNA( HLOOKUP( B2, $A$10:$C$11, 2, 0)), "MA BI SAI", HLOOKUP( B2, $A$10:$C$11, 2, 0)) B3: Nhaán OK. 17 18 6/24/2010 6/24/2010 ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL TRÍCH L C D LI U: TRÍCH L C D LI U: Loïc döõ lieäu theo cheá ñoä ADVANDCED FILTER: Loïc döõ lieäu theo cheá ñoä AUTOFILTER: B1: Choïn vuøng CSDL. B1: Taïo vuøng ñieàu kieän. B2: DATA \ FILTER \ AUTOFILTER. Vuøng ñieàu kieän coù tieâu ñeà gioáng vôùi tieâu ñeà cuûa CSDL, thoâng thöôøng sao cheùp tieâu ñeà cuûa CSDL sang laøm tieâu ñeà cuûa vuøng ñieàu kieän. + Neáu caùc ñieàu kieän daïng AND (VAØ): döõ lieäu nhaäp treân cuøng 1 doøng. + Neáu caùc ñieàu kieän daïng OR (HOAËC): döõ lieäu nhaäp khaùc doøng. B2: Choïn vuøng CSDL. B3: Click Mouse vaøo muõi teân, choïn ñoái töôïng caàn loïc. B3: DATA \ FILTER \ Advandced Filter */ Boû choïn: DATA \ FILTER \ AUTOFILTER B4: Nhaán OK. 19 20 6/24/2010 6/24/2010
ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Tính t ng nhóm (Subtotals) TRÍCH L C D LI U: Trong danh sách d li u, ch c n ng Subtotals giúp th c Loïc döõ lieäu theo cheá ñoä ADVANDCED FILTER: hi n vi c th ng kê theo t ng nhóm d li u. Các b c th c hi n: B1:S p x p th t các dòng c a danh sách theo các vùng khoá c n th ng kê. B2: Data/Subtotals 21 22 6/24/2010 6/24/2010 ÔN T P CÁC HÀM EXCEL ÔN T P CÁC HÀM EXCEL Tính t ng nhóm (Subtotals) Tính t ng nhóm (Subtotals) Trong ó: + At each change in: ch n tên tiêu c t c n th ng kê theo n i + Add subtotals to: ánh d u ch n tên tiêu c t (ho c tên dung. ây ch c phép ch n tên tiêu m t c t mà thôi và ó tr ng) ch a d li u c n tính toán theo nhóm c ng chính là c t làm khoá s p x p chính ã c th c hi n trong + Replace current suntotals: ánh d u ch n m c này thanh B1. th các v trí th ng kê hi n th i + Use Function: ch n hàm dùng tính toán th ng kê theo t ng + Page Break between groups: n u b n ánh d u m c này thì nhóm d li u: d u ng t trang s c chèn vào gi a m i nhóm in m i nhóm Sum: tính t ng m t trang riêng. Count: m s ô có d li u + Summary below data: ánh ch n m c này thì dòng ch a k t Average: tính trung bình qu th ng kê s c chèn ngay phía d i c a m i nhóm. Max: tính giá tr l n nh t: + Remove all: lo i b t t c nh ng dòng th ng kê và ph c h i Min: tính giá tr nh nh t tr ng thái ban u. Product: tính tích s Count nums: m s ô ch a d li u s h c. 23 24 6/24/2010 6/24/2010
PH N II: TIN H C NG D NG TRONG K TOÁN TIN H C NG D NG TRONG K TOÁN S truy n thông tin c a k toán Excel theo hình th c Nh t ký chung Ch ng t g c 5 S n h t ký S cái t ng h p Các s chi ti t SOKTMAY B ng t ng h p chi ti t (Nh t ký) K toán chi phí Báo cáo tài chính BDMTK Báo cáo thu GTGT (h th ng tài 25 26 6/24/2010 6/24/2010 kho n) CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ S TRUY N THÔNG TIN T S K TOÁN MÁY L PS NH T KÝ THU TI N SANG CÁC S NH T KÝ S nh t ký thu S k toán máy ti n S K TOÁN MÁY S NK S NK S NK S NK S NK THU CHI BÁN MUA KHÁC 1. C u trúc s : chèn vào sheet m i, t tên là SONKTHU, t o c u trúc TI N TI N HÀNG HÀNG s nh sau (các ô ch a tài kho n u nh p d ng chu i). CH U CH U Ch ng t Thu X Ch ng tù Chi X Ch ng t Bán ch u X Ch ng t Mua ch u X Ch ng t khác X M t ch ng t ch c ghi vào m t trong các s nh t ký, ch ng t ã ghi vào s nh t ký này r i s không c ghi vào s nh t ký khác. 27 28 6/24/2010 6/24/2010
CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ L PS NH T KÝ THU TI N L PS NH T KÝ THU TI N L c b các dòng không có d li u 2. Truy xu t d li u B1:Cài b l c t ng Auto filter vào c t có y thông tin (c t 4-c t di n gi i): =SUM(E8:E290) [1]? T ng phát sinh N c a tài kho n 111 + Ch n t ô D7 n D65536 (dùng t h p phím Shift +Ctrl+m i tên Th c hi n t ng t cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7] ch n cho nhanh) =IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$F$2,SOKTMAY!B3,"" + Ra l nh Data/Filtre/Autofilter thì b l c autofilter ã cài vào vùng d [8]? Ngày ghi s ) li u D7 n D65536. Th c hi n t ng t cho [9]; [10]; [11] B2: L c che nh ng dòng r ng + Ch n c t 4 [12]? Ghi N TK 111 =IF(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$F$2,SOKTMAY!M3,"") + Ch n NonBlanks [13]? Ghi Có TK 112 i ng v i TK 111 =IF(AND($E8>0,LEFT(SOKTMAY!$K3,LEN(F$4))=F$4),SOKTMAY!$M3,0 ) Th c hi n t ng t cho [14]; [15]; [16]; [17] [18]? S ti n ghi N tài kho n khác i ng v i 111 =IF(SUM(F8:J8)=0,E8,0) [19]? S hi u tài kho n ghi N khác i ng v i 111 =IF(K8>0,SOKTMAY!K3,"") Copy công th c xu ng h t b ng tính 29 30 6/24/2010 6/24/2010 CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ L PS NH T KÝ CHI TI N L PS NH T KÝ CHI TI N 2. Truy xu t d li u =SUM(E8:E290) [1]? T ng phát sinh Có c a tài kho n 111 S nh t ký chi S k toán máy Th c hi n t ng t cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7] ti n [8]? Ngày ghi s =IF(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",SOKTMAY!B4,"") 1. C u trúc s : chèn vào sheet m i, t tên là SONKCHI, t o c u trúc s nh sau (các ô ch a tài kho n u nh p d ng chu i). Th c hi n t ng t cho [9]; [10]; [11] [12]? Ghi Có TK 111 =IF(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",SOKTMAY!M4,0) [13]? Ghi N TK 6422 i ng v i TK 111 =IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K4,3)="111",LEFT(SOKTMAY!J4,3)="642"),SOKTMAY!M4,0) Th c hi n t ng t cho [14]; [15]; [16]; [17] [18]? S ti n ghi N tài kho n khác i ng v i 111 =IF(SUM(F9:J9)=0,E9,0) =IF(K9>0,SOKTMAY!J4,"" [19]? S hi u tài kho n ghi N khác i ng v i 111 ) Copy công th c xu ng h t b ng tính 31 32 6/24/2010 6/24/2010
CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ L PS NH T KÝ MUA HÀNG CH U L PS NH T KÝ MUA HÀNG CH U S nh t ký mua S k toán máy hàng ch u 1. C u trúc s : chèn vào sheet m i, t tên là SONKMH, t o c u trúc s nh sau (các ô ch a tài kho n u nh p d n g chu i). + Nh ng ch ng t mua hàng ch u: là nh ng ch ng t có TK ghi Có b ng “331” và TK ghi N khác “331” => c chuy n vào s Nh t ký mua hàng ch u + Nh ng bút toán có tài kho n ghi có b ng “331” và ghi n c ng b ng “331” là nh ng bút toán chuy n t n dài h n thành n ng n h n (hay là nh ng bút toán tr tr c cho ng i bán, ghi n “331”, ghi có “11*”) không ph i chuy n vào s nh t ký mua hàng ch u. 33 34 6/24/2010 6/24/2010 CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ L PS NH T KÝ MUA HÀNG CH U L PS NH T KÝ BÁN HÀNG CH U 2. Truy xu t d li u =SUM(E8:E290) [1]? T ng phát sinh Có c a tài kho n 331 S nh t ký bán S k toán máy Th c hi n t ng t cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; [7] hàng ch u =IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",SOKTMAY!B3,"") 1. C u trúc s : chèn vào sheet m i, t tên là SONKBH, t o [8]? Ngày ghi s Th c hi n t ng t cho [9]; [10]; [11] c u trúc s nh sau (các ô ch a tài kho n u nh p d n g chu i): =IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",LEFT(SOKT [12]? Ghi Có TK 331 + Nh ng ch ng t mua hàng ch u: là nh ng ch ng t có TK ghi MAY!J3,3)"331"),SOKTMAY!M3,0) N b ng “131” và TK ghi Có (K3) khác “131” => c chuy n [13]? Ghi N TK 1521 i ng v i TK 331 vào s Nh t ký bán hàng ch u =IF(AND(LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331",LEFT(SOKTMAY!J3,4)="1521",LEFT(SOKTMA Y!J3,3)"331"),SOKTMAY!M3,0) + Nh ng bút toán có tài kho n ghi n b ng “131” và ghi có Th c hi n t ng t cho [14]; [15]; [16]; [17] c ng b ng “131” là nh ng bút toán chuy n t n dài h n thành n [18]? S ti n ghi N tài kho n khác i ng v i 331 =IF(SUM(F8:J8)=0,E8,0) ng n h n (hay là nh ng bút toán ng i mua tr ti n tr c, ghi có =IF(K8>0,SOKTMAY!J3,"" “131”, ghi n “11*”) không ph i chuy n vào s nh t ký bán hàng [19]? S hi u tài kho n ghi N khác i ng v i 331 ) ch u. Copy công th c xu ng h t b ng tính 35 36 6/24/2010 6/24/2010
CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ L PS NH T KÝ BÁN HÀNG CH U L PS NH T KÝ MUA HÀNG CH U 2. Truy xu t d li u =SUM(E8:E290) [1]? T ng phát sinh N c a tài kho n 131 Th c hi n t ng t cho [2]; [3]; [4]; [5]; [6]; =IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",SOKTMAY!B3,"") [7]? Ngày ghi s Th c hi n t ng t cho [9]; [10]; [11] =IF(AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",LEFT(SOKT [11]? Ghi N TK 131 MAY!K3,3)"131"),SOKTMAY!M3,0) [12]? Ghi Có TK 5111 i ng v i TK 131 =IF(AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",LEFT(SOKTMAY!K3,3)"131",LEFT(SOKTMA Y!K3,4)="5111"),SOKTMAY!M3,0) Th c hi n t ng t cho [13]; [14]; [15]; [16]? S ti n ghi Có tài kho n khác i ng v i 131 =IF(SUM(F8:I8)=0,E8,0) =IF(J8>0,SOKTMAY!K3,"" [17]? S hi u tài kho n ghi Có khác i ng v i 131 ) Copy công th c xu ng h t b ng tính 37 38 6/24/2010 6/24/2010 CH NG I: S NH T KÝ CH NG I: S NH T KÝ L PS NH T KÝ CHUNG L PS NH T KÝ CHUNG 2. Truy xu t d li u =SUM(G6:G290) [1]? T ng phát sinh trong k S nh t ký [2]? Ngày ghi s S k toán máy chung =IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(S OKTMAY!J3,3)"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3 1. C u trúc s : chèn vào sheet m i, t tên là SONKC, t o c u )="131",LEFT(SOKTMAY!K3,3)"131")),"",SOKTMAY!B3) trúc s nh sau: Th c hi n t ng t cho [3]; [4]; [5]; [6]? Tài kho n ghi N =IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT MAY!J3,3)"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L EFT(SOKTMAY!K3,3)"131")),"",SOKTMAY!J3) [7]? Tài kho n ghi Có =IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT MAY!J3,3)"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L EFT(SOKTMAY!K3,3)"131")),"",SOKTMAY!K3) [8]? S ti n phát sinh =IF(OR(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="111",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="111",AND(LEFT(SOKT MAY!J3,3)"331",LEFT(SOKTMAY!K3,3)="331"),AND(LEFT(SOKTMAY!J3,3)="131",L 39 40 ính 6/24/2010 6/24/2010 EFT(SOKTMAY!K3,3)"131")),"",SOKTMAY!M3)
CH NG II: S CÁI CÁC TÀI KHO N B NG CÂN IS PHÁT SINH L P B NG CÂN IS PHÁT SINH lp c các s cái c n l p B ng cân i s phát sinh tr c Truy xu t d li u 1. L p b ng cân i s phát sinh d ng nhi u c t [1]? S d N uk Vào Sheet m i, t tên BCDPS t o m u s nh sau: =IF(OR(AND($B6="N",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)>0),AND( BCDPS!$B6="C",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)0),AND( BCDPS!$B6="N",SUMIF(SHTK,BCDPS!$A6&"*",SODDK)
S CÁI CÁC TÀI KHO N S CÁI CÁC TÀI KHO N Truy xu t d li u Truy xu t d li u [1]? Nh p s hi u tài kho n =IF(OR($E$2=LEFT(SOKTMAY!$J3,3),$E$2=LEFT(S =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,4,0) [2]? S d N uk [8]? Ngày ghi s OKTMAY!$K3,3)),SOKTMAY!B3,"") [3]? S d Có uk => Th c hi n t ng t cho [9]; [10]; [11] =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,5,0) =IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!K3,I =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$G$78,6,0) [4]? T ng phát sinh N trong k i ng F(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!J3,"") [12]? Tài kho n ) [5]? T ng phát sinh Có trong k =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$G$78,7,0) =IF($E$2=LEFT(SOKTMAY!J3,3),SOKTMAY!$M3,0 [13]? S phát sinh N ) =VLOOKUP($E2,BCDPS,8,0) [6]? S d N cu i k =IF($E$2=LEFT(SOKTMAY!K3,3),SOKTMAY!$M3,0 [7]? S d N cu i k [14]? S phát sinh Có =VLOOKUP($E$2,BCDPS,9,0) ) 45 46 6/24/2010 6/24/2010 S CÁI CÁC TÀI KHO N CH NG III: CÁC S CHI TI T In s cái các tài kho n 1. S qu ti n m t Khi mu n in S cái c a m t tài kho n b t k , ch vi c th c hi n S k toán máy hai b c sau cho m i tài kho n: B c 1: Nh p s hi u tài kho n vào ô E2. VD:’133 S qu ti n m t B c 2: L c che nh ng dòng r ng BDMTK Vào Sheet m i, t tên SOQUY và t o m u s nh sau: 47 48 6/24/2010 6/24/2010
S QU TI N M T CH NG III: CÁC S CHI TI T 2. S ti n g i ngân hàng Truy xu t d li u =VLOOKUP($E$2,BCDPS!$A$6:$E$78,4,0) [1]? T n qu uk S k toán máy [2]? T ng s ti n Thu trong k S ti n g i =SUM(F9:F290)/ =SUM(G9:G290) [3]? T ng s ti n Chi trong k ngân hàng [4]? T n qu cu i k BDMTK =H5+F6-G6 [5]? Ngày ghi s =IF(OR(LEFT(SOKTMAY!$J3,3)=$E$2,LEFT(SOKT Vào Sheet m i, t tên SOTGNH và t o m u s nh sau: (th c MAY!$K3,3)=$E$2),SOKTMAY!B3,"") hi n t ng t s qu ti n m t nh ng s d ng s hi u: ‘112 Th c hi n t ng t cho [6]; [7]; [8] =IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!K3,I [9]? Tài kho n i ng F(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!J3,"") ) [10]? S phát sinh N =IF(LEFT(SOKTMAY!J3,3)=$E$2,SOKTMAY!$M3,0 ) =IF(LEFT(SOKTMAY!K3,3)=$E$2,SOKTMAY!$M3,0 [11]? S phát sinh Có ) =IF(F9+G9=0,0,$H$5+SUM($F$9:F9)-SUM($G$9:G9)) 49 50 [12]? T n qu cu i k 6/24/2010 6/24/2010 CH NG IV: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t tài B NG T NG H P S D VÀ S PS TK 152 kho n nguyên v t li u, thành ph m, hàng hoá 1. B ng t ng h p s d và s phát sinh TK 152 Truy xu t d li u =VLOOKUP($A5,BDMTK,4,0) [1]? SL t n u k S k toán máy =VLOOKUP(A5,BDMTK,5,0) B ng t n g h p [2]? Tr giá t n uk chi ti t TK 152 =SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'152'!$A5,S [3]? SL nh p trong k BDMTK OKTMAY!$L$3:$L$274) Vào sheet m i, t tên sheet là THCT152 t o c u trúc b ng t ng =SUMIF(SOKTMAY!$J$3:$J$274,'152'!$A5,S [4]? Tr giá nh p TK OKTMAY!$M$3:$M$274) h p chi ti t nh sau: =SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'152'!A5,S [5]? SL Xu t trong k OKTMAY!$L$3:$L$274) =SUMIF(SOKTMAY!$K$3:$K$274,'152'!A5,S [6]? Tr giá Xu t TK OKTMAY!$M$3:$M$274) [7]? SL t n cu i k =D5+F5-H5 / =E5+G5-I5 [8]? Tr giá t n CK 51 52 [9]? n giá CK =K5/J5 6/24/2010 6/24/2010
CH NG IV: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t tài B NG T NG H P S D VÀ S PS TK 152 kho n nguyên v t li u, thành ph m, hàng hoá 2. B ng t ng h p s d và s phát sinh TK 153 Copy công th c t [1]? n [9]? xu ng h t dòng cu i cùng c a b ng t ng h p k t qu tr v nh sau: S k toán máy B ng t n g h p chi ti t TK 153 BDMTK Vào sheet m i, t tên sheet là THCT153 t o c u trúc b ng t ng h p chi ti t nh sau (Th c hi n t ng t TK 152): 53 54 6/24/2010 6/24/2010 CH NG IV: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t tài CH NG IV: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t tài kho n nguyên v t li u, thành ph m, hàng hoá kho n nguyên v t li u, thành ph m, hàng hoá 3. B ng t ng h p s d và s phát sinh TK 155 4. B ng t ng h p s d và s phát sinh TK 156 S k toán máy S k toán máy B ng t n g h p B ng t n g h p chi ti t TK 155 chi ti t TK 156 BDMTK BDMTK Vào sheet m i, t tên sheet là THCT155 t o c u trúc b ng t ng Vào sheet m i, t tên sheet là THCT156 t o c u trúc b ng t ng h p chi ti t nh sau (Th c hi n t ng t TK 152): h p chi ti t nh sau (Th c hi n t ng t TK 152): 55 56 6/24/2010 6/24/2010
CH NG IV: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t tài S K TOÁN CHI TI T HÀNG T N KHO kho n nguyên v t li u, thành ph m, hàng hoá 4. L p s k toán chi ti t nguyên v t liêu (thành ph m – hàng hóa) Truy xu t d li u [1]? Nh p s hi u tài kho n (mã hàng hóa) S k toán máy ="ten tai khoan S k toán chi ti t [2]? Tên hàng "&VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$D$185,3,0) NVL (TP-HH) =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$E$185,4,0) [3]? SL T n uk BDMTK Vào sheet m i, t tên sheet là SOCTHTK, t o c u trúc b ng nh [4]? Tr giá T n uk =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0) sau: =IF(K6>0,L6/K6,0) [5]? n giá T n K =SUM(G10:G290) [6]? T ng s l ng nh p Th c hi n t ng t cho [7]; [8]; [9] =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$J$185,8,0) [10]? SL t n CK =VLOOKUP($F$2,BDMTK!$B$4:$J$185,9,0) 57 58 [11]? Tr giá t n CK 6/24/2010 6/24/2010 S K TOÁN CHI TI T HÀNG T N KHO S K TOÁN CHI TI T HÀNG T N KHO Truy xu t d li u Truy xu t d li u [12]? n giá t n CK =IF(K8>0,L8/K8,0) [21]? S l ng xu t TK =IF($F$2=SOKTMAY!$K9,SOKTMAY!$L9,0) [13]? Ngày ghi s =IF(OR($F$2=SOKTMAY!$J9,$F$2=SOKTM AY!$K9),SOKTMAY!B9,"") =IF($F$2=SOKTMAY!$K9,SOKTMAY!$M9,0 [22]? Tr giá xu t TK => Th c hi n t ng t cho [14]; [15]; [16] ) =IF($F$2=SOKTMAY!J9,SOKTMAY!K9,IF($ [17]? TK i ng =IF(($G16+$I16)0,$K$6+SUM($G$10:G16)- F$2=SOKTMAY!K9,SOKTMAY!J9,"")) [23]? SL t n cu i k SUM($I$10:I16),0) [18]? n giá Nh p/Xu t =IF((G16+I16)0,(H16+J16)/(G16+I16),0) =IF(($G16+$I16)0,$L$6+SUM($H$10:H16)- [24]? Tr giá t n cu i k [19]? S l ng nh p TK =IF($F$2=SOKTMAY!$J9,SOKTMAY!$L9,0) SUM($J$10:J16),0) [20]? Tr giá nh p TK =IF($F$2=SOKTMAY!$J9,SOKTMAY!$M9,0) 59 60 6/24/2010 6/24/2010
CH NG V: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t các tài B NG T NG H P TK 131 kho n 131, 331 và tài kho n khác 1. L p b ng t ng h p s d và s phát sinh tài kho n 131 Truy xu t d li u S k toán máy [1]? S d n uk =MAX(0,VLOOKUP($A6,BDMTK,5,0)) B ng t ng h p chi ti t TK 131 [2]? S d có uk =ABS(MIN(0,VLOOKUP($A6,BDMTK,5,0))) BDMTK Vào sheet m i, t tên sheet là THCT131, t o c u trúc b ng nh [3]? T ng h p s PS n TK =VLOOKUP($A6,BDMTK,6,0) sau: [4]? T ng h p s PS có TK =VLOOKUP($A6,BDMTK,7,0) =MAX(0,C6+E6-D6-F6) [5]? S d n cu i k =MAX(D6+F6-C6-E6,0) [6]? S d có cu i k 61 62 6/24/2010 6/24/2010 CH NG V: L p s chi ti t và b ng t ng h p các tài kho n CH NG V: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t các tài 131, 331 và tài kho n khác kho n 131, 331 và tài kho n khác 2. L p b ng t ng h p s d và s phát sinh tài kho n 331 2. L p b ng t ng h p s d và s phát sinh các tài kho n khác S k toán máy S k toán máy B ng t ng h p chi B ng t ng h p chi ti t TK 331 ti t các TK khác BDMTK BDMTK Vào sheet m i, t tên sheet là THCT331, t o c u trúc b ng nh Vào sheet m i, t tên sheet là THCTTK-KHAC, t o c u trúc b ng sau: (th c hi n t ng t TK 131) nh sau: 63 64 6/24/2010 6/24/2010
B NG T NG H P CÁC TÀI KHO N KHÁC B NG T NG H P TÀI KHO N KHÁC Truy xu t d li u Truy xu t d li u [4]? S d n uk =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT(BDMTK [1]? S hi u TK !$B4,3)"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BD =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT(BDMTK!$B4,3)"331 MTK!$B4,3)"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)"155",LEF ",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BDMTK!$B4,3)"153",LEFT T(BDMTK!$B4,3)"156"),BDMTK!B4,"") (BDMTK!$B4,3)"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)"156",$B7="N"),M AX(0,BDMTK!$F4),IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT(BD =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT(BDMTK MTK!$B4,3)"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BDMTK!$ [2]? Lo i TK !$B4,3)"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BD B4,3)"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)"155",LEFT(BDMTK!$B4,3) MTK!$B4,3)"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)"155",LEF "156",$B7="C"),ABS(MIN(0,BDMTK!$F4)),"")) T(BDMTK!$B4,3)"156"),BDMTK!C4,"") [5]? S d có u k =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT(BDMTK!$B4,3)"331 =IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT(BDMTK ",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BDMTK!$B4,3)"153",LEFT !$B4,3)"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BD [3]? Tên TK (BDMTK!$B4,3)"155",LEFT(BDMTK!$B4,3)"156",$B7="N"),AB MTK!$B4,3)"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)"155",LEF S(MIN(0,BDMTK!$F4)),IF(AND(LEFT(BDMTK!$B4,3)"131",LEFT( T(BDMTK!$B4,3)"156"),BDMTK!D4,"") BDMTK!$B4,3)"331",LEFT(BDMTK!$B4,3)"152",LEFT(BDMT K!$B4,3)"153",LEFT(BDMTK!$B4,3)"155",LEFT(BDMTK!$B4,3 65 66 )"156",$B7="C"),MAX(0,BDMTK!$F4),"")) 6/24/2010 6/24/2010 CH NG V: L p s chi ti t và b ng t ng h p chi ti t các tài B NG T NG H P CÁC TÀI KHO N KHÁC kho n 131, 331 và tài kho n khác 4. L p s chi ti t khách hàng ph i thu – ph i tr (131 & 331) và s Truy xu t d li u chi ti t các TK khác [6]? T ng h p s PS n =IF($A7"",SUMIF(TKGHINO,$A7,SOTIENPS),0) S k toán máy B ng chi ti t khách hàng và các TK khác [7]? T ng h p s PS có =IF($A7"",SUMIF(TKGHICO,$A7,SOTIENPS),0) BDMTK =IF($B7="N",MAX(0,$D7+$F7- Vào sheet m i, t tên sheet là SCTTK, t o c u trúc b ng nh sau: [8]? S d n cu i k $G7),IF($B7="C",ABS(MIN(0,$E7+$G7-$F7)),0)) =IF(AND(B7="N",H7=0),ABS(MIN(D7+F7- [9]? S d có cu i k G7)),IF(B7="C",MAX(0,E7+G7-F7),0)) 67 68 6/24/2010 6/24/2010
S CHI TI T KHÁCH HÀNG S CHI TI T KHÁCH HÀNG Truy xu t d li u Truy xu t d li u [1]? Tiêu c a s chi ti t [6]?/[7]? T ng s phát sinh n / có TK =SUM(F10:F461) / =SUM(G10:G461) =IF(LEFT($E$2,3)="131","SO CHI TIET PHAI THU KHACH HANG =MAX(H6+F7-G7-I6,0) [8]? S d n CK 131",IF(LEFT($E$2,3)="331","SO CHI TIET PHAI TRA NGUOI BAN 331","")) [2]? Nh p s hi u TK =MAX(I6+G7-H6-F7,0) [9]? S d có CK =VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$D$185,3,0) =IF(OR($E$2=SOKTMAY!$J3,$E$2=SOKTMAY!$K3),SOKT [3]? Tên khách hàng [10]? Ngày ghi s MAY!B3,"") [4]? S d n uk => Th c hi n t ng t cho [11]; [12]; [13] [14]? Tài kho n i ng =IF($E$2=SOKTMAY!J3,SOKTMAY!K3,IF($E$2=SOK =IF(LEFT($E$2,3)="131",MAX(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)),IF( TMAY!K3,SOKTMAY!J3,"")) LEFT($E$2,3)="331",ABS(MIN(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0))),0)) [15]? S phát sinh N =IF($E$2=SOKTMAY!J3,SOKTMAY!$M3,0) [5]? S d có uk [16]? S phát sinh Có =IF($E$2=SOKTMAY!K3,SOKTMAY!$M3,0) =IF(LEFT($E$2,3)="331",MAX(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0)),IF( LEFT($E$2,3)="131",ABS(MIN(0,VLOOKUP($E$2,BDMTK!$B$4:$F$185,5,0))),0)) [17]? S d CK =IF(F10+G10=0,0,IF(LEFT($E$2,3)="131",MAX(0,$H$6+SUM($F$10:F10 )-G10),IF(LEFT($E$2,3)="331",ABS(MIN(0,$I$6+SUM($G$10:G10))),0))) [18]? T ng t 69 70 6/24/2010 6/24/2010 S CHI PHÍ SX KINH DOANH – TK 621 CH NG VI: L p các s chi phí s n xu t kinh doanh 1. L p s chi phí s n xu t kinh doanh – Tài kho n 621 Truy xu t d li u S chi phí s n xu t [1]? Gõ TK 621 vào ô G2 d ng chu i S k toán máy KD – TK 621 =SUM(E9:E190) [2]? T ng s phát sinh N TK 621 Vào sheet m i, t tên sheet là SOCT621, t o c u trúc b ng nh sau: Th c hi n t ng t cho [3]; [4]; [5]; [6]; [7]; [8] =IF(OR($G$2=LEFT(SOKTMAY!$J3,3),$G$2=LEFT( [9]? Ngày ghi s SOKTMAY!$K3,3)),SOKTMAY!B3,"") Th c hi n t ng t cho [10]; [11]; [12] [13]? Ghi n TK 621 =IF($G$2=LEFT(SOKTMAY!J3,3),SOKTMAY!M3,0) [14]? Ghi có TK 152 i ng v i TK 621 =IF(AND($E9>0,LEFT(SOKTMAY!$K3,LEN(F$5))=F$5),$E9,0) 71 72 6/24/2010 6/24/2010
S CHI PHÍ SX KINH DOANH – TK 621 CH NG VI: L p các s chi phí s n xu t kinh doanh 2. L p s chi phí s n xu t kinh doanh – Tài kho n 622 Truy xu t d li u S chi phí s n xu t T ng t th c hi n cho [15]; [16]; [17] S k toán máy KD – TK 622 [18]? S ti n ghi có c a các TK khác i ng v i TK 621 Vào sheet m i, t tên sheet là SOCT622, t o c u trúc b ng nh sau: =IF(SUM(F9:I9)0,E9,0) (Th c hi n t ng t TK 621) [19]? S hi u TK ghi có khác i ng TK 621 =IF(J9=0,"",SOKTMAY!K3) [20]? Ghi có TK 621 =IF($G$2=LEFT(SOKTMAY!K3,3),SOKTMAY!M3,0) [21]? Tài kho n i ng N =IF(L9=0,"",SOKTMAY!J3) 73 74 6/24/2010 6/24/2010 CH NG VI: L p các s chi phí s n xu t kinh doanh CH NG VI: L p các s chi phí s n xu t kinh doanh 3. L p s chi phí s n xu t kinh doanh – Tài kho n 627 4. L p s chi phí s n xu t kinh doanh – Tài kho n 154 S chi phí s n xu t S chi phí s n xu t S k toán máy S k toán máy KD – TK 627 KD – TK 154 Vào sheet m i, t tên sheet là SOCT627, t o c u trúc b ng nh sau: Vào sheet m i, t tên sheet là SOCT154, t o c u trúc b ng nh sau: (Th c hi n t ng t TK 621) (Th c hi n t ng t TK 621) 75 76 6/24/2010 6/24/2010