Kiểm soát gian lận trong kinh doanh

Bài viết Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ tại các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Đồng bằng Sông Cửu Long theo khuôn khổ COSO không những đóng vai trò quan trọng trong việc làm rõ các yếu tố cấu thành nên HTKSNB theo khuôn khổ COSO (McNally, 2013), mà còn gắn liền với thực trạng tổ chức HTKSNB đang hiện hữu tại các DNNVV ở Đồng Bằng Sông Cửu Long (ĐBSCL) nơi có nhiều yếu kém so với các vùng khác trong cả nước (Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam, 2020).

21p vihennessey 26-09-2022 20 5   Download

Mục đích chính của nghiên cứu của luận án "Mối quan hệ giữa kiểm soát nội bộ, rủi ro gian lận và lập kế hoạch kiểm toán trong kiểm toán báo cáo tài chính" là kiểm định mối quan hệ giữa việc đánh giá kiểm soát nội bộ, đánh giá các nhân tố rủi ro gian lận, gian lận và việc lập kế hoạch kiểm toán.

0p sohucninh321 09-07-2019 115 8   Download

Luận án cũng đã giải thích rõ bản chất đầy đủ nhất của kiểm soát nội bộ trong một doanh nghiệp theo khuôn mẫu của Coso, đồng thời từ kết quả nghiên cứu cho thấy việc cần thiết phải xây dựng một quy định về việc trình bày và duy trì kiểm soát nội bộ bắt buộc đối với các doanh nghiệp hiện nay.

0p sohucninh321 09-07-2019 35 4   Download

Mục tiêu của luận án là xây dựng một nền tảng cơ sở lý luận về KSNN đối với GLCG, xác định các nhân tố ảnh hưởng đến KSNN đối với GLCG, xây dựng quy trình thanh tra kiểm tra và hoàn thiện KSNN đối với GLCG trong các DNLK tại Việt Nam.

193p change02 06-05-2016 77 15   Download

Tại Việt Nam, những doanh nghiệp đầu tiên cần phải được kiểm toán là các ngân hàng, tổ chức tín dụng. Các ngân hàng với loại hình kinh doanh đặc biệt, trong cơ chế thị trường lại càng gặp phải nhiều rủi ro hơn. Bản thân các hoạt động kinh doanh ngân hàng dễ bị tổn thương khi có gian lận và sai sót. Có một nền tảng tài chính vững chắc do hệ thống ngân hàng đem lại là một điều kiện vô cùng thuận lợi cho hoạt động của toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

80p khongxinhkhngodep 03-07-2014 312 97   Download

Kết quả nghiên cứu của đề tài sẽ là nguồn tài liệu tham khảo hữu ích hỗ trợ cho Công ty cổ phần 504 nói riêng và các Công ty xây lắp ở Việt Nam nói chung trong công tác KSNB chi phí xây lắp nhằm giảm thiểu gian lận và sai sót ở mức thấp nhất. Bên cạnh đó, kết quả nghiên cứu của đề tài còn góp phần giúp cho các công ty có cái nhìn tổng quát và đúng đắn về sự hữu ích của hệ thống KSNB.

26p seven_12 11-03-2014 118 33   Download

Hiện nay, quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty TNHH Nguyễn Nga Lâu ngày càng mở rộng, sản xuất ngày càng nhiều phục vụ nhu cầu trông nước và xuất khẩu ra nước ngoài, nhưng việc kiểm soát chi phí sản xuất tại Công ty chưa được quan tâm đúng mức, còn bộc lộ nhiều hạn chế, chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý chi phí, chưa xây dựng được mức khoán chi phí sản xuất chung...nên không thể tránh khỏi những rủi ro, sai sót, gian lận nhất định trong quá trình quản lý...

13p sunshine_6 07-07-2013 122 29   Download

Cơ quan quản lý Nhà nước lúng túng khi phải điều hành để đạt được nhiều mục tiêu trong cùng một thời điểm, cân đối ngân sách bị phá vỡ. Mức thu thuế không đồng bộ, thiếu thống nhất giữa các mặt hàng dẫn đến gian lận thương mại và làm thất thu ngân sách Cơ chế đăng ký giá kéo dài mang nặng tính phê duyệt.Khó kiểm soát sự minh bạch và đúng đắn nguồn hàng chuyển từ doanh nghiệp đầu mối qua đại lý ở trước thời điểm tăng giá.Lúng túng trong việc phản hồi và xử lý...

16p nguyentung165 02-04-2013 116 18   Download

Kinh tế ngày càng phát triển đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn tìm cách nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình. Trong đó, hoạt động kinh doanh khách sạn mang tính chất của loại hình kinh doanh dịch vụ, ẩn chứa nhiều rủi ro, dễ xảy ra gian lận và sai sót.Vì vậy, để đảm bảo đạt được hiệu quả cao và ngăn chặn những tổn thất hay rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh khách sạn thì trước hết, bản thân khách sạn phải có những biện pháp hữu hiệu và một trong...

51p coiheo 21-10-2012 319 112   Download

Người vợ điều hành mọi chi tiêu trong nhà, quán xuyến nhà cửa, nắm tay hòm chìa khóa là chuyện thường tình. Bi kịch gia đình sẽ xảy ra, khi người vợ không chỉ độc quyền trong việc nắm tài chính mà còn tìm cách lấn át, kiểm soát gắt gao chuyện chi tiêu của các ông chồng...

6p abcdef_3 12-05-2011 106 12   Download

Một trong những mối đe dọa nghiêm trọng nhất cho thành công của tổ chức là có những nhân viên gian lận. Đặt nhầm mềm tin, giám sát lỏng lẻo và những sai lầm trong việc kiểm soát tài chính có thể tạo điều kiện thuận lợi cho những kẻ biển thủ này.

6p ivy1605 05-10-2010 131 15   Download

Bán hàng là một khâu vô cùng quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Tuy nhiên đây cũng là khâu có nhiều rủi ro và gian lận nhất nếu doanh nghiệp không có một hệ thống kiểm soát bán hàng tốt.

10p doremon1234 27-09-2010 135 43   Download

Nó dễ dàng ngập tràn hộp thư của bạn, nhưng chiến lược đơn giản này có thể giúp bạn kiểm soát được tất cả. Ngày nay, thư điện tử có lẽ là công cụ giao tiếp quan trọng nhất trong kinh doanh.Thậm chí, tôi đoán liều là trong công nghiệp, những doanh nhân chuyên nghiệp cũng ăn nên làm ra hay hầu như trụ vững được–dựa vào khả năng ảnh hưởng lẫn nhau qua thư điện tử.Và trong khi nó dễ dàng ngập tràn hộp thư của bạn, thì có một vài chiến lược, bạn có thể tiến hành để kiểm...

8p mina005 21-09-2010 75 8   Download

Sự biển thủ và các kiểu gian lận tài chính là các hình thức phổ biến nhất mà kẻ cắp chính là nhân viên. Các doanh nghiệp nhỏ có xu hướng là nạn nhân của sự bịp bợm này vì họ không có các qui trình để kiểm soát và ngăn ngừa được nó. Các thủ thuật dưới đây sẽ giúp bạn bảo vệ được doanh nghiệp của bạn khỏi những nhân viên thiếu đạo đức nghề nghiệp. Phân công công việc cho những người Không giao cho một nhân viên duy nhất kiểm soát một giao dịch tài...

5p tuyetson23 11-08-2010 167 41   Download

Một trong những mối đe dọa nghiêm trọng nhất cho thành công của tổ chức là có những nhân viên gian lận. Đặt nhầm mềm tin, giám sát lỏng lẻo và những sai lầm trong việc kiểm soát tài chính có thể tạo điều kiện thuận lợi cho những kẻ biển thủ này. Hiệp hội đánh giá mức độ gian lận của Mỹ ước tính các các tổ chức kinh doanh lớn mất khoảng 6% tổng thu nhập hàng năm vì những tên trộm - nhân viên. Khảo sát của Phòng Thương mại Mỹ cũng chỉ ra rằng 1/3 số...

5p bingo_do 29-05-2010 177 69   Download

Tiền là một trong các loại tài sản trọng yếu và đóng vai trò quan trọng trong tất cả các hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp. Chính vì thế việc xây dựng kế hoạch để quản lý một cách hiệu quả tiền mặt sẽ giảm thiểu rủi ro về khả năng thanh toán cũng như tăng hiệu quả sử dụng đồng tiền của doanh nghiệp, đồng thời giúp ngăn ngừa các hành vi gian lận về tài chính. Bài nghiên cứu này giới thiệu phương thức quản lý lượng tiền mặt tại quỹ trong doanh nghiệp vừa và...

5p hoangly 24-06-2009 666 243   Download

Một trong những mối đe doạ nghiêm trọng nhất cho thành công của tổ chức là có những nhân viên gian lận. Đặt nhầm niềm tin, giám sát lỏng lẻo và những sai lầm trong việc kiểm soát tài chính có thể tạo điều kiện thuận lợi cho những kẻ biển thủ này

2p anhtu 06-03-2009 72 17   Download