Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 5 - PGS.TS. Hà Văn Hội (2017 - tt)

Chia sẻ: Minh Hoa | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:138

Thêm vào BST

Báo xấu

54
lượt xem 5
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Phần tiếp theo bài giảng "Thanh toán quốc tế - Chương 5: Phương thức tín dụng chứng từ" cung cấp cho người học các kiến thức: Hình thức và nội dung của thư tín dụng, nội dung và quy trình thực hiện tín dụng chứng từ,.. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 5 - PGS.TS. Hà Văn Hội (2017 - tt)

Chƣơng 5. Phƣơng thức thanh toán tín dụng chứng từ 1 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội
III. Hình thức & nội dung của thƣ tín dụng Thư tín truyền thống  Giám đốc NH Ký và đóng dấu  Gửi qua đường chuyển phát nhanh cho người hưởng Phát hành Tốc độ chậm, chí phí thấp bằng thư  Sử dụng điện tín để chuyển nội dung cho NHTB. Hình thức Phát hành  NHTB khôi phục bằng văn bản và của thƣ tín bằng điện chuyển cho người hưởng dụng  Phương tiện điện tín:TELEX, SWIFT  Tốc độ nhanh, chi phí cao Phát hành hỗn hợp  Phần lớn bằng điện và một phần bằng thư  Do điều khoản của L/C quá dài 2 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội
NHPH ở nước người nhập khẩu Ngân hàng phát NHPH ở nước hành thƣ tín dụng (Issuing Bank) thứ ba NHPH ở nước người xuất khẩu 3
Phát hành Thƣ tín dụng ở nƣớc ngƣời nhập khẩu Ngân hàng PH (2) L/C Ngân hàng thông ở nƣớc báo ở nƣớc ngƣời NK ngƣời XK (1) (3) Giấy yêu cầu Thông phát báo L/C hành L/C Hợp đồng Ngƣời NK mua bán Ngƣời XK 4
Phát hành Thƣ tín dụng ở nƣớc thứ ba (2) Giấy Ngân hàng PH yêu cầu NHPH (3) Ngân hàng thông ở nƣớc NK phát nƣớc L/C báo ở nƣớc XK hành L/C thứ ba (1) (4) Giấy yêu cầu Thông báo L/C phát hành L/C Hợp đồng Ngƣời NK mua bán Ngƣời XK 5
Phát hành Thƣ tín dụng ở nƣớc ngƣời xuất khẩu (2) Chi nhánh NH Ngân hàng ở nƣớc NK Yêu cầu PH mẹ PHL/C (3) Phát hành L/C (1) Giấy yêu NHTB của người cầuphát XK hành L/C (4)Thông báo L/C Hợp đồng Ngƣời NK mua bán Ngƣời XK 6
IV- Nội dung và quy trình thực hiện tín dụng chứng từ Gồm hai quy trình lớn: 1/ Quy trình phát hành L/C 2/ Quy trình thanh toán L/C. 7 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội
(7) Hoàn tiền (Reimbursement Ngân hàng Ngân hàng Phát hành L/C (6)Chứng từ gửi hàng Thông báo L/C Issuing/Opening (shipping document) Notice bank bank/Payment bank (2) Thƣ tín dụng (letter credit) (shipping document) (9) Chứng từ hàng hoá Giấy yêu cầu phát hành thƣ tín dụng Chứng từ gửi hàng credit applicant (1) Documentary documents (5) Shipping thƣ tín dụng (3)Thông báo (8) Trả tiền (10) Hoàn tiền (Money) (Reimbursement) Giao hàng (4) Ngƣời xuất khẩu/ Ngƣời nhập khẩu/ (shipment of good) Ngƣời yêu cầu Ngƣời hƣởng (importer/Buyer/applicant Ký kết hợp đồng (0) (Seller/ Beneficiary) (contract) 8 8
Thuyết minh (0) Hai bên Mua, Bán bán ký hợp đồng mua bán (1) Người mua, dựa vào HĐ, lập giấy yêu cầu phát hành L/C. (2) Ngân hàng phát hành thư tín dụng. (3) NH Thông báo cho người XK (4) Người bán nếu chấp nhận thì giao hàng. (5) Sau khi giao hàng, người bán lập chứng từ thanh toán (6) NHTB chuyển chứng từ cho NH phát hành L/C. (7) NH PH L/C kiểm tra chứng từ nếu phù hợp thì thanh toán (8) NHTB ghi có cho người XK (9) Ngân hàng phát hành L/C ghi nợ người NK (10) NH phát hành L/C chuyển giao chứng từ cho người NK. 9 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội
(7) Hoàn tiền (Reimbursement Ngân hàng Ngân hàng Phát hành L/C (6)Chứng từ gửi hàng Thông báo L/C Issuing/Opening (shipping document) Notice bank bank/Payment bank (2) Thƣ tín dụng (letter credit) (shipping document) (9) Chứng từ hàng hoá Giấy yêu cầu phát hành thƣ tín dụng Chứng từ gửi hàng credit applicant (1) Documentary documents (5) Shipping thƣ tín dụng (3)Thông báo (8) Trả tiền (10) Hoàn tiền (Money) (Reimbursement) Giao hàng (4) Ngƣời xuất khẩu/ Ngƣời nhập khẩu/ (shipment of good) Ngƣời yêu cầu Ngƣời hƣởng (importer/Buyer/applicant Ký kết hợp đồng (0) (Seller/ Beneficiary) (contract) 10 10
1. Quy trình phát hành L/C Bƣớc 1 Lập giấy yêu cầu phát hành L/C Bƣớc 2 Mở thƣ tín dụng Bƣớc 3 Thông báo thƣ tín dụng 11 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội
Ngân hàng Ngân hàng Phát hành L/C (2) Thƣ tín dụng Thông báo L/C Issuing/Opening (letter credit) Notice bank bank/Payment bank Giấy yêu cầu phát hành thƣ tín dụng credit applicant (1) Documentary thƣ tín dụng (3)Thông báo Ngƣời nhập khẩu/ Ngƣời xuất khẩu/ Ngƣời yêu cầu Ngƣời hƣởng (importer/Buyer/applicant Ký kết hợp đồng (0) (Seller/ Beneficiary) (contract) 12 12
Bƣớc 1 – Căn cứ vào hợp đồng thương mại quốc tế (hoặc đơn đặt hàng). Người nhập khẩu lập giấy yêu cầu phát hành L/C gửi đến NH phục vụ mình để yêu cầu NH phát hành một L/C NGƢỜI MUA cho người Bán hay người XK NGƢỜI BÁN hưởng. 13 PGS.TS. Hà Văn Hội - Trƣờng ĐHKT - ĐHQG Hà Nội
GiẤY YÊU CẦU PHÁT HÀNH THƢ TÍN DỤNG (The Application for Documentary credit) Kính gửi:……………………………………………………................................................................... Tên đơn vị:…………………………………………………………………………………………………… Địa chỉ:……………………………………………………………………………………………………….. Số Phone, Fax:……………………………………………………………………………………………… Với trách nhiệm về phần mình, chúng tôi yêu Người yêu cầu phát hành Thư tín dụng: cầuNgân hàng phát hành Thư tín dụng theo loại 50. Applicant: (Full name and address) sau bằng Điện/Thƣ: Irrevocable Revocable Transferable Confirmed Với nội dung dưới đây qua Ngân hàng Đại lý: Người hưởng lợi: 32B. Currency, Amount in figure and words: 59. Beneficiary: (Full name and address) ………………………………………….. …………………………………………. 39A Percentage Credit Amount Tolerance (If any): Terms of Shipment: FOB CFR CIF … 14
31D. Date and place of expiry: 44A. Shipment from: 44B. Shipment to: 44C. Latest Shipment date: 43P. Partial Shipment Allowed Not allowed 43T. Transhipment Allowed Not allowed 45A Description of goods and/or Services: ……………………………………………………………………………………..… Available by Beneficiary‟s draft(s) drawn on Vietcombank at ...... days sight/ after B/L date for ...... % invoice value accompanied by the following documents( 46A) (with an “X”): Signed commercial invoice in ... .. originals and ... ... copies. Full set (... / ...) of clean “ shipped on board ” and ... non-negotiable copies of Multimodal Transport Document, covering at least two different modes of transport/ Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order endorsed in blank marked freight prepaid/ payable at destination and notify the applicant. 15
Marine/ Ocean Bills of lading, covering a port to port shipment to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam ………………………….. branch/ to order endorsed in blank marked freight prepaid/ payable at destination and notify the applicant. Original No 3 (for shipper) of Clean Airway Bill consigned to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam .…... ..…………………..…. branch/ to order endorsed in blank showing flight number, flight date and number of Credit and marked freight prepaid/ payable at destination and notify the applicant. Certificate of Origin issued by ... .…......…………………………… …………………………………………………..…. in .... originals and ... . copies Detailed Packing list ... .. in .… originals and ... . copies Inspection certificate issued by.………...……………………… in ..... originals and …. copies Certificate of quality and quantity issued by ………………… in ...... originals and ...... copies Insurance Policy/ Certificate in assignable form and endorsed in blank for 110%invoice value covering ……………………………. showing claim payable at ……………………..………….. in invoice currency in ... .. originals. Copy of cable advising applicant of particulars of shipment. Beneficiary‟s Certificate certifying that one set of non negotiable documents plus …………….. ………… have been sent by Express courier to the applicant within ..……... days after B/L date enclosing it‟s receipt. Other documents and conditions (specify): .…………………………………………………………………………………. ………………………… ……………………………………………………………………………………………………………… 16
47A Special conditions: Documents to be presented within ..…... .. days after the date of issue the Transport document but within the validity of the Credit. 71B Charges: All bank charges outside Vietnam including reimbursement charges are for account of eneficiary/ Ourselves. 72 This Credit is subject to “the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 1993 revision, ICC publication No.500”. 78 Instruction to Paying/ Accepting/ Negotiating Bank: Upon receipt of the Tested Telex/ Swift the Documents which are complied with the terms and conditions of this Credit, we make payments/ acceptances as instructions of Paying/ Accepting/ Negotiating Bank. Chỉ thị cho Ngân hàng Phát hành Thư tín dụng: ủy quyền ghi nợ tài khoản của chúng tôi số …... ..………….tại Qúy Ngân hàng để ký quỹ phát hành L/C số tiền là …..….…………tương đương .….. % trị giá L/C. ủy quyền cho Quý Ngân hàng ghi nợ tài khoản tiền gửi/ ký quỹ/ tiền vay - theo hợp đồng vay ngoại tệ đính kèm để trả tiền nước ngoài khi nhận được điện đòi tiền xác nhận chứng từ phù hợp hoặc nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của Thư tín dụng này. Thư tín dụng này sử dụng vốn vay nước ngoài thuộc Hiệp định nay nợ số…... ngày ……... 17
Chúng tôi yêu cầuQuý Ngân hàng ghi nợ tài khoản số ... .…... tại Quý Ngân hàng để thanh toán thủ tục phí, điện phí, b−u điện phí liên quan đến Thư tín dụng này. Thư tín dụng này được phát hành theo Hợp đồng thương mại số ... .…… ngày .…... Đơn vị chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm về giấy phép Nhập khẩu của mặt hàng Nhập khẩu theo Thư tín dụng này. .. , ngày ..... tháng ….. năm ……… Kế toán trưởng (nếu có) Chủ tài khoản (Ký tên) (Ký tên, đóng dấu) Khi cần liên hệ với Ông/Bà ... ...…..……….. Số điện thoại: ... ...…….. NH ký nhận …giờ…, ngày… Tên người nhận: ……………. Số điện thoại: ………………. 18
Citigroup (1) APPLIACTION FOR L/C application for irrevocable documentary credit (credit) To: citibank, NA., Branch 1 st floor, 17 ngo quyen street, hoan kiem district, hanoi, vietnam ("citibank") Date of this Application:........................................................ We request you to issue your irrevocable documentary credit for our account in accordance with the instructions below (mark (X) where appropriate) Applicant (Name and Address) Form of credit Credit Number Transferable Revolving Amount in Figures CCY Cod Beneficiary (Name, Address and Phone/Fax No.) Amount in Words Allowance of Variance in credit amount:+/- % Contract Person Advising Bank (Citibank, N.A. Branch if not specified) Date of Expiry (ddmmyy): Place of Expiry of this Credit (where docs Advising Bank SWIFT Code: must be presented) 19
(tiếp) Available with Drafts not required Nominated Bank  Drafts required  Issuing Bank At sight/ any Bank At...days after date of (B/L invoice) drawn By sight payment/ negotiation/ on Issuing bank/ Other for acceptance/ deferred payment full invoice value of goods  % invoice value of goods Loading on Board/Despatch/taking in Patial Shipments Transhipment charge/Delivery Allowed Allowed At/from not allowed not allowed Not later than For transportation to Goods (brief description without excessive detail) Trade Terms as per INCOTERMS 1990/2000 FOB CFR CIP Others (please specify) 20