zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Tài chính doanh nghiệp

Bài giảng Thị trường tài chính và các định chế tài chính: Chương 7.2 - Nguyễn Thị Mai Huyên

Chia sẻ: _ _ | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:14

Báo xấu

7
lượt xem 2
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng Thị trường tài chính và các định chế tài chính - Chương 7.2: Công ty tài chính, được biên soạn với mục tiêu nhằm giúp sinh viên hiểu được khái niệm và đặc thù của công ty tài chính, thấy được sự khác biệt với các loại hình định chế tài chính khác; Biết được cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn của công ty tài chính; Biết được các nghiệp vụ của công ty tài chính. Mời các bạn cùng tham khảo!

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Thị trường tài chính và các định chế tài chính: Chương 7.2 - Nguyễn Thị Mai Huyên

23-Feb-2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH THỊ TRƯỜNG TÀI CHÍNH VÀ CÁC ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH Giảng viên: Nguyễn Thị Mai Huyên 1 CÔNG TY TÀI CHÍNH 2 MỤC TIÊU ✓ Hiểu được khái niệm và đặc thù của công ty tài chính, thấy được sự khác biệt với các loại hình định chế tài chính khác ✓ Biết được cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn của công ty tài chính ✓Biết được các nghiệp vụ của công ty tài chính 3 1
23-Feb-2018 NỘI DUNG 7.4.1 Khái niệm 7.4.2 Cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính 7.4.4 Các nghiệp vụ của công ty tài chính 4 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH 7.4.1 Khái niệm Công ty tài chính cung cấp tín dụng ngắn hạn và trung hạn cho người tiêu dùng và doanh nghiệp nhỏ. Madura (2016) 5 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH 7.4.1 Khái niệm Công ty tài chính là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, được thực hiện một hoặc một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi cá nhân và cung cấp dịch vụ thanh toán qua tài khoản. (Luật các TCTD năm 2010)6 2
23-Feb-2018 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH 7.4.2 Cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn Nguồn vốn Các nguồn vốn chính cho các công ty tài chính: ➢ Các khoản vay từ các ngân hàng ➢ Thương phiếu ➢ Trái phiếu ➢ Vốn ➢ Tiền gửi (Trường hợp Việt Nam và 1 số tiểu bang ở Mỹ) 7 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH 7.4.2 Cơ cấu nguồn và sử dụng nguồn Sử dụng nguồn vốn Các công ty tài chính sử dụng nguồn vốn để: ➢ Cho vay tiêu dùng ➢ Cho vay và cho thuê kinh doanh ➢ Cho vay bất động sản 8 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính tiêu dùng (Consumer Finance Company) ➢ Công ty tài chính phụ thuộc (Captive Finance Company) ➢ Công ty tài chính thương mại (Commercial Finance Company) 9 3
23-Feb-2018 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính tiêu dùng: Công ty tài chính tiêu dùng cung cấp khoản vay nhỏ cho các cá nhân, gia đình nhằm đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như (mua xe, dụng cụ trang thiết bị gia đình, sửa chữa nhà, khám chữa bệnh… 10 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính tiêu dùng: Ví dụ 7.1: Công ty TNHH JACCS ở Việt Nam 11 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính tiêu dùng: Ví dụ 7.1: Công ty TNHH JACCS ở Việt Nam 12 4
23-Feb-2018 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính phụ thuộc Công ty tài chính phụ thuộc là công ty con của một tập đoàn, chuyên cung cấp tín dụng cho các khách hàng mua sản phẩm của công ty mẹ. 13 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính phụ thuộc Ví dụ 7.2: Công ty Ford Motor Credit Company chuyên cung cấp tín dụng cho khách hàng mua xe của tập đoàn Ford. 14 ➢ Công ty tài chính phụ thuộc Ví dụ 7.3: Ở Việt Nam, Công ty TNHH Một Thành Viên Tài Chính Toyota Việt Nam (TFSVN) là công ty con của Toyota. 15 5
23-Feb-2018 7.4.3 Các loại hình công ty tài chính ➢ Công ty tài chính thương mại ▪ Tài trợ cho doanh nghiệp nào cần vốn lưu động, hoặc vốn đầu tư dài hạn hoặc cả hai. ▪ Cung cấp các dạng tín dụng đặc biệt cho các doanh nghiệp bằng cách mua lại các khoản phải thu có chiết khấu. 16 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH 7.4.3 Các nghiệp vụ của công ty tài chính ➢ Nghiệp vụ tài sản nợ ➢ Nghiệp vụ tài sản có 17 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH ➢ Nghiệp vụ tài sản nợ • Huy động vốn vay: Như vốn vay ngân hàng, phát hành thương phiếu, phát hành các chứng khoán nợ khác. • Tạo lập vốn chủ sở hữu: Các công ty tài chính tùy thuộc loại hình sở hữu có cách tạo lập vốn ban đầu, tăng vốn đáp ứng cho nhu cầu mở rộng hoạt động kinh doanh khác nhau. 18 6
23-Feb-2018 7.4 CÔNG TY TÀI CHÍNH ➢ Nghiệp vụ tài sản có • Cho vay tiêu dùng • Cho vay kinh doanh – Cho vay vốn lưu động – Cho vay mua doanh nghiệp – Bao thanh toán – Cho thuê tài chính • Cho vay bất động sản 19 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 20 NỘI DUNG ❖ Khái niệm cho thuê tài chính ❖ Phân biệt cho thuê tài chính và thuê hoạt động ❖ Các loại hình cho thuê tài chính ❖ Hoạt động của công ty cho thuê tài chính 21 7
23-Feb-2018 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ❖ Khái niệm cho thuê tài chính Cho thuê tài chính là hoạt động cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính giữa bên cho thuê tài chính với bên thuê tài chính. Bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản cho thuê tài chính theo yêu cầu của bên thuê tài chính và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê tài chính trong suốt thời hạn cho thuê. Bên thuê tài chính sử dụng tài sản thuê tài chính và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính. Khoản 7 Điều 3 NĐ 39/2014/NĐ-CP22 Hoạt động cho thuê tài chính phải có một trong các điều kiện sau đây: 1. Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; 2. Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại; 3. Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; 4. Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng. (Điều 113, Luật các TCTD năm 2010)23 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Các yếu tố cơ bản: ▪ Tài sản cho thuê tài chính: máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. ▪ Bên cho thuê tài chính: Công ty cho thuê tài chính, công ty tài chính. ▪ Bên thuê tài chính: tổ chức, cá nhân hoạt động tại Việt Nam, trực tiếp sử dụng tài sản thuê cho mục đích hoạt động của mình 24 8
23-Feb-2018 Ví dụ 7.4: Tài sản cho thuê tài chính của công ty cho thuê tài chính TNHH BIDV – Sumi Trust 25 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Các yếu tố cơ bản: • Tiền thuê: số tiền mà bên thuê phải trả cho bên cho thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính. • Hợp đồng cho thuê tài chính: là hợp đồng không hủy ngang, được ký giữa bên cho thuê và bên thuê về việc cho thuê tài chính đối với một hoặc một số tài sản cho thuê. 26 ❖ Phân biệt cho thuê tài chính và thuê hoạt động (thuê vận hành) Cho thuê vận hành (Cho thuê hoạt động) là hình thức cho thuê tài sản, theo đó Bên thuê sử dụng tài sản cho thuê của Bên cho thuê trong một thời gian nhất định và sẽ trả lại tài sản đó cho Bên cho thuê khi kết thúc thời hạn thuê tài sản. Bên cho thuê giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê và nhận tiền cho thuê theo hợp đồng cho thuê. 27 9
23-Feb-2018 ❖ Phân biệt cho thuê tài chính và thuê hoạt động (thuê vận hành) Cho thuê tài chính Cho thuê hoạt động Thời hạn cho thuê Trung và dài hạn Ngắn hạn Tổng số tiền thuê Gần bằng hoặc lớn Nhỏ hơn hơn giá trị tài sản Rủi ro liên quan Bên thuê chịu Bên cho thuê chịu Bảo trì, bảo hiểm, Bên thuê Bên cho thuê thuế tài sản Xử lý TS khi hết Thông thường bán Thuộc về bên cho hạn hợp đồng lại TS thuê 28 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ❖ Các loại hình cho thuê tài chính ➢ Cho thuê tài chính 2 bên ➢ Cho thuê tài chính 3 bên ➢ Cho thuê đồng tài trợ ➢ Mua và cho thuê lại 29 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ❖ Các loại hình cho thuê tài chính ➢ Cho thuê tài chính 2 bên Trả tiền thuê Bên cho thuê Bên thuê (Công ty cho thuê tài chính) (Tổ chức, cá nhân…) Cho thuê Mua tài sản Hình 7.1: Sơ đồ mô tả hoạt động cho thuê 2 bên 30 10
23-Feb-2018 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Cho thuê tài chính 2 bên Cho thuê hai bên là hình thức cho thuê tài chính trong đó công ty cho thuê tài chính tiến hành mua tài sản, lập thủ tục chuyển quyền sử dụng tài sản cho bên thuê. Định kỳ, bên thuê thanh toán tiền thuê cho bên cho thuê. 31 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Cho thuê tài chính 3 bên Bên cho thuê Trả tiền thuê Bên thuê (Công ty cho thuê tài chính) (Tổ chức, cá nhân…) Cho thuê Chuyển Ký HĐ giao quyền và trả tiền sở hữu TS mua TS Chuyển giao TS Bên cung cấp tài sản Hình 7.2: Sơ đồ mô tả hoạt động cho thuê 3 bên 32 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Cho thuê tài chính 3 bên Cho thuê ba bên là hình thức cho thuê tài chính trong đó có sự tham gia của bên thứ ba là bên cung cấp tài sản. Công ty cho thuê tài chính tiến hành ký hợp đồng và trả tiền mua tài sản với bên cung cấp, đồng thời ký hợp đồng cho thuê tài sản với bên thuê. 33 11
23-Feb-2018 ➢ Cho thuê tài chính 3 bên 34 Ví dụ 7.5: Công ty cho thuê tài chính ngân hàng công thương Việt Nam CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Cho thuê đồng tài trợ Bên cho thuê thứ 1 (Công ty cho thuê tài chính) Cùng cho thuê Bên thuê Trả tiền thuê (Tổ chức, cá nhân…) Bên cho thuê thứ 2 (Công ty cho thuê tài chính) Bên cho thuê thứ n (Công ty cho thuê tài chính) Hình 7.3: Sơ đồ mô tả hoạt động cho thuê đồng tài trợ 35 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Cho thuê đồng tài trợ Cho thuê đồng tài trợ là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cấp tín dụng đối với khách hàng thông qua cho thuê tài chính. 36 12
23-Feb-2018 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Mua và cho thuê lại Bán tài sản Bên thuê Bên cho thuê (Công ty cho thuê tài chính) (Tổ chức, cá nhân…) Cho thuê Tài sản được mua thuộc sở hữu bên thuê Hình 7.3: Sơ đồ mô tả hoạt động mua và cho thuê lại 37 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ➢ Mua và cho thuê lại Mua và cho thuê lại là việc bên cho thuê tài chính mua máy móc, thiết bị hoặc tài sản khác theo quy định của pháp luật thuộc sở hữu của bên thuê và cho bên thuê thuê lại chính tài sản đó theo hình thức cho thuê tài chính để bên thuê tiếp tục sử dụng phục vụ cho hoạt động của mình. 38 CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH ❖ Các nghiệp vụ của công ty cho thuê tài chính ➢ Nghiệp vụ tài sản nợ ➢ Nghiệp vụ tài sản có 39 13
23-Feb-2018 ❖ Các nghiệp vụ của công ty cho thuê tài chính ➢ Nghiệp vụ tài sản nợ - Nhận tiền gửi của tổ chức; - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức; - Vay vốn của TCTD, tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật; vay NHNN dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; - … 40 ➢ Nghiệp vụ tài sản có - Cho thuê tài chính, cho vay bổ sung vốn lưu động đối với bên thuê tài chính. - Cho thuê vận hành với điều kiện tổng giá trị tài sản cho thuê vận hành không được vượt quá 30% tổng tài sản có của công ty cho thuê tài chính. - Tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc do NHNN tổ chức. - Mua, bán trái phiếu chính phủ. - Kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và ủy thác cho thuê tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. - Làm đại lý kinh doanh bảo hiểm. - Cung ứng dịch vụ tư vấn trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, đầu tư cho bên thuê tài chính. - Mua và cho thuê lại 41 14

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.